銀行管理論文12篇
在平時(shí)的學(xué)習、工作中，許多人都有過(guò)寫(xiě)論文的經(jīng)歷，對論文都不陌生吧，論文是對某些學(xué)術(shù)問(wèn)題進(jìn)行研究的手段。你知道論文怎樣寫(xiě)才規范嗎？以下是小編收集整理的銀行管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
銀行管理論文 篇1
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開(kāi)始逐漸重視風(fēng)險管理。為了商業(yè)銀行穩定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風(fēng)險管理機制，有助于銀行更好地適應社會(huì )的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現狀，然后分析其存在問(wèn)題，最后提出幾點(diǎn)對策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；風(fēng)險控制
一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現狀
伴隨著(zhù)我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問(wèn)題。在商業(yè)銀行內部，管理層不注重加強風(fēng)險管理文化的建造，而且對風(fēng)險的管理觀(guān)念不強，使風(fēng)險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開(kāi)展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監管部門(mén)對銀行的監管不到位，社會(huì )誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬](méi)有建立全面的風(fēng)險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會(huì )、董事會(huì )和監事會(huì )的形式，但是其中還是存在諸多問(wèn)題。大多數的董事會(huì )不能最終承擔起全部金融風(fēng)險的職責。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理十分看重，加上風(fēng)險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動(dòng)性。從我國的實(shí)際經(jīng)濟情況來(lái)看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風(fēng)險，在財政無(wú)力承擔的嚴峻情況時(shí)，銀行可能會(huì )發(fā)行貨幣來(lái)應對銀行流動(dòng)性要求，銀行體系的運轉最后會(huì )用貨幣膨脹來(lái)維持。
�。ǘ╋L(fēng)險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的觀(guān)念不是很成熟，不能很好地滿(mǎn)足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風(fēng)險變化的要求。在銀行的內控中，風(fēng)險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險觀(guān)念都是由風(fēng)險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，有一些問(wèn)題是由于銀行在風(fēng)險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒(méi)有注重對風(fēng)險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有把風(fēng)險管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線(xiàn)上，不能準確認識風(fēng)險，而且會(huì )誤認為風(fēng)險管理會(huì )影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動(dòng)力。
�。ㄈ╋L(fēng)險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術(shù)能力和對風(fēng)險管理知識的掌握能力。需要通過(guò)從業(yè)資格的考試和嚴格的專(zhuān)業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類(lèi)、數理統計類(lèi)的相關(guān)知識，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒(méi)有形成較好的具有專(zhuān)業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風(fēng)險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專(zhuān)業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險管理的能力與水平，培養高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，提高專(zhuān)業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策
�。ㄒ唬┙⒔∪纳虡I(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會(huì )在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營(yíng)有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險的承擔主體為董事會(huì )。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應當制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會(huì )監管的能力，監事會(huì )主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會(huì )議的監督。董事為了維護其聲譽(yù)會(huì )有效地對經(jīng)理人員進(jìn)行監督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進(jìn)行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風(fēng)險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構造更好的學(xué)習平臺，培養優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風(fēng)險，而商業(yè)銀行風(fēng)險人員現在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進(jìn)。我國的商業(yè)銀行可以通過(guò)風(fēng)險比較集中的對公業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險控制點(diǎn)例如信貸政策和風(fēng)險較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過(guò)對個(gè)人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風(fēng)險。實(shí)行準入制度，對風(fēng)險經(jīng)理實(shí)行嚴格的風(fēng)險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規范性，對合格者，對于沒(méi)有取得準入資格的人員不能聘請。參與風(fēng)險活動(dòng)的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險人員對風(fēng)險進(jìn)行監督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實(shí)行這種風(fēng)險管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門(mén)的工作相關(guān)職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風(fēng)險管理能力。
�。ǘ┙⒘己玫娘L(fēng)險管理文化和理念。風(fēng)險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風(fēng)險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過(guò)培訓方式對全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理培訓，通過(guò)案例分析列舉風(fēng)險的危害，提高所有員工的'風(fēng)險意識，并且使得管理人員對風(fēng)險的客觀(guān)存在性有更深的理解。企業(yè)應把風(fēng)險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個(gè)角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營(yíng)多年，實(shí)踐形成的風(fēng)險管理的價(jià)值觀(guān)，傳統的習慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險的管理文化決定了價(jià)值的取向、行為的典范、道德的水平。
�。ㄈ┙⒏咚刭|(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風(fēng)險管理人員實(shí)行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險管理隊伍的不斷壯大。一個(gè)高水平的風(fēng)險管理團隊可以幫助銀行建立最穩固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來(lái)，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開(kāi)始比較厚愛(ài)優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長(cháng)期培養、挖掘人才，并不斷補充后續的儲備力量，保持團隊的穩定性，通過(guò)激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點(diǎn)技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險管理的能力。
主要參考文獻：
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�。�2］張行.淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理［J］.科技探索，20xx.6.
銀行管理論文 篇2
【摘要】銀行和整個(gè)金融業(yè)的主要風(fēng)險形式就是信貸風(fēng)險，這也是金融機構和監管部門(mén)的主要防范和控制的對象。銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì )帶來(lái)一定的信用風(fēng)險，這也是銀行比較關(guān)注的問(wèn)題。當前我國的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風(fēng)險，在銀行的信貸風(fēng)險管理當中存在一些問(wèn)題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，當前最重要的就是加強管理銀行信貸管理。
【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險管理論文
信貸風(fēng)險指的就是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，受到來(lái)自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無(wú)法按照規定的時(shí)間將將本息收回來(lái)，導致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國銀行在信貸風(fēng)險管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進(jìn)行比較仍舊具備一定的差距。
一、概述銀行信貸風(fēng)險
(一)銀行信貸風(fēng)險的含義
銀行信貸風(fēng)險指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營(yíng)銀行的過(guò)程中，實(shí)際收益結果和預期收益目標之間存在背離的情況，可能會(huì )損失資產(chǎn)。信貸風(fēng)險指的就是企業(yè)因為各種原因無(wú)法按照約定的時(shí)間歸還信貸本息，導致銀行損失資金。在銀行當中主要存在三種形式：賠本風(fēng)險、賠息風(fēng)險、賠利風(fēng)險。
(二)銀行信貸風(fēng)險的特征
1.客觀(guān)性。存在信貸風(fēng)險，那么信貸風(fēng)險就不會(huì )以人的意志為轉移，屬于客觀(guān)存在的事物，在當前的銀行業(yè)務(wù)工作當中，還不存在不具備風(fēng)險的信貸活動(dòng)。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會(huì )因為各種信用特點(diǎn)，從而掩蓋了其表象。3.擴散性。發(fā)生信貸風(fēng)險，銀行就會(huì )損失一定的資金，這樣對于銀行自身的生存和發(fā)展會(huì )造成影響，同時(shí)還會(huì )出現關(guān)聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識別和預測風(fēng)險，可以做到事中防范，并且在事后進(jìn)行化解。
(三)銀行信貸存在的原因
環(huán)境的不確定性屬于一個(gè)原因。銀行和企業(yè)都要預測信貸行為的經(jīng)濟前景，有效的預計在某一個(gè)時(shí)間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟利用，保證借貸行為正常的開(kāi)展下去。如果其中一方在預測方面出現了偏差，那么可能就會(huì )出現風(fēng)險。在市場(chǎng)經(jīng)濟當中存在很多不確定的因素，可能會(huì )擴大這種偏差。雙方信息不對稱(chēng)也會(huì )引發(fā)信貸風(fēng)險。通常雙方掌握的信息不對稱(chēng)，就會(huì )形成委托人-代理人關(guān)系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會(huì )處于劣勢，杜宇市場(chǎng)的有效運行形成干擾，市場(chǎng)甚至還會(huì )失靈。借方和投資項目的償付和盈利的能力決定著(zhù)銀行信貸活動(dòng)的收益情況，企業(yè)問(wèn)了活動(dòng)貸款，會(huì )刻意隱瞞不利信息，如果沒(méi)有得到有效的控制，那么就會(huì )導致信貸市場(chǎng)出現危機。
二、銀行信貸風(fēng)險管理問(wèn)題
(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中
當前我國銀行信貸業(yè)務(wù)具有很強的政策性，當前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎設施建設等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀(guān)調控下，房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格預期并沒(méi)有回歸到合理的水平上。結合國際行業(yè)的經(jīng)驗和數據，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險通常情況下其風(fēng)險暴露周期保持下3～5年，我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也開(kāi)始運作了好幾年，各種隱藏的風(fēng)險可能會(huì )依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場(chǎng)的調控作用下，可能會(huì )逆轉房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會(huì )不斷增加銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險，這樣也會(huì )增加整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險。
(二)銀行信貸風(fēng)險管理組織和流程不夠完善
當前我國銀行信貸管理組織存在條塊風(fēng)格的情況，信貸風(fēng)險管理環(huán)節和流程無(wú)法獲得有效的銜接和梳理，沒(méi)有完善心愛(ài)風(fēng)險管理的流程，那么就無(wú)法整體測量和把握信貸風(fēng)險狀況，在制度方面，在日常管理當中也沒(méi)有納入信貸風(fēng)險的分析和計量等。缺乏獨立的風(fēng)險報告，這樣經(jīng)營(yíng)管理層就無(wú)法全面的把握信貸風(fēng)險，仍舊利用傳統的比例參數分析銀行信貸風(fēng)險的方法和手段，沒(méi)有利用現代信用風(fēng)險評價(jià)和測量方法，這樣就無(wú)法及時(shí)準確的處理大量的數據，也無(wú)法有效的面對信貸市場(chǎng)的環(huán)境變化。我國銀行實(shí)現信息化管理比較晚，缺乏成熟的專(zhuān)家信貸風(fēng)險管理系統。
(三)沒(méi)有完善銀行信貸風(fēng)險的內部控制體系
銀行信貸更好的發(fā)展的基礎條件就是健全內部控制體系，當前信貸業(yè)務(wù)內部控制環(huán)節比較薄弱，在信貸業(yè)務(wù)當中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因為信貸操作不夠健全，導致我國銀行信貸在內部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因為內部控制制度不夠健全，缺乏信貸風(fēng)險識別機制和評估機制，沒(méi)有明確新貸方風(fēng)險內部控制的責權界限。針對我國擬經(jīng)濟的走勢預期，在這種情況下，銀行需要加強管理信貸風(fēng)險工作。
(四)個(gè)人住房貸款的成數比較高
住房貸款按揭成數指的就是貸款額度和房產(chǎn)價(jià)值二者的比例，銀行為了將業(yè)務(wù)規模不斷擴展，其按揭成數通常都是比較高的。當前我國規定了房地產(chǎn)的要求，對于商業(yè)銀行的控制風(fēng)險也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數，但是這個(gè)數值還是比較高，存在著(zhù)一定的風(fēng)險，這就需要進(jìn)行有效的調整。對于不同的貸款人來(lái)說(shuō)，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔的風(fēng)險也是不同的。因此在我國政策上對于信用條件比較差的貸款人來(lái)說(shuō)，可以適當的將首付比例提升，這樣可以減少因為違約造成的損失。
三、銀行信貸風(fēng)險管理的管理途徑
(一)樹(shù)立穩固的經(jīng)營(yíng)理念
信貸風(fēng)險防范工作的前提就是樹(shù)立牢固的經(jīng)營(yíng)指導思想。銀行高級管理人員需要具備清醒的`頭腦，不能盲目進(jìn)行擴張，片面的追求規模和速度，也不能涉及到違規禁區。其次要保持謹慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營(yíng)每個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)候都要高度的耐性，清醒的認識到信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達思政策，結合各個(gè)時(shí)期和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，明確銀行的信貸指導，從而促進(jìn)新航業(yè)務(wù)可以健康穩定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復雜管理政策和信貸政策，實(shí)施宏觀(guān)調控，掌握銀行可以承受的風(fēng)險程度和潛在的市場(chǎng)份額等方面的內容。在微觀(guān)管理方面，各個(gè)信貸專(zhuān)業(yè)部門(mén)要做到因地制宜，對于信貸客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)者和資金實(shí)力以及經(jīng)濟效益進(jìn)行認真的審核。
(二)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的內部控制制度體系
銀行的高策決策人可以直接控制內部控制機構，在實(shí)踐經(jīng)驗方面，內部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級別的決策層那么其運作效率和實(shí)際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標，在實(shí)際執行的過(guò)程中，可以將內部和外部的阻力進(jìn)行減少，并且使其整體認同感得到有效的提高。強化內部控制體系的職責和運作，建設內部控制體系屬于一個(gè)系統工程，各個(gè)部門(mén)需要明確自身的系統職責，在實(shí)際執行的過(guò)程中需要保持密切的的協(xié)同，內部審計部門(mén)需要審查和監督以及反饋內部控制系統的運行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進(jìn)內部控制體系。
(三)完善審查制度
建立企業(yè)信用風(fēng)險等級評價(jià)和信貸風(fēng)險預警體系，分析信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)變動(dòng)等重大問(wèn)題，及時(shí)向信貸人員發(fā)出報警信號。企業(yè)信用風(fēng)險的等級評價(jià)結合信貸上企業(yè)的風(fēng)險水平和財務(wù)狀況等各種因素，進(jìn)行綜合評分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結合我國印上信貸的主要特點(diǎn)，建立貸款合同違約分析評價(jià)模型，在執行過(guò)程中，需要全程跟蹤和監督財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，明確貸款企業(yè)的檢測對象，建立行為業(yè)務(wù)數據庫，預測和評估企業(yè)的可能走勢和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行降低當前在很多發(fā)達國家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強收益，還可以降低風(fēng)險，利用科學(xué)的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟環(huán)境的走勢和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。
(四)完善信貸聯(lián)保模式
銀行對于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時(shí)候，通常都會(huì )利用商會(huì )聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)保模式，結合商會(huì )和行業(yè)協(xié)會(huì )的整合優(yōu)勢，對于風(fēng)險更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會(huì )和行業(yè)協(xié)會(huì )的成員，因此存在過(guò)度融資的風(fēng)險。這就需要建立內外部共同監管的部門(mén)，負責篩選客戶(hù)和把控風(fēng)險，降低風(fēng)險。此外利用聯(lián)保模式需要嚴格控制風(fēng)險
四、結束語(yǔ)
近些年不斷加大了銀行信貸風(fēng)險管理的難度，挑戰力我國的信貸風(fēng)險管理，這就需要加強監督銀行信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)變量，明確信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性，保證銀行信貸業(yè)務(wù)可以保持健康穩定的發(fā)展。
銀行管理論文 篇3
摘要：銀行存款余額調節表是財務(wù)部門(mén)加強銀行存款管理的重要工具，要充分認識銀行存款余額調節表對規范會(huì )計記錄、防控資金風(fēng)險、提升企業(yè)管理的積極意義。本文針對銀行存款余額調節表的編制及其使用進(jìn)行了分析,并就銀行存款余額調節表對企業(yè)資金管理提升提出了相關(guān)的建議。
關(guān)鍵詞：銀行存款余額調節表；編制分析；資金管理
銀行存款余額調節表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“調節表”）是財務(wù)部門(mén)加強銀行存款管理的重要工具，現將與銀行存款余額調節表管理有關(guān)的問(wèn)題總結如下：
一、為什么要編制銀行存款余額調節表
從財務(wù)管理的實(shí)務(wù)來(lái)看，編制調節表的目的有兩個(gè)：一是通過(guò)對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來(lái)發(fā)現兩者記錄的差異，找到未達賬項。二是通過(guò)對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查資金管理人員是否存在挪用資金等非預期的異常事項，防控資金舞弊行為。
二、應該由誰(shuí)編制銀行存款余額調節表
鑒于編制調節表的目的之一是預防資金管理人員的舞弊行為，所以參與資金收支管理的人員不宜編制調節表。首先出納人員不得編制調節表；其次如果單位采用網(wǎng)絡(luò )銀行來(lái)支付資金，參與資金支付的錄入人員、一級復核和二級復核人員一般不宜編制調節表。究竟由誰(shuí)來(lái)編制調節表，要視單位財務(wù)人員的編制來(lái)定。有的單位財務(wù)人員數量充足，分工較細，可以由財務(wù)部門(mén)內部負責獨立稽核的崗位來(lái)編制；沒(méi)有獨立稽核崗位的，也可以由負責總賬報表業(yè)務(wù)的崗位來(lái)編制。如果單位財務(wù)人員較少，無(wú)法做到明細分工，則可以由不主要從事資金業(yè)務(wù)的會(huì )計崗位來(lái)編制。
三、什么時(shí)候編制銀行存款余額調節表
調節表一定要按月編制，并且最好是在編制月度財務(wù)報表之前完成。因為不管是要調整未達賬項，還是要發(fā)現資金異常，都有很強的時(shí)效性，因此調節表如果做遲了或者不按財務(wù)會(huì )計的結賬節奏編制，就失去了管理上的意義。具體來(lái)說(shuō)，如果單位的`銀行存款業(yè)務(wù)非常頻繁，在月底一次編制會(huì )耗費大量時(shí)間的話(huà)，可以采用按周或旬分段進(jìn)行銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的比對、在月底綜合完成編制調節表的編制工作；如果單位的銀行存款業(yè)務(wù)不是特別頻繁，則可在月度銀行存款業(yè)務(wù)完結之后一次性編制。但不管采用哪種具體方式，最好在月度報表編制之前完成調節表的編制。
四、銀行存款余額調節表的編審格式
實(shí)務(wù)中調節表有許多具體的模式，但無(wú)論何種模式的調節表，都分為三個(gè)主要模塊：一是調節表的表頭部分，二是調節表的主體部分即數據的調節過(guò)程，二是調節表的簽字部分即編審人員簽字過(guò)程。調節表的表頭部分要標明公司名稱(chēng)、銀行名稱(chēng)、銀行賬號、所屬年份月度（銀行流水所屬月度）、編制日期（具體的編制日期，一般在月末或次月初）等事項。如果公司在多個(gè)銀行開(kāi)設多家賬號，則要分銀行分賬號逐一編制調節表，不存在按銀行匯總編制的問(wèn)題。調節表的主體部分主要說(shuō)明銀行流水的期末余額、企業(yè)銀行存款日記賬的期末余額，銀行流水與銀行存款日記賬余額的差異以及差異形成的原因：銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付，企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。需要說(shuō)明的是，在企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付這兩項的后面不但要標明金額，也要同時(shí)標明企業(yè)記賬日期和記賬憑證編號，以方便核對。另外，在未達賬項的任何一個(gè)類(lèi)別中，都不得匯總編制。比如在“銀行已收企業(yè)未收”這一類(lèi)別中，共有十筆業(yè)務(wù)，需要將這十筆業(yè)務(wù)序時(shí)逐一填列在銀行已收企業(yè)未收這一類(lèi)下，不得將這十筆業(yè)務(wù)匯總成一筆填列在該項下。調節表的簽字部分要視公司的具體管理程序而定，但至少包含三個(gè)主體：一是編制人；二是審核人，審核人由編制人以外的人員擔任；三是批準人，批準人一般由財務(wù)部負責人擔任，有的公司的調節表的批準人有兩級，即財務(wù)部負責人和總會(huì )計師需要同時(shí)簽字。
五、銀行存款余額調節表的分析使用
調節表的分析使用是調節表管理最重要的環(huán)節之一，也是編制調節表的意義所在。有些公司的調節表編制與財務(wù)報表編制和資金風(fēng)險管控沒(méi)有聯(lián)系起來(lái)，調節表編制完成后就束之高閣，這種為編制調節表而編制調節表的行為在管理上沒(méi)有任何意義。調節表的分析主要包括長(cháng)期未達賬項分析和異常未達賬項分析。
（一）長(cháng)期未達賬項分析。
企業(yè)正常的未達賬項主要是在月初月末由于銀行與企業(yè)的記賬時(shí)間差形成的，因此上月形成的未達賬項一般在本月就會(huì )消失。企業(yè)出現了超過(guò)一個(gè)月的“企業(yè)已收銀行未收”或“企業(yè)已付銀行未付”的未達賬項，除可能是企業(yè)開(kāi)出的支票，持票人未及時(shí)向銀行兌現外；也可能是企業(yè)為了躲避上級單位月末資金余額的考核而做假；如果企業(yè)出現了超過(guò)一個(gè)月的“銀行已收企業(yè)未收”或“銀行已付企業(yè)未付”，則說(shuō)明企業(yè)業(yè)務(wù)單據傳遞不及時(shí)，財務(wù)部門(mén)沒(méi)能及時(shí)記賬或記賬不完整，也有可能存在資金在財務(wù)賬外周轉的問(wèn)題。
（二）異常未達賬項分析。
企業(yè)銀行存款余額調節表出現異�，F象往往表明企業(yè)的資金管理還不完全規范。例如，如果調節表中同時(shí)出現了“銀行已付企業(yè)未付”和“銀行已收企業(yè)未收”的未達賬項且金額完全相等，或是一筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額和幾筆“銀行已收企業(yè)未收”的金額之和相等，或是幾筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額之和和“銀行已收企業(yè)未收”的金額相等，則很可能是資金管理人員在通過(guò)“月初借月尾巴還”的方式在挪用資金。財務(wù)部門(mén)應當安排經(jīng)驗豐富的人員進(jìn)行調節表的分析，并在編制月度財務(wù)報表前使用調節表的分析成果。通過(guò)對調節表的分析，如果發(fā)現業(yè)務(wù)部門(mén)單據傳遞滯后導致會(huì )計記賬不及時(shí)，要及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)傳遞單據；如果發(fā)現財務(wù)部門(mén)記賬不完整，會(huì )計要及時(shí)記錄遺漏的業(yè)務(wù)；如果發(fā)現企業(yè)已經(jīng)開(kāi)出的支票未及時(shí)兌現，要及時(shí)通知采購部門(mén)；如果發(fā)現資金賬外周轉和挪用資金等舞弊行為，要按公司規定程序進(jìn)行及時(shí)處置。
六、銀行存款余額調節表的其他工作
為了更好的編制調節表，公司在記錄銀行存款日記賬時(shí)應當按銀行流水逐筆登記，盡量不要將多個(gè)銀行單據編制匯總憑證。比如，企業(yè)從銀行收到十張手續費的單據，每張5元，那么會(huì )計最好編制10個(gè)銀行存款的會(huì )計分錄，每個(gè)分錄的金額是5元，而不要編制一筆50元的銀行存款會(huì )計分錄。銀行存款調節表要按正規的會(huì )計檔案進(jìn)行管理，分銀行分賬戶(hù)序時(shí)裝訂成冊。銀行存款余額調節表雖然是會(huì )計管理的基本工具，但如果設置規范、使用得當，小工具就能發(fā)現大問(wèn)題，因此要充分認識銀行存款余額調節表對規范會(huì )計記錄、防控資金風(fēng)險、提升企業(yè)管理的積極意義，高度重視銀行存款余額調節表的管理。
銀行管理論文 篇4
一、前言
通常意義上對結構性理財產(chǎn)品的定義,是按照對理財基金的特殊的投資運作方式為標準的,它是一種根據需要定制的金融投資,既投資于債券、股票等基礎資產(chǎn),又要投資于以相應基礎資產(chǎn)為標的的期貨、期權、互換等衍生金融工具,通過(guò)復雜多樣的投資模式,以保證在規避風(fēng)險的同時(shí)獲得超過(guò)居民定期存款的到期收益率�？偠灾�,它是將固定收益證券特征與衍生交易特征融為一體的新型金融產(chǎn)品。
目前我國市場(chǎng)上最火熱的理財產(chǎn)品可以大致分為三種類(lèi)型:固定收益類(lèi)、浮動(dòng)收益類(lèi)、保本浮動(dòng)收益類(lèi)。固定收益類(lèi)理財產(chǎn)品是最早出現也是相對發(fā)展最為成熟的理財產(chǎn)品,按投資標的和產(chǎn)品設計不同分為信用聯(lián)結型、票據債券類(lèi)、信貸資產(chǎn)轉讓類(lèi)和信托貸款類(lèi)四種類(lèi)型。浮動(dòng)收益類(lèi)理財產(chǎn)品在股市活躍時(shí)應市場(chǎng)呼聲而出,可以投資于信托貸款、新股申購、貨幣市場(chǎng)、股票基金等等方向。構成保本浮動(dòng)類(lèi)理財產(chǎn)品最龐大的隊伍就是結構性理財產(chǎn)品,它與上述兩類(lèi)最大的區別就在于通過(guò)投資于以基礎及產(chǎn)為標的的衍生金融工具規避了相應的系統性風(fēng)險,也因此成為最復雜多變的理財產(chǎn)品。
二、結構性理財成品的誕生動(dòng)因
(一)銀行規避資本金管制的要求
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)自有業(yè)務(wù)時(shí)需要按監管當局規定的風(fēng)險權重計算資產(chǎn)對應的資本充足率和核心資本充足率,常常會(huì )出現因為資本金約束而無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)信貸需求或經(jīng)營(yíng)高盈利項目的情況,結構性理財產(chǎn)品和其他理財型產(chǎn)品一樣同屬于銀行的中間業(yè)務(wù),能夠使銀行在不增加或減少自有資產(chǎn)負債的條件下,即不占用或極少占有資本金條件下,滿(mǎn)足客戶(hù)的特別投資理財需求并獲得手續費等收益,避免了上述情況的發(fā)生。
(二)規�；\作降低成本,便于涉足金融衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)
結構性理財產(chǎn)品將眾多投資者閑散資金聚集到一起,聘請專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化投資,由于規模巨大對投資方向和產(chǎn)品就有選擇性,能夠以批發(fā)價(jià)格進(jìn)行交易,獲取規�；找�。同時(shí),結構性理財產(chǎn)品能夠進(jìn)入金融衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)的自有特點(diǎn),使其區別于其他理財產(chǎn)品,能夠同時(shí)滿(mǎn)足投資者和銀行在自有資信不足或自有經(jīng)營(yíng)項目方向受限制的情況下涉足金融衍生市場(chǎng)的要求。
(三)能夠在一定程度上降低投資者的交易成本
無(wú)論是投資債券、股票等基礎資產(chǎn),還是投資期貨、期權等金融衍生工具進(jìn)行套期保值,都會(huì )在買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中承擔相應的印花稅和手續費,這是實(shí)際發(fā)生的成本。投資前所做的信息搜集、數據處理、形勢分析都會(huì )造成相應的決策成本,這是隱性的成本。萬(wàn)一信息掌握不充分或決策失誤,也會(huì )帶來(lái)選擇其他資產(chǎn)獲得收益的機會(huì )成本。而這些成本,在結構性理財產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化運作、規�；\作的情況下都會(huì )在一定程度上被降低。
三、結構性理財產(chǎn)品特點(diǎn)分析
(一)原理上近似于購買(mǎi)一個(gè)零息票債券的同時(shí)持有一個(gè)看漲期權多頭
以保本型股票掛鉤結構性理財產(chǎn)品為例,它是這樣一類(lèi)理財產(chǎn)品,其收益率可能與某只股票或某股票組合或股票指數相掛鉤,掛鉤標的資產(chǎn)的市場(chǎng)表現決定該產(chǎn)品的到期收益率。一般情況下,標的資產(chǎn)的市值越高,產(chǎn)品可以獲得的收益也越高,當然這也要受到產(chǎn)品收益率設計的影響,有的產(chǎn)品就是觀(guān)測期內標的資產(chǎn)表現越平常波動(dòng)越小,收益越高。而同時(shí),其本金得到全部或部分保護。對于投資者來(lái)說(shuō),這種理財產(chǎn)品在一定程度上與同時(shí)購買(mǎi)一個(gè)零息票債券和持有一個(gè)看漲期權的'多頭近似。零息票債券保證投資成本和無(wú)風(fēng)險收益,看漲期權保證在支付相應期權費(理財費)條件下獲得未來(lái)的一個(gè)權利,該權利幫助投資者實(shí)現價(jià)格上漲時(shí)獲取收益價(jià)格下跌時(shí)成本為0的投資模式。對保本型股票掛鉤結構性理財產(chǎn)品的定價(jià)亦是按照這一原理,產(chǎn)品價(jià)值等于零息票債券價(jià)值與看漲期權價(jià)值之和(V=B+S),產(chǎn)品收益率等于1+min(k,max〔(ST/St-1),〕,其中,k表示保本型產(chǎn)品的最高收益率,ST/St-1表示股票收益率,表示參與率,即掛鉤股票價(jià)格上升時(shí),投資者可從股票收益率上漲中獲得的分享比例。(ST/St-1)就表示投資者從股票收益率上漲中獲得的實(shí)際收益率。表示保本型產(chǎn)品的最低收益率,即保本率。等于0意味著(zhù)完全保本,小于0意味著(zhù)部分保本。
(二)一般掛鉤的標的資產(chǎn)都要求有某種金融衍生工具相對應
結構性理財產(chǎn)品的設計就是一種滿(mǎn)足特定需求的金融投資,這種投資的特征就是投資掛鉤的基礎資產(chǎn)的同時(shí)投資以相應基礎資產(chǎn)為標的衍生金融工具,依據復雜的計算和衍生金融工具的杠桿性原理,對全部或部分本金套期保值,最終暴露的風(fēng)險頭寸僅局限于運用市場(chǎng)資金成本與產(chǎn)品設計的最低收益之間的利息差異。這就要求,在掛鉤的基礎資產(chǎn)選擇上,需要以是否存在對應的金融衍生工具為標準。目前我國國內金融市場(chǎng)尚不發(fā)達,無(wú)法為發(fā)售產(chǎn)品的金融機構提供相應的該類(lèi)避險工具,現有的結構性理財產(chǎn)品的主要標的資產(chǎn)依然局限于國外金融市場(chǎng)上的基礎資產(chǎn)。
銀行管理論文 篇5
【摘要】在時(shí)代飛速發(fā)展過(guò)程中，社會(huì )內外部形勢發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行面臨著(zhù)日趨復雜的風(fēng)險，擔保貸款風(fēng)險管理需要引起人們足夠的重視。信貸業(yè)務(wù)擔保風(fēng)險的出現，主要就在于沒(méi)有正確認識風(fēng)險管理，沒(méi)有較高的風(fēng)險識別能力，法律體系不夠健全等；針對這種情況，需要采取相應的風(fēng)險管理控制措施，構建完善的擔保信用體系，防范風(fēng)險。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理
銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展中，因為借貸雙方信息是不對稱(chēng)的，為了避免風(fēng)險出現，會(huì )要求借款也將抵押擔�；蛘叩谌綋Ｌ峁┏鰜�(lái)，并且對擔保違約責任明確規定。但是，現階段普遍出現了企業(yè)之間的互�，F象，甚至有擔保圈形成，經(jīng)常出現一些擔保關(guān)聯(lián)風(fēng)險事件。主要原因就在于擔保圈涉及到十分復雜的債權債務(wù)關(guān)系，如果有風(fēng)險出現于任何一個(gè)環(huán)節，就會(huì )逐步擴散到其他企業(yè)。
一、商業(yè)銀行擔保貸款信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況
具體來(lái)講，擔保貸款風(fēng)險指的是借款人或者第三方提供擔保之后，有一些無(wú)法控制和預料的因素影響到發(fā)放的貸款，進(jìn)而損失信貸資金。擔保風(fēng)險屬于一種重要的風(fēng)險類(lèi)型，風(fēng)險一般屬性其都具備。由于有一定的間隔存在于擔保貸款發(fā)放與收回之間，而各種不確定因素出現于本段時(shí)間內，影響到借款人的正常還貸，無(wú)法收回銀行貸款，進(jìn)而出現擔保信貸風(fēng)險。時(shí)代的進(jìn)步，我國社會(huì )經(jīng)濟飛速發(fā)展，人民幣信貸總量越來(lái)越高；而研究發(fā)現，有高額不良貸款普遍存在于商業(yè)銀行中，經(jīng)過(guò)相應的努力措施，雖然減少了不良貸款的數量，但是不良貸款率依然對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了一定程度的制約作用。因此，就需要重視貸款安全，采取相應的措施。
二、現階段我國商業(yè)銀行擔保貸款存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬](méi)有正確認識部分商業(yè)銀行沒(méi)有全面的認識，沒(méi)有將風(fēng)險防范觀(guān)念給正確樹(shù)立下去。部分工作人員也沒(méi)有正確認識信貸風(fēng)險的防范，認為相較于信用貸款來(lái)講，擔保貸款更加的安全，沒(méi)有較大的風(fēng)險存在；部分人員認為借款人即使換不了，還能夠向保證人追索。在貸款審批決策過(guò)程中，對擔保形式過(guò)分追求，沒(méi)有嚴格審查借款人的還款能力，對擔保措施有著(zhù)過(guò)大的依賴(lài)。
�。ǘ](méi)有足夠的`規章制度觀(guān)念部分商業(yè)銀行沒(méi)有將規章制度觀(guān)念給樹(shù)立下去，沒(méi)有嚴格審查擔保合法性及有效性，沒(méi)有規范管理?yè)４胧�，可能�?huì )出現諸多的問(wèn)題，如保證人沒(méi)有相應的主體資格，沒(méi)有深入了解保證人意愿及沒(méi)有完善的抵押手續等。
�。ㄈ┿y行管理水平需要進(jìn)一步提升在信息不對稱(chēng)因素的影響下，出現了擔保圈現象。借貸雙方因為不能對稱(chēng)了解對方信息，銀行無(wú)法透徹了解客戶(hù)的質(zhì)量、風(fēng)險及未來(lái)經(jīng)營(yíng)信息等，為了促使信貸交易中的逆向選擇及道德風(fēng)險得到降低，往往會(huì )將擔保機制給運用過(guò)來(lái)，以便對信貸業(yè)務(wù)違約風(fēng)險有效防范；但是有問(wèn)題出現于抵押或者質(zhì)押物中，就要求由第三方擔保存在，且對違約責任進(jìn)行明確，而中小企業(yè)沒(méi)有足夠的土地廠(chǎng)房等資源，銀行就會(huì )要求一些企業(yè)形成擔保圈。爆發(fā)金融危機之后，為了快速發(fā)展經(jīng)濟，我國將寬松的貨幣政策給實(shí)施下去，導致銀行貸款量不斷擴大。在這種大形勢下，銀行對融資業(yè)務(wù)申請審查審批程序逐漸放松，銀行信貸人員沒(méi)有足夠的風(fēng)險意識，沒(méi)有細致調查，導致風(fēng)險問(wèn)題的出現。
�。ㄋ模﹫谭ōh(huán)境需要進(jìn)一步優(yōu)化研究發(fā)現，現階段沒(méi)有理想的執法環(huán)境，在保證人和抵押物執行方面存在著(zhù)較大的難度。主要原因就在于我國沒(méi)有完善的法律體系，沒(méi)有真正構建社會(huì )信用經(jīng)濟，經(jīng)常會(huì )出現一些地方保護或者行政干預現象出現，銀行為了實(shí)現債權，在依法執行保證人和抵押物時(shí)存在著(zhù)較大的難度，出現了諸多的司法白條，雖然官司贏(yíng)了，但是沒(méi)有獲得相應的資金。
三、我國商業(yè)銀行擔保貸款風(fēng)險管理對策
�。ㄒ唬⿲椖窟�款來(lái)源重點(diǎn)考慮在開(kāi)展信貸決策的過(guò)程中，需要對借款人的經(jīng)濟效益科學(xué)分析，將項目還款來(lái)源給充分納入考慮范圍，不能夠對擔保過(guò)分強調或者依賴(lài)。擔保是一種額外保障，借款合同的基本程序不能夠被其取代，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況與還款能力也不能夠被擔保所改善。如果商業(yè)銀行為了償還貸款，必須要執行擔保措施，那么就會(huì )必然侵蝕到貸款效益。
�。ǘ⿲：侠碓O置通過(guò)對擔保合理設置，相當于貸款回收的還款來(lái)源多了一個(gè)。設置擔保主要是為了將一個(gè)潛在的還款來(lái)源提供給債權銀行，以便促使貸款償還可能性得到提高。實(shí)踐研究表明，設置的擔保方式，還款來(lái)源容易控制，就更加的有效，如相較于其他擔保方式來(lái)講，質(zhì)押方式擔保具有更低的不良率。因此，在信貸決策實(shí)施過(guò)程中，就需要嚴格審查擔保的可行性與充分性，選擇的擔保方式需要能夠容易控制還款來(lái)源，以便促使擔保的作用有效發(fā)揮，能夠對貸款風(fēng)險有效的抵御和化解。
�。ㄈ⿲J款管理進(jìn)行規范，做好監督檢查要對貸款管理程序進(jìn)行規范，將監督檢查工作給深入開(kāi)展下去，以便保證有效落實(shí)貸款擔保；研究發(fā)現，現階段有各種問(wèn)題出現于商業(yè)銀行貸款擔保中，主要原因就在于沒(méi)有將規章制度嚴格執行下去，甚至違反了相關(guān)規定。因此，就需要對貸款管理內控制度進(jìn)一步完善，將審貸分離制度給嚴格執行下去，構建相應的責任制度體系，嚴格監督審查信貸審批業(yè)務(wù)，以便對貸款操作中潛在的人為風(fēng)險有效規避，保證能夠有效落實(shí)貸款擔保。
�。ㄋ模┘哟髨绦辛Χ仍趽ＹJ款中，擔保與抵押措施沒(méi)有充分發(fā)揮作用，不能夠有效的抵御和防范貸款風(fēng)險，雖然行政干預、司法白條及擔保措施不夠有效等原因存在，但是也有其他因素的直接影響，如債券銀行沒(méi)有較強的追索意識，沒(méi)有足夠的執行力度等。針對這種情況，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，需要將保障合法權益的理念給樹(shù)立下去，嚴格執行保證人及抵押物，對擔保責任進(jìn)行明確，如果借款人在規定的期限內無(wú)法歸還欠款，需要對保證人及時(shí)追索，對抵押物及時(shí)處置等。
�。ㄎ澹嫿ㄐ畔⒐蚕砥脚_，促使征信體系得到完善為了避免信息不對稱(chēng)導致企業(yè)及銀行內部道德風(fēng)險的出現，需要構建公開(kāi)信息披露制度�，F階段因為沒(méi)有完善的社會(huì )征信系統，銀行無(wú)法共享跨行信息及沒(méi)有徹底披露企業(yè)信息等狀況存在，銀行只能夠對企業(yè)部分擔保圈風(fēng)險信息進(jìn)行了解，無(wú)法掌握其他隱形擔保圈關(guān)聯(lián)關(guān)系，針對這種情況，就需要將銀行間信息共享平臺給搭建起來(lái)，對人民銀行征信體系科學(xué)構建。首先，對銀行同業(yè)之間信息共享平臺進(jìn)行構建，通過(guò)對金融同業(yè)及其他部門(mén)客戶(hù)擔保信息、信用風(fēng)險信息等進(jìn)行采集和匯總，以便促使商業(yè)銀行做出更加科學(xué)的決策。其次，對企業(yè)信息披露進(jìn)行規范，對擔保關(guān)聯(lián)披露信息內容進(jìn)行明確，對企業(yè)信息披露質(zhì)量及時(shí)效大力約束，保證企業(yè)能夠將各類(lèi)變動(dòng)信息及時(shí)公開(kāi)出來(lái)，處罰那些不能夠及時(shí)披露信息或者對某些信息披露事項故意隱瞞的企業(yè)。對于中介機構來(lái)講，需要規范公正的開(kāi)展監督工作，中介機構要不斷努力，促使自身職業(yè)素質(zhì)及審計水平得到提升，以便更加準確客觀(guān)的開(kāi)展審計工作。
四、結語(yǔ)
綜上所述，因為諸多因素的影響，很容易有擔保風(fēng)險出現于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中；這些風(fēng)險的存在，既有外部環(huán)境的影響，也有商業(yè)銀行自身的缺陷，制約到了商業(yè)銀行的健康穩定發(fā)展；針對這種情況，在未來(lái)的發(fā)展中，商業(yè)銀行需要完善制度，規范信貸業(yè)務(wù)操作程序，增強操作人員的風(fēng)險意識；同時(shí)，政府部門(mén)也需要積極完善制度體系，約束信貸行為。
【參考文獻】
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銀行管理論文 篇6
摘要：在日益激勵的市場(chǎng)面前，企業(yè)面臨的競爭無(wú)論是從深度還是廣度上都在逐步加劇，重視人力資源管理軟功能，提高企業(yè)凝聚力，有利于吸引人才、留住人才，發(fā)揮人才的最大效能，為企業(yè)保留最寶貴的資源，本文以中國建設銀行為例，通過(guò)分析其凝聚力和管理效果，研究企業(yè)凝聚力對銀行的影響，為銀行持續健康發(fā)展提供相應的措施。
關(guān)鍵詞：人力資源；凝聚力
一、企業(yè)凝聚力對企業(yè)管理的重要性
人力資源管理是企業(yè)為了實(shí)現既定目標運用一定的手段、方法和有效的控制措施對各個(gè)環(huán)節進(jìn)行規劃和管理。人力資源首先是對人的管理，而企業(yè)凝聚力也是通過(guò)人來(lái)凝聚的，通過(guò)對生產(chǎn)關(guān)系的研究，掌握其規律，更好地運用在增強企業(yè)凝聚力中。一個(gè)凝聚力強的企業(yè)，員工從上到下都會(huì )形成統一的價(jià)值觀(guān)，向著(zhù)同一個(gè)大方向一起努力，形成團結互助的良好的工作氛圍。企業(yè)凝聚力是強化人力資源管理的表現，企業(yè)凝聚力對企業(yè)的主要作用表現在誘導作用，即對企業(yè)成員的誘發(fā)、勸導，激發(fā)每個(gè)企業(yè)成員的積極性，以保證企業(yè)目標與個(gè)體目標一致；其次通過(guò)好的管理能力使他們的合力方向朝向企業(yè)目標，有利于提高企業(yè)的生產(chǎn)效率；在此基礎上，一個(gè)企業(yè)具備團隊精神則企業(yè)凝聚力就強，就能較好地適應外界變化，處理好內部沖突；企業(yè)成員對企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導持肯定和支持的態(tài)度，企業(yè)的目標就得以實(shí)現。
二、中國建設銀行的凝聚力分析
�。ㄒ唬┙ㄐ械钠髽I(yè)文化
中國建設銀行成立于1954年10月1日，是股份制商業(yè)銀行，是國有五大商業(yè)銀行之一。中國建設銀行擁有廣泛的客戶(hù)基礎，與多個(gè)大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰略性行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )覆蓋全國的主要地區，20xx年7月20日全球發(fā)布的`《財富》世界500強排行榜，中國建設銀行排名第22位，較上年提升7位。建行的愿景是始終走在中國經(jīng)濟現代化的最前列，成為世界一流銀行。使命是為客戶(hù)提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng )造更大價(jià)值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會(huì )承擔全面的企業(yè)公民責任。核心價(jià)值觀(guān)包括誠實(shí)、公正、穩健、創(chuàng )造。
�。ǘ┙M織行為方面
加強員工職業(yè)操守教育。比如建行某分行組織員工積極學(xué)習優(yōu)秀員工先進(jìn)事跡，教育員工向先進(jìn)看齊，愛(ài)行愛(ài)崗、勤勉盡責，激情工作，爭創(chuàng )一流業(yè)績(jì)；結合金融系統典型案例，加大合規文化宣講力度，引導員工珍惜職業(yè)生涯，養成按制度、按程序辦事的良好習慣。建行積極解決員工合理訴求，在春節前后開(kāi)展員工家訪(fǎng)活動(dòng)，征詢(xún)員工和員工家屬的意見(jiàn)和建議，并在員工本人或直系親屬生病時(shí)進(jìn)行探望，將組織的關(guān)懷送達給員工；管理人員經(jīng)常與員工進(jìn)行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。另外，建行采取形式多樣的活動(dòng)緩解員工壓力，通過(guò)大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子銀行業(yè)務(wù)，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業(yè)務(wù)分流步伐，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力；組織員工進(jìn)行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。
三、中國建設銀行的管理效果研究
�。ㄒ唬┢髽I(yè)方面
20xx年建行實(shí)現凈利潤2,323.98億元，較上年增長(cháng)1.53%，建行盈利水平實(shí)現穩步增長(cháng)，主要得益于生息資產(chǎn)規模適度增長(cháng)，凈利息收益率穩中有升，積極開(kāi)展服務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng )新，提升綜合服務(wù)能力，這些都離不開(kāi)建行內部凝聚力的提升，員工從上到下都會(huì )形成統一的價(jià)值觀(guān)，向著(zhù)同一個(gè)大方向一起努力，形成團結互助的良好的工作氛圍。
�。ǘ﹩T工方面
20xx年建行共支付員工317.79億元薪酬，其中包括工資工資、獎金、津貼和補貼,其他社會(huì )保險及員工福利、住房公積金、工會(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、離職后福利、設定提存計劃、設定受益計劃、內部退養福利、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補償。建行充分發(fā)揮績(jì)效薪酬的激勵約束作用，樹(shù)立鼓勵價(jià)值創(chuàng )造的考核分配理念，繼續貫徹落實(shí)向經(jīng)營(yíng)一線(xiàn)傾斜導向，堅持薪酬增長(cháng)向基層機構、業(yè)務(wù)一線(xiàn)和直接創(chuàng )造價(jià)值的崗位傾斜，激發(fā)一線(xiàn)員工創(chuàng )利增收的積極性；加強境外機構及控股子公司薪酬管理，服務(wù)全行綜合化經(jīng)營(yíng)和海外發(fā)展戰略；進(jìn)一步強化績(jì)效考核導向，使薪酬與業(yè)績(jì)貢獻相符。另外，建行還強化金融專(zhuān)業(yè)知識能力的培養，緊密?chē)@全行轉型發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)題培訓、現場(chǎng)培訓、網(wǎng)絡(luò )培訓相結合，提升全行員工全面推進(jìn)轉型發(fā)展的能力素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
四、中國建設銀行對其他銀行管理的啟示
�。ㄒ唬┘哟罂�(jì)效薪酬的約束作用
制訂相關(guān)辦法對因違規失職行為受到紀律處分或其他處理的員工薪酬進(jìn)行扣減，從正反兩方面既鼓勵了員工加強自身業(yè)績(jì)也從反反方面減少員工錯誤的發(fā)生。
�。ǘ┘訌妴T工職業(yè)操守教育
組織員工積極學(xué)習優(yōu)秀員工先進(jìn)事跡，教育員工向先進(jìn)看齊，愛(ài)行愛(ài)崗、勤勉盡責，激情工作，爭創(chuàng )一流業(yè)績(jì)；結合金融系統典型案例，加大合規文化宣講力度，引導員工珍惜職業(yè)生涯，養成按制度、按程序辦事的良好習慣。
�。ㄈ┓e極解決員工合理訴求
在春節前后開(kāi)展員工家訪(fǎng)活動(dòng)，征詢(xún)員工和員工家屬的意見(jiàn)和建議，并在員工本人或直系親屬生病時(shí)進(jìn)行探望，將組織的關(guān)懷送達給員工；管理人員經(jīng)常與員工進(jìn)行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。
�。ㄋ模┚徑鈫T工壓力
通過(guò)大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子銀行業(yè)務(wù)，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業(yè)務(wù)分流步伐，緩解柜面業(yè)務(wù)壓力；組織員工進(jìn)行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。
參考文獻：
[1]黃麗霞.人力資源開(kāi)發(fā)與管理[M].北京:清華大學(xué)出版社,20xx.
[2]中國建設銀行.
銀行管理論文 篇7
論文關(guān)鍵詞:內部管理 國際業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行 國際結算業(yè)務(wù) 國際化進(jìn)程 國內銀行業(yè)
論文摘要:隨著(zhù)國內銀行業(yè)國際化進(jìn)程的不斷加速,國際結算業(yè)務(wù)在品種和數量上正成倍增長(cháng)。商業(yè)銀行如何做好做強國際結算.規范國際業(yè)務(wù)內部管理.值得認真探討和研究。
一、加強內外溝通。提高運作效率。
國際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管 、海關(guān)等多個(gè)部門(mén),為了進(jìn)一步做好國際業(yè)務(wù).商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問(wèn)題與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,以提高效率,防范風(fēng)險。例如,銀行在處理報關(guān)單時(shí).需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對每一份報關(guān)單進(jìn)行核查、核注,在核查的過(guò)程當中會(huì )經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò )故障等問(wèn)題影響工作效率,如果能和海關(guān)的技術(shù)部門(mén)取得溝通,掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國際服務(wù)貿易項下付匯�？蛻�(hù)需要向銀行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證.由于對納稅法規、程序不熟悉,客戶(hù)往往要在銀行與稅務(wù)部門(mén)之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù),如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道.方便銀行與稅務(wù)部門(mén)溝通.可以給客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)帶來(lái)許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)內部國際業(yè)務(wù)的直接管理部門(mén).是制定各項管理制度的機構.新政策發(fā)布時(shí)會(huì )以各種方式對銀行從業(yè)人員進(jìn)行培訓.銀行也可就日常操作當中碰到的問(wèn)題向外管尋求正確的答案。
做好國際業(yè)務(wù)日常工作.不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內部機構的協(xié)調工作。目前,大部分商業(yè)銀行都實(shí)行本外幣一體化的管理模式.運用人民幣管理過(guò)程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,可以有效地防范風(fēng)險。但國際業(yè)務(wù)相對于人民幣業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)更加復雜多變.政策靈活度大.如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國際業(yè)務(wù)當中,不能真正涵蓋國際業(yè)務(wù)的各項業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對性、專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內控制度。比如國際業(yè)務(wù)當中工作量大而重復性高的業(yè)務(wù)報關(guān)單核查、外管申報工作,如果能和技術(shù)部門(mén)合作開(kāi)發(fā)相應的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比較成功的一個(gè)案例就是報關(guān)單的自動(dòng)核查系統.不僅減少了人力,還縮短了工作時(shí)問(wèn)。而對于外管申報工作來(lái)說(shuō),自動(dòng)化程度還有很大的提升空間.通過(guò)開(kāi)發(fā)相應的處理程序.將可大大減少數據的重復錄入,提升準確率,解放勞動(dòng)力,提高效率。
二、加強內控建設。
實(shí)現流程管理。加強國際業(yè)務(wù)內控制度建設。是有效防止商業(yè)銀行風(fēng)險的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō).一是要對現有的各種規章制度認真研究梳理.并借鑒國內外銀行內控制度建設的成功經(jīng)驗。統一進(jìn)行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問(wèn)題。二是要堅持“內控先行”的原則.在開(kāi)發(fā)推廣新產(chǎn)品過(guò)程中.明確各單位各部門(mén)責任.制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度,并在實(shí)踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內控制度的貫徹落實(shí).并建立一套切實(shí)可行的執行制度監督機制。
制定完善的業(yè)務(wù)流程是強化內控管理、防范風(fēng)險的一個(gè)重要保障,尤其在國際業(yè)務(wù)操作當中,如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程.是增強執行能力、提高運作效率、實(shí)現管理效益最大化的保證。建議對現有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的梳理 、分析。剔除不科學(xué)、重復勞動(dòng)的部分.并編制“崗位操作說(shuō)明手冊”。國際業(yè)務(wù)管理部門(mén)應始終把內控制度建設放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面.結合國理韌探際慣例和本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)。制定下發(fā)國際業(yè)務(wù)管理規定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權限、業(yè)務(wù)辦理時(shí)限等具體內容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依,在控制差錯發(fā)生的前提下 ,提高運行效率和經(jīng)濟效益。
三、重視人才戰略。
加速培養專(zhuān)業(yè)人才。國際結算是一項技術(shù)性、專(zhuān)業(yè)性、時(shí)效性、政策性均較強的工作.而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國際貿易結算業(yè)務(wù)、保持市場(chǎng)和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀(guān)近幾年來(lái)人才流動(dòng)的現象。國際業(yè)務(wù)部門(mén)是人才流動(dòng)最多最快的一個(gè)領(lǐng)域.尤其是國內大型商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部.幾乎成為外資銀行人才的培育基地.這也從側面說(shuō)明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問(wèn)題。主要表現為:一是員工進(jìn)出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專(zhuān)院校.而不是全方位面向社會(huì )招聘所需人才.給引進(jìn)人才資源設置了障礙。同時(shí)在對待人才外流上繼續堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法,沒(méi)有適當的淘汰制度,缺乏良好的'人才流動(dòng)機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據。由于考核體系本身不夠嚴密.很容易出現業(yè)績(jì)放大英雄的現象.同時(shí)考核制度缺乏系統性和連續性、考核指標在分配中的占比不合理等.也削弱了考核對員工的激勵與約束作用.致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據。針對上述現象.要高度重視對從事國際業(yè)務(wù)內部管理人員的培養和提拔.選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓或工作,加強國際結算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作 ,提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)。要為國際結算業(yè)務(wù)人員建立類(lèi)似于會(huì )計、出納 、存款等部門(mén)的崗位津貼制度,激發(fā)員工的積極性 ,努力開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù),提高全行國際業(yè)務(wù)的競爭水平。要通過(guò)對人力資本的培育、激勵、管理與使用,以開(kāi)放的人力資源管理制度來(lái)吸引 “會(huì )跑的資源”留住“智慧的腦袋”.這是促進(jìn)商業(yè)銀行國際結算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。
銀行管理論文 篇8
摘要：隨著(zhù)改革開(kāi)放持續不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)節中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動(dòng)。近三十年來(lái)，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來(lái)，債券、信托、資管計劃有了長(cháng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計劃經(jīng)濟時(shí)代遺留觀(guān)念的影響，出現了“剛性?xún)陡丁爆F象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來(lái)了較大壓力，從長(cháng)遠來(lái)看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理。
關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性?xún)陡�；財�?wù)風(fēng)險
當前，隨著(zhù)經(jīng)濟的持續發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿(mǎn)足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受?chē)鴥冉?jīng)濟環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(cháng)期以來(lái)我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開(kāi)始選擇以債券、信托、項目融資等來(lái)作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風(fēng)險逐步加大。
一、什么是剛性?xún)陡?/strong>
“剛性?xún)陡丁笔侵笩o(wú)論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會(huì )履行條款，如期償還債務(wù)，只有當前發(fā)生虧損客觀(guān)上無(wú)法償還債務(wù)，或主觀(guān)不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性?xún)陡丁钡臈l件的才會(huì )成立，因此，“剛性?xún)陡丁敝饕l(fā)生在發(fā)行主體公開(kāi)宣布其無(wú)法履行償債義務(wù)之后。在擔保情況下，剛性?xún)陡兜闹黧w還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性?xún)陡丁爆F象主要集中在信托、理財等資管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷(xiāo)售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風(fēng)險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認為，債券因其本身已經(jīng)設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性?xún)陡丁币徽f(shuō)，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì )按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類(lèi)，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著(zhù)顯著(zhù)的'償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無(wú)法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來(lái)看有長(cháng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內的現實(shí)是當債券出現違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性?xún)陡丁?/p>
二、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理
根據銀監會(huì )《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險分類(lèi)情況，銀行財務(wù)風(fēng)險可分為流動(dòng)性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、風(fēng)險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng )造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險是并存的，有收益就會(huì )有風(fēng)險。[3]這就決定了其在風(fēng)險管理方面的特殊要求，要求其建立并執行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險管理標準。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現代化支付方式的發(fā)展更是使得現金流通越來(lái)越少。銀行在某種意義上來(lái)說(shuō)托管著(zhù)大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險中，主要風(fēng)險為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶(hù)提現需求等情形時(shí)，能夠通過(guò)自有資金或快速、低成本的變現資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)需求，如果不能則說(shuō)明其面臨著(zhù)流動(dòng)性風(fēng)險。流動(dòng)性風(fēng)險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來(lái)理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確�，F金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規模的資產(chǎn)貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著(zhù)票據擔保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì )對其流動(dòng)性和安全性是造成影響。
三、剛性?xún)陡秾ι虡I(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的影響
當前剛性?xún)陡吨饕性谫Y管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開(kāi)始，我國公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數通過(guò)展期、債務(wù)重組、承銷(xiāo)商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財產(chǎn)品，當其出現違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤(pán)、用自有資金先行墊付等方式來(lái)保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險事件，二在早期的處置過(guò)程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷(xiāo)商以及財政部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)調，協(xié)調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷(xiāo)商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無(wú)疑會(huì )給銀行財務(wù)風(fēng)險管理帶來(lái)較大的壓力，主要表現在以下幾個(gè)方面：
(一)流動(dòng)性風(fēng)險
帶來(lái)流動(dòng)性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷(xiāo)商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會(huì )為主承銷(xiāo)商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見(jiàn)性很低或是沒(méi)有預見(jiàn)性的，這就會(huì )對商業(yè)銀行的財務(wù)計劃管理造成沖擊，形成不可預見(jiàn)的偶然性支出。
(二)盈利性風(fēng)險
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來(lái)支付，在這種情形下，勢必會(huì )對銀行本年利潤造成影響，在當前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經(jīng)濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì )逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性?xún)陡秵?wèn)題，勢必會(huì )對整個(gè)銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性?xún)陡兜膸c(diǎn)建議
(一)建立完善的法律法規體系
當前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規的建設，首先要從制度上堵死剛性?xún)陡兜目赡苄�，建議對實(shí)施剛性?xún)陡兜陌l(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場(chǎng)化，適度行政干預
當前剛性?xún)陡队泻艽蟪潭壬鲜钦谄鹜剖�，盡管近幾年政府改革在不斷朝著(zhù)市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預過(guò)度的問(wèn)題。我們應該通過(guò)立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅持采用市場(chǎng)化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運作機制，通過(guò)市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險處置來(lái)達到市場(chǎng)出清。在這一過(guò)程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤(pán)，引發(fā)金融風(fēng)險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制
堅持市場(chǎng)化的改革方向，堅持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著(zhù)完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場(chǎng)化的權益保護保護機制。通過(guò)開(kāi)發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產(chǎn)品、設立債券風(fēng)險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專(zhuān)門(mén)平臺進(jìn)行管理，并嚴格限制這兩類(lèi)基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開(kāi)市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險傳導，有效保障基金安全和其在風(fēng)險處置過(guò)程中的獨立地位。
參考文獻：
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銀行管理論文 篇9
電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險概述
電子銀行業(yè)務(wù)系統的成功運轉需要大量硬件設施與軟件程序的支持,這些硬件與軟件如果要完全依靠銀行機構的內部力量進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā),無(wú)疑需要銀行投入巨額的開(kāi)發(fā)與維護資金,并引進(jìn)大量的技術(shù)人員。除少數大型銀行機構外,大多數銀行并不具備如此強大的資金與技術(shù)實(shí)力。不僅如此,這種占據銀行機構內部大量資源的做法還可能造成銀行精力的分散,使之無(wú)法集中于核心業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與處理之上,從而阻礙其服務(wù)品質(zhì)的提高。有鑒于此,許多銀行為了控制成本,獲取必要的專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持,擴展客戶(hù)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)渠道以及改善服務(wù)質(zhì)量,往往會(huì )選擇將原本由銀行內部實(shí)現的一部分網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能外包給一個(gè)或多個(gè)技術(shù)服務(wù)供應商(TSPs),如硬件軟件銷(xiāo)售商、電信公司、專(zhuān)家公司和其他支持性經(jīng)營(yíng)者等,利用這些外包商所提供的服務(wù)來(lái)支持網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統的運轉�？梢�(jiàn),通過(guò)尋求外部支持已成為許多銀行機構節約成本、提高其核心競爭力的一項重大戰略選擇。也正因為如此,伴隨著(zhù)電子銀行業(yè)務(wù)的興起和蓬勃發(fā)展,與之相關(guān)的外包活動(dòng)也日益頻繁起來(lái)。
盡管外包關(guān)系的建立具有一定的經(jīng)濟合理性與必要性,但它給銀行機構帶來(lái)的各種特殊風(fēng)險依然不可小覷,而在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下,這些風(fēng)險更是呈現出加重和擴大的趨勢。
總體看來(lái),外包關(guān)系所帶來(lái)的風(fēng)險大多源于兩個(gè)方面:一是銀行的規劃不合理或監督與控制不力;二是第三方外包商的執行或服務(wù)不達標。
就銀行而言,在做出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)之提供是否需要借助外部第三方力量的決定之前,若沒(méi)有進(jìn)行充分的風(fēng)險評估、成本收益分析、目標兼容性調查及合法性與可行性研究,若未能采用針對第三方外包活動(dòng)的適當風(fēng)險管理機制與監督措施,若尚不具備實(shí)施監督所必需的足夠的專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力與經(jīng)驗,則極容易產(chǎn)生戰略性風(fēng)險。
而從外包商的角度看,這些提供技術(shù)支持與服務(wù)的供應商或銷(xiāo)售商在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中通常是作為第三方出現的,不受管制的他們對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的介入無(wú)疑會(huì )對銀行機構的整體風(fēng)險狀況產(chǎn)生重大影響,給銀行機構帶來(lái)額外的不穩定因素。例如,銀行可能由于外包商的不當或不法行為,如提供劣質(zhì)服務(wù)、發(fā)生服務(wù)中斷、實(shí)施不適當推銷(xiāo)、違反信息安全操作規程、違反客戶(hù)隱私保護政策、違反消費者保護法等而被迫陷入訴訟,不但法律風(fēng)險陡增,還可能遭受財產(chǎn)與信譽(yù)損失。尤其是當外包安排中需要外包商的職員直接同銀行客戶(hù)打交道時(shí),銀行因外包商的產(chǎn)品或服務(wù)不符合銀行所制訂的政策與標準而遭到信譽(yù)損失的可能性更可能大大增加。為此,銀行對外包商所提供之產(chǎn)品與服務(wù)的品質(zhì)與適當性進(jìn)行密切監測實(shí)為必要。
電子銀行業(yè)務(wù)中日益突出的外包風(fēng)險較之傳統銀行業(yè)務(wù)環(huán)境下更加突出、復雜和嚴重,更易迅速傳遞和擴散,對銀行機構的安全與穩健也具有更深刻的影響和更大的破壞性。在電子銀行業(yè)務(wù)最為發(fā)達的美國,20xx年就曾發(fā)生這樣一起因外包安排而致使銀行遭受風(fēng)險的案例。當時(shí),雖然只是一家美國的主機公司(hostingcompany)受到電腦高手襲擊,但卻有超過(guò)300家銀行因此而受到損害。[1]電子銀行業(yè)務(wù)環(huán)境下外包風(fēng)險的巨大沖擊力可見(jiàn)一斑。
如果銀行機構所利用的服務(wù)供應商位于另一個(gè)國家,則可能帶來(lái)更為復雜的跨境外包風(fēng)險。這種因利用外國服務(wù)供應商而造成的風(fēng)險既可能是因外國外包商不受銀行機構及其監管機關(guān)有效監控而產(chǎn)生的操作風(fēng)險,也可能是因有關(guān)外包活動(dòng)違反他國法律法規而引發(fā)的法律風(fēng)險,甚至還可能是因外包商所在國的經(jīng)濟、社會(huì )或政治等因素致使其無(wú)法履約而帶來(lái)的國家風(fēng)險等。
有鑒于此,關(guān)注第三方或外包商所帶來(lái)的各種風(fēng)險,尤其是其中的戰略風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險與信譽(yù)風(fēng)險,重新評價(jià)現有銀行業(yè)管制框架的有效性,并在第三方介入有關(guān)服務(wù)提供的情況下采取相應措施對外包關(guān)系及其風(fēng)險加以有效管理十分必要。
電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗
為應對日益突出的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險,有關(guān)國家與地區的監管當局以及一些重要的國際金融組織都紛紛著(zhù)手研究外包活動(dòng)及其風(fēng)險的特殊性,探索對其實(shí)施有效管理與監控的基本原則與方法。企業(yè)家天地20xx年第11期中旬刊管理Management有關(guān)國家和地區監管當局確立的主要原則與方法。
美國的實(shí)踐。以美國為例,在美國的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐中,大多數銀行都不愿自己進(jìn)行技術(shù)設計和網(wǎng)絡(luò )系統的安裝與維護,而是選擇將這些工作外包出去。由于大量外包活動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險很可能危及銀行機構的整體安全與穩健,負責銀行業(yè)機構監管的各個(gè)監管機構都意識到了這一問(wèn)題的嚴重性,因而在對各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監管時(shí)特別重視外包風(fēng)險的管理和控制。
這些美國銀行監管機構曾在多部監管文件中確立了有關(guān)電子銀行外包風(fēng)險管理的指南。例如,貨幣監理署(簡(jiǎn)稱(chēng)OCC)于1999年發(fā)布的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)———監理手冊》(簡(jiǎn)稱(chēng)《監理手冊》)就曾概括性地強調,銀行機構應加強對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)外包之相關(guān)風(fēng)險的控制。它明確要求:銀行應定期對其技術(shù)支持來(lái)源進(jìn)行重新評估;應將技術(shù)提供者的技術(shù)服務(wù)同銀行自身戰略計劃程序相結合;銀行機構在選擇合作之供應商時(shí)應謹慎行事,事前簽定正式協(xié)議明確雙方權利義務(wù);銀行還應監督供應商的經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、該供應商所具備之技術(shù)是否能與不斷更新的技術(shù)保持一致以及是否具備良好的內部管理等等。[2]
除《監理手冊》外,聯(lián)邦金融機構審查理事會(huì )(FFIEC)于20xx年11月發(fā)布的《外包技術(shù)服務(wù)風(fēng)險管理指南》,OCC于20xx年11月發(fā)布的《第三方關(guān)系:風(fēng)險管理原則》,以及FFIEC于20xx年8月發(fā)布的《電子銀行業(yè)務(wù):信息技術(shù)審查手冊》等監管文件都就管理外包風(fēng)險制訂了專(zhuān)門(mén)規則。根據這些文件,要有效防范和控制外包風(fēng)險,銀行機構需要做到如下幾點(diǎn):其一,慎重選擇合格的服務(wù)供應商,即要求銀行在選擇新的服務(wù)供應商時(shí)保持有效的合理謹慎,考慮其財務(wù)狀況、經(jīng)驗、專(zhuān)業(yè)技能、技術(shù)兼容性以及客戶(hù)滿(mǎn)意度;其二,重視以書(shū)面合同形式明定各方權利、義務(wù)與責任,即要求銀行與供應商簽訂書(shū)面合同,并在其中載明囊括保護銀行數據的隱私與安全,銀行對數據的所有權,審查安全與控制的權利,監測服務(wù)質(zhì)量的能力,限制銀行對服務(wù)供應商的行為可能承擔的責任,以及終止合同等方面內容的具體條款;其三,依合理程序對供應商實(shí)施持續監測,即要求銀行具備一套監測銷(xiāo)售商的業(yè)績(jì)表現、服務(wù)質(zhì)量、安全控制、財務(wù)狀況和守約情況的適當程序;其四,對包括事故反應與通知在內的`報告和預測進(jìn)行監測。[3]
新加坡的實(shí)踐。在新加坡,對發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)所帶來(lái)的各種加重的風(fēng)險,新加坡貨幣局(MAS)給予了高度重視。在MAS看來(lái),更適當的做法應該是基于各銀行具體情形和戰略的不同采用以風(fēng)險為本的監管方法(arisk-basedsupervisoryap-proach)。20xx年6月,MAS發(fā)布了最新的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)技術(shù)風(fēng)險管理指引》,要求各銀行切實(shí)遵行。該指引涵蓋的內容十分全面,其中尤值一提的是,它為銀行的外包活動(dòng)及其管理確立了具體指南。MAS認為,銀行將其有關(guān)經(jīng)營(yíng)操作外包給第三方并不會(huì )消除或減輕銀行機構所承擔的職責與責任。它強調,銀行有責任確保其服務(wù)供應商的營(yíng)業(yè)水平以及他們所提供的服務(wù)的可靠性與安全性達到銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)所要求的水平。
針對如何管理外包風(fēng)險的問(wèn)題,該指引提出了以下三點(diǎn)具體要求:第一,要求銀行董事會(huì )與高級管理層充分認識將其網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作外包出去所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險。具體說(shuō)來(lái),在將有關(guān)活動(dòng)委托或承包給某個(gè)外部服務(wù)供應商之前,銀行應當合理審慎地確定此種安排的可行性以及外包商的素質(zhì)能力、可靠性、歷史記錄和財務(wù)狀況等;并應以書(shū)面協(xié)議的形式細致和恰當地寫(xiě)明有關(guān)合同各方當事人的地位、關(guān)系、義務(wù)與責任的具體合同條件與條款。第二,要求銀行遵守有關(guān)管制、審計或守法要求,切實(shí)實(shí)施審查或評估。具體而言,就是應當要求服務(wù)供應商向銀行指定的所有當事方提供利用銀行系統、業(yè)務(wù)、文件及設施的服務(wù);不僅如此,銀行與服務(wù)供應商還應在其所訂協(xié)議中承認管制機關(guān)依《銀行業(yè)法》所擁有的對服務(wù)供應商的地位、職責、義務(wù)、功能、系統和設施實(shí)施檢查、監督或審查的權力。第三,要求銀行和服務(wù)供應商遵守《銀行業(yè)法》中關(guān)于銀行業(yè)的保密要求。換言之,銀行同服務(wù)供應商之間的合同與安全應當滿(mǎn)足保護客戶(hù)信息機密性的需要,也應符合所有現行法律法規的要求。
針對如何監測外包安排,該指引也做出了相應規定:其一,銀行應要求服務(wù)供應商執行與其自身操作同樣嚴格的安全政策、程序和控制;銀行應定期審查和監測服務(wù)供應商的安全做法與程序,如定期取得有關(guān)服務(wù)供應商操作方面的安全充足性與守法性的專(zhuān)家報告;為監督服務(wù)供應商是否持續達到約定的服務(wù)水平以及其操作的可行性,還應設立一道監測服務(wù)供應商的服務(wù)提供、履約可靠性及加工處理能力的程序。其二,隨著(zhù)銀行的外包關(guān)系日益復雜和重要以及其對外包關(guān)系的依賴(lài)性日益增強,為確保銀行管理層不丟掉其保護銀行核心操作與服務(wù)的職責,應當采取一種強有力的風(fēng)險管理方法。
我國香港特區的實(shí)踐。在香港,較為典型的銀行業(yè)外包活動(dòng)主要表現為將原本由認可機構自行提供的數據處理、客戶(hù)服務(wù)(如熱線(xiàn)中心)及后勤支援等業(yè)務(wù)項目外包給香港或海外的服務(wù)供應商。電子銀行由于需要借助復雜的信息與網(wǎng)絡(luò )技術(shù),其所涉及的與技術(shù)有關(guān)的外包活動(dòng)愈加普遍。面對銀行業(yè)外包活動(dòng)的日趨活躍,香港金融管理局(簡(jiǎn)稱(chēng)金管局)敏銳地洞察到其中潛藏的各種風(fēng)險與問(wèn)題,因而發(fā)布了一系列建議性文件,從不同角度提出了對外包活動(dòng)尤其是外包風(fēng)險實(shí)施監管的原則與指南。
20xx年12月金管局制定的一份以《外判》為標題的文件可適用于所有認可機構的銀行業(yè)外包活動(dòng),這份文件雖然并非專(zhuān)門(mén)針對電子銀行,但其中載明的一般監管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對電子銀行的外包活動(dòng)具有重要的參考價(jià)值。
在《外判》指引中,金管局對認可機構從事的外包活動(dòng)表達了相當明確的監管態(tài)度,即只要認可機構的外包安排具備周詳的計劃和妥善的管理,且不會(huì )導致?lián)p害客戶(hù)利益的情形發(fā)生,金管局就不會(huì )阻撓。[4]至于怎樣才算是具備了“周詳的計劃”和“妥善的管理”,則須由認可機構在實(shí)施其外包計劃之前事先同金管局進(jìn)行商討。通常,認可機構須使金管局確信其能夠做到如下幾個(gè)方面:第一,認可機構繼續保留對外包業(yè)務(wù)的最終控制權,其董事會(huì )與管理層對外包出去的業(yè)務(wù)負有最終責任;第二,確保在推行外包計劃前后對外包安排實(shí)施全面持續的風(fēng)險評估,并對有關(guān)風(fēng)險進(jìn)行妥善處理;第三,確保選定服務(wù)供應商之前已對其進(jìn)行嚴格調查,選定之后又具備持續監察服務(wù)供應商的適當管控措施;第四,確保簽定的外包協(xié)議內容明確詳盡,并對該協(xié)議進(jìn)行定期審查和評估;第五,確保外包安排中有關(guān)客戶(hù)資料的保密性;第六,確保具有有效的外包安排管控程序及應變計劃;第七,確保審查與審計所必需之外包信息的取用不受影響;第八,確保對跨國外包活動(dòng)中風(fēng)險的可控性;等等。
除對一般外包活動(dòng)確定指南外,金管局還通過(guò)后來(lái)發(fā)布的《科技風(fēng)險管理的一般原則》和《電子銀行的監管》確定了網(wǎng)上銀行技術(shù)外包監管中需采取的一些特殊管控措施。例如,在選擇適當的技術(shù)服務(wù)供應商時(shí),應注意所選的供應商須具備足夠的資源與專(zhuān)業(yè)知識,能夠遵守認可機構信息技術(shù)管控政策的實(shí)質(zhì)內容;而在將關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)(如數據中心操作)外包的情況下,認可機構還應詳細評估技術(shù)服務(wù)供應商的信息技術(shù)管理環(huán)境,且該評估最好由獨立于服務(wù)供應商以外的一方做出,獨立評估報告應清楚列明評估的目的、范圍及結果,并提交金管局以供參考。
在同服務(wù)供應商簽訂外包協(xié)議時(shí),金管局強調:首先,應清楚載明技術(shù)服務(wù)供應商的履行標準、明確有關(guān)軟硬件的所有權及服務(wù)供應商須承擔的其他責任。如技術(shù)服務(wù)供應商應確保其職員或代理人對取得的認可機構的信息嚴格保密,以及遵守認可機構有關(guān)信息技術(shù)的管控政策與程序等。其次,鑒于技術(shù)服務(wù)供應商可能進(jìn)一步將有關(guān)服務(wù)分包給其他方負責,認可機構應考慮在協(xié)議中增加一項約定,即技術(shù)服務(wù)供應商對有關(guān)服務(wù)的重大部分實(shí)施分包時(shí),必須向認可機構發(fā)出通知或獲得后者的核準,而且此時(shí)原技術(shù)服務(wù)供應商仍須就分包出去的服務(wù)負責。
在外包安排存續期間,為了對外包活動(dòng)實(shí)施持續充分的監管和控制,除進(jìn)行定期監察外,認可機構還應進(jìn)行年度評估,以確保重要的技術(shù)服務(wù)供應商受到充分的信息技術(shù)管控。不僅如此,為了避免因未能預見(jiàn)的技術(shù)服務(wù)供應商問(wèn)題(如服務(wù)供應商財務(wù)狀況惡化而無(wú)力償債,或因其他困難而無(wú)法繼續提供有關(guān)服務(wù)和支持等)而導致有關(guān)銀行業(yè)服務(wù)無(wú)法使用,認可機構還應就已外包的關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)制定必要的應變計劃,包括制訂退出管理計劃及物色額外或候補的技術(shù)服務(wù)供應商等。[5]此外,為了防止外包風(fēng)險過(guò)于集中,做出技術(shù)外包安排的認可機構應盡量避免過(guò)度依賴(lài)單一的外部服務(wù)供應商提供關(guān)鍵的技術(shù)服務(wù)。
在電子銀行外包活動(dòng)中,除技術(shù)外包外,認可機構還可能通過(guò)外聘技術(shù)服務(wù)供應商的方式來(lái)提供與技術(shù)有關(guān)的支持與服務(wù)。對于這些外聘活動(dòng)所引發(fā)的風(fēng)險和問(wèn)題,金管局指出,“認可機構應制定有關(guān)如何管理各類(lèi)主要外聘科技服務(wù)供應商的指引�！倍朔N指引也應包括揀選服務(wù)供應商的程序,核準重大例外情況的程序,以及避免過(guò)度依賴(lài)單一技術(shù)服務(wù)供應商提供關(guān)鍵技術(shù)服務(wù)等主要內容。重要國際組織確立的指導性原則。一些國際金融組織也就外包風(fēng)險及其管理問(wèn)題展開(kāi)了有益探索,并提煉總結出了對各國金融監管當局均頗具參考價(jià)值的重要經(jīng)驗。例如,為了指導和協(xié)助銀行等金融機構及其監管者們有效地解決外包問(wèn)題以及防范和控制外包風(fēng)險,由巴塞爾銀行監管委員會(huì )、國際證券委員會(huì )組織、國際保險監管協(xié)會(huì )組成的聯(lián)合論壇就于20xx年2月共同發(fā)布了可普遍適用于銀行、保險以及證券行業(yè)的受監管金融機構及外包服務(wù)商的題為《金融服務(wù)的外包》的最新指導性文件。[6]
該文件提出了9項高級原則:1、實(shí)施業(yè)務(wù)外包的受監管實(shí)體應具備一套全面的政策,以便對關(guān)于是否及如何適當開(kāi)展外包活動(dòng)的評估工作進(jìn)行指導。董事會(huì )或相應機構不僅要對其外包政策負責,而且還要對根據該政策實(shí)施的活動(dòng)承擔有關(guān)責任;2、受監管實(shí)體應制訂一套全面的外包風(fēng)險管理計劃,以管理外包活動(dòng)及處理其同服務(wù)供應商的關(guān)系;3、受監管實(shí)體應確保有關(guān)外包安排不會(huì )削弱其向客戶(hù)及監管者履行義務(wù)的能力以及不妨礙監管者的有效監管;4、受監管實(shí)體在選擇第三方服務(wù)供應商時(shí)應保持合理審慎;5、應以書(shū)面合同確定外包關(guān)系,合同中應清楚載明外包安排的所有實(shí)質(zhì)性問(wèn)題,包括各方當事人的權利、義務(wù)與預期;6、受監管實(shí)體及其服務(wù)供應商應制訂和保留包括災難恢復計劃和定期檢測備份設施在內的應急計劃;7、受監管實(shí)體應采取適當措施要求服務(wù)供應商保護受監管實(shí)體及其客戶(hù)的機密信息,以防有關(guān)信息被有意無(wú)意地披露給未經(jīng)授權者;8、監管者應將外包活動(dòng)作為其持續評估受監管實(shí)體時(shí)的組成部分。監管者應通過(guò)適當方法使自己確信有關(guān)外包安排不會(huì )導致受監管實(shí)體無(wú)法滿(mǎn)足其法定要求;9、監管者應認識到多個(gè)受監管實(shí)體將業(yè)務(wù)活動(dòng)集中外包給少量服務(wù)供應商可能帶來(lái)的潛在風(fēng)險。概括說(shuō)來(lái),在這些關(guān)于金融服務(wù)外包活動(dòng)的原則之中,前七項涉及的是實(shí)施外包的受監管實(shí)體的責任問(wèn)題,后兩項則涉及的是監管者的作用與職責問(wèn)題。
國際經(jīng)驗對我國內地電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險管理的啟示
就我國內地電子銀行發(fā)展的實(shí)踐來(lái)看,外包活動(dòng)尤其是技術(shù)外包已逐漸進(jìn)入人們的視野。20xx年,深圳發(fā)展銀行和高陽(yáng)公司簽訂了為期10年的災難備援外包服務(wù)合同,成為內地首個(gè)銀行IT系統外包合同。[7]前不久,國家開(kāi)發(fā)銀行又與惠普公司簽訂了首份戰略性IT外包服務(wù)合同。[8]在我國,技術(shù)外包對那些不具備專(zhuān)業(yè)技術(shù)力量的中小銀行具有相當大的吸引力,因為只要通過(guò)適當的外包安排,中小銀行在電子銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域占有一席之地的可能性就會(huì )大大提高。不僅如此,外包作為一種優(yōu)化企業(yè)資源配置的戰略也越來(lái)越得到銀行業(yè)界的認同�？梢�(jiàn),外包在內地具有良好的市場(chǎng)前景。
外包活動(dòng)的日趨頻繁及其帶來(lái)的各種風(fēng)險需要我國內地的銀行業(yè)監管機構密切關(guān)注銀行業(yè)的外包實(shí)踐,制訂和完善相應監管制度,將外包風(fēng)險納入電子銀行業(yè)務(wù)的審慎監管框架。而諸如巴塞爾委員會(huì )發(fā)布的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則》與《金融服務(wù)的外包》指南,美國貨幣監理署發(fā)布的《監理手冊》及其它關(guān)于外包風(fēng)險管理專(zhuān)門(mén)文件,以及香港金管局出臺的《外判》、《科技風(fēng)險管理的一般原則》及《電子銀行的監管》等,對于我國內地有關(guān)監管制度的確立顯然具有重大的啟示意義。事實(shí)上,在我國內地電子銀行業(yè)務(wù)監管法制的建設實(shí)踐中,也的確充分借鑒和參考了這些重要文件中蘊含的國際經(jīng)驗與原則。
近些年來(lái),我國內地相關(guān)部門(mén)因應電子銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐的發(fā)展而不斷制訂和出臺一系列監管規則,目前已然初步確立起了電子銀行業(yè)務(wù)及其風(fēng)險監管的整體框架。綜觀(guān)現行監管法律制度,大致由兩個(gè)方面內容構成:一是那些可同樣適用于新型電子銀行業(yè)務(wù)的傳統監管制度中的有關(guān)規定,主要指20xx年2月1日起施行的《中華人民共和國中國人民銀行法(修正案)》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法(修正案)》和《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》,以及經(jīng)20xx年11月11日修訂后于同年12月11日正式施行的《外資銀行管理條例》及其《實(shí)施細則》等;二是新制訂的電子銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)門(mén)性監管規章,目前主要指由中國人民銀行于20xx年10月發(fā)布的《電子支付指引(第一號)》(簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》),由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )(簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì ))于20xx年1月26日頒布并于20xx年3月1日起施行的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)、《電子銀行安全評估指引》(簡(jiǎn)稱(chēng)《評估指引》)以及《電子銀行安全評估機構業(yè)務(wù)資格認定工作規程》(簡(jiǎn)稱(chēng)《工作規程》)等。
起初,我國銀行監管部門(mén)中對于電子銀行業(yè)務(wù)的外包風(fēng)險并未給予足夠重視,因而在中國人民銀行20xx年制訂的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》)之中尚未有所涉及。但隨著(zhù)電子銀行業(yè)務(wù)外包實(shí)踐的發(fā)展,外包風(fēng)險的日漸突顯,以及國際社會(huì )相關(guān)監管經(jīng)驗的不斷豐富,20xx年銀監會(huì )制定的《管理辦法》就彌補了過(guò)去《暫行辦法》在這方面的缺憾和不足,專(zhuān)設一章規定了電子銀行業(yè)務(wù)外包和選擇外包方的基本要求以及對外包風(fēng)險的管理原則,將外包風(fēng)險真正納入了電子銀行審慎監管框架之中。
具體而言,對于因外包活動(dòng)而產(chǎn)生的各種風(fēng)險,《管理辦法》所確立的防范與管理原則主要包括:其一,確定合理的外包及外包風(fēng)險控制戰略,即合理確定外包的原則與范圍,評估外包風(fēng)險,建立健全規章制度,制定風(fēng)險防范措施,將外包風(fēng)險納入總體安全策略中;其二,謹慎選擇外包服務(wù)供應商,即應盡職調查和充分審查、評估外包供應商的狀況與能力;其三,簽訂書(shū)面合同,明晰雙方權利義務(wù),規定外包服務(wù)供應商的保密義務(wù)與責任;其四,建立完整的外包風(fēng)險評估與監測程序,審慎管理外包風(fēng)險;其五,建立針對外包風(fēng)險的應急計劃及保證外包服務(wù)的應急預案;其六,對涉及機密數據管理與傳遞環(huán)節的重大系統進(jìn)行外包時(shí)應經(jīng)過(guò)金融機構董事會(huì )或法人代表批準,并在外包前向中國銀監會(huì )報告。
與《暫行辦法》相比,這可以說(shuō)是個(gè)重大進(jìn)步,但其內容上的局限性仍然十分明顯,原則性有余操作性不足的問(wèn)題依然存在。對此,筆者認為,今后銀監會(huì )應繼續關(guān)注國際社會(huì )有關(guān)外包風(fēng)險管理原則的最新發(fā)展,并結合本國電子銀行業(yè)務(wù)外包實(shí)務(wù)的特點(diǎn)和需要適時(shí)推出更為詳盡、全面的電子銀行業(yè)務(wù)外包管理指南以及更具操作性的外包風(fēng)險管理實(shí)施細則
銀行管理論文 篇10
摘要：面對市場(chǎng)變化和行業(yè)競爭，A銀行嘗試以會(huì )計業(yè)務(wù)數據為基礎，探索大數據在網(wǎng)點(diǎn)資源配置、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險控制及網(wǎng)點(diǎn)運營(yíng)等方面的應用，開(kāi)啟了以數據分析指導網(wǎng)點(diǎn)管理的新途徑。A銀行嘗試將會(huì )計大數據應用于運營(yíng)管理領(lǐng)域中，提升了管理質(zhì)效，豐富了管理手段，拓寬了管理思路，具有較強的業(yè)務(wù)應用價(jià)值和借鑒意義。
關(guān)鍵詞：會(huì )計大數據；銀行運營(yíng)管理；數據分析
20世紀以來(lái)，信息技術(shù)在金融業(yè)廣泛應用，使銀行累積了體量龐大且完整高質(zhì)的各項數據，做好數據的挖掘和利用具有較強的現實(shí)意義。很多銀行已將大數據應用于關(guān)注客戶(hù)和產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)域，實(shí)現了運用數據分析對客戶(hù)精準畫(huà)像、精準營(yíng)銷(xiāo)及新客戶(hù)挖掘。A銀行嘗試以會(huì )計業(yè)務(wù)數據為基礎，探索大數據在網(wǎng)點(diǎn)資源配置、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險控制及網(wǎng)點(diǎn)運營(yíng)等方面的應用，開(kāi)啟了以數據分析指導網(wǎng)點(diǎn)管理的新途徑。
一、A銀行運營(yíng)管理領(lǐng)域數據分析應用實(shí)踐
銀行實(shí)施數據分析具有得天獨厚的條件。首先，銀行日常業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中對數據的被動(dòng)獲取和長(cháng)期積累，使銀行擁有了龐大的信息存儲；其次，為加強風(fēng)險防控，銀行業(yè)務(wù)往往經(jīng)過(guò)了嚴格篩查，致使銀行擁有高質(zhì)量的數據集成。A銀行面對機遇與挑戰，勇于探索，在網(wǎng)點(diǎn)運營(yíng)方面運用大數據分析做出了有益嘗試。
1.數據分析應用于網(wǎng)點(diǎn)資源配置向網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放設備、配發(fā)憑證、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓是銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。以往A銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門(mén)配發(fā)物品時(shí)一般是根據網(wǎng)點(diǎn)數量進(jìn)行平均分配，或者參考網(wǎng)點(diǎn)人數、過(guò)往分配情況，并未精確計算或考慮各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)來(lái)滿(mǎn)足不同網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際需求。由于缺乏具體的數據支撐，常常出現網(wǎng)點(diǎn)資源配置后一些網(wǎng)點(diǎn)物資壓倉庫，而另一些網(wǎng)點(diǎn)卻不夠用、補不上的情況。近幾年，A銀行致力于數據應用，對日常的業(yè)務(wù)數據進(jìn)行挖掘和再利用，將全行各網(wǎng)點(diǎn)全年日均會(huì )計業(yè)務(wù)發(fā)生量進(jìn)行收集和匯總，通過(guò)綜合運用業(yè)務(wù)量結構視圖、對比分析等方法對網(wǎng)點(diǎn)資源進(jìn)行合理投放和科學(xué)配發(fā)，取得了良好的成效。由圖1可見(jiàn)，各網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計業(yè)務(wù)量水平及業(yè)務(wù)結構存在較大差異，不同的業(yè)務(wù)規模必然產(chǎn)生不同的資源需求，理應配套不同的資源。如A銀行發(fā)現643600網(wǎng)點(diǎn)和755000網(wǎng)點(diǎn)總業(yè)務(wù)量水平相差巨大，因此根據各網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計總業(yè)務(wù)量占比情況，在憑證配發(fā)、設備投放、人力資源布局等方面按比例分配，解決了以往網(wǎng)點(diǎn)間物資冗余與短缺不均并存的狀態(tài)，使管理更為適用有效。此外，A銀行從會(huì )計業(yè)務(wù)量結構上進(jìn)一步分析，發(fā)現了各網(wǎng)點(diǎn)處理的業(yè)務(wù)品種同樣存在較大差異，管理上立即進(jìn)行了有針對性的調整。鑒于613600網(wǎng)點(diǎn)的匯兌業(yè)務(wù)量是其他網(wǎng)點(diǎn)匯兌業(yè)務(wù)量的幾倍，又由于匯兌業(yè)務(wù)流程標準、操作簡(jiǎn)單，特別適用于客戶(hù)自主處理、人機交互的智慧柜員機辦理模式，A銀行對該網(wǎng)點(diǎn)重點(diǎn)布放了自助式設備。又如643600網(wǎng)點(diǎn)現金繳款業(yè)務(wù)量顯著(zhù)突出，經(jīng)分析判斷該網(wǎng)點(diǎn)是上門(mén)收款的集中網(wǎng)點(diǎn)，而375100電子渠道落地業(yè)務(wù)占比較大，因此，A銀行對這類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)在相關(guān)業(yè)務(wù)憑證配發(fā)、人力配置、業(yè)務(wù)培訓等方面予以重點(diǎn)考慮，從而提高了管理效率，增強了管理的針對性。
2.數據分析應用于流程優(yōu)化為修補業(yè)務(wù)系統缺陷、提高業(yè)務(wù)處理效率、滿(mǎn)足客戶(hù)多樣性的需求，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門(mén)常常需要持續關(guān)注流程改進(jìn)和系統優(yōu)化。以往A銀行涉及到系統或流程優(yōu)化的內容，大部分是自下而上的路徑，由網(wǎng)點(diǎn)在工作中發(fā)現問(wèn)題后報上級行，并層層向上報送提出，問(wèn)題的時(shí)效性不強，是否存在典型性、集中性問(wèn)題也難于判斷。開(kāi)展數據分析應用后，A銀行運用數據間類(lèi)比關(guān)系快速查找差異的功能，實(shí)現了自上而下的發(fā)現問(wèn)題，主動(dòng)開(kāi)展有針對性的流程優(yōu)化，從全局性、根本性解決業(yè)務(wù)問(wèn)題。A銀行發(fā)現在眾多集中上收（網(wǎng)點(diǎn)前臺掃描申請表，由外包錄入信息，后臺集中處理的生產(chǎn)模式）的業(yè)務(wù)品種中，信用卡申請業(yè)務(wù)耗時(shí)最長(cháng)、外包費用最高，發(fā)生差錯的情況也最多。為此，A銀行對信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)辦理流程環(huán)節展開(kāi)了專(zhuān)題數據分析，重點(diǎn)研究信用卡申請的信息項錄入的必要性和有效性，分析是否存在非必錄項或錄入項出現重復等問(wèn)題，以探索是否存在減少錄入項，節約外包錄入成本、提高效率的可能空間。A銀行抽取了某分行某日信用卡進(jìn)件（申請）全量業(yè)務(wù)明細，對其外包一次錄入項數據進(jìn)行了篩選、匯總，發(fā)現該行各網(wǎng)點(diǎn)當日共發(fā)生信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)493筆，錄入信息量22350個(gè)，均需由外包錄入，并計入費用。A銀行對上述業(yè)務(wù)數據進(jìn)行了描述性統計分析，發(fā)現在2萬(wàn)余條錄入信息項中存在空值5172條（即每一筆信用卡申請需錄入45個(gè)信息項，但存在10條空值信息項）。按照外包協(xié)議，凡記入錄入項信息均需要計付外包費用。A銀行進(jìn)一步對空值信息項逐一分析發(fā)現，86%的空值項并非影響業(yè)務(wù)成功辦理的必要信息項，應作為非必錄項，無(wú)需筆筆推送外包錄入。另?yè)治霭l(fā)現，在已填信息項中類(lèi)似“受理日期”“受理機構”“受理人員”“出生日期”和“身份證號”等信息項完全可通過(guò)增加系統參數和業(yè)務(wù)規則的方式由系統自動(dòng)識別并回填，無(wú)需人工錄入。通過(guò)以上對信用卡進(jìn)件業(yè)務(wù)處理的全量數據分析，A銀行準確地找到了信用卡申請業(yè)務(wù)中存在的不經(jīng)濟問(wèn)題，及時(shí)調整了業(yè)務(wù)規則，規范了信用卡申請表中必錄項，實(shí)施了流程優(yōu)化，及時(shí)彌補了業(yè)務(wù)漏洞，從原單筆業(yè)務(wù)需要45個(gè)外包錄入項減少至30個(gè)，節約了大量外包費用。
3.數據分析應用于內控管理風(fēng)險管理是銀行管理的`重要工作之一。為避免風(fēng)險隱患，A銀行成立之初即設置了嚴格的網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位的內部牽制制度，并長(cháng)期由網(wǎng)點(diǎn)管理部門(mén)內設巡檢團隊定期或不定期進(jìn)行現場(chǎng)檢查，此項工作耗時(shí)費力。大數據下，A銀行利用數據間便于查找、易于比對的便利性，將其成功應用到不相容崗位風(fēng)險檢查中，收效良好。按照銀行會(huì )計內控制度規定，會(huì )計處理賬務(wù)人員與對賬人員為不相容崗位，A銀行分別從對賬系統和會(huì )計系統抽取了同時(shí)段處理人員信息進(jìn)行數據比對，系統快速核驗出不相容崗位問(wèn)題，并精準定位相關(guān)責任人，改變了過(guò)去巡檢人員必須到現場(chǎng)采取手工查驗不相容崗位的原始檢查方式，極大地提升了工作效率，提高了風(fēng)險識別準確度。
4.數據分析應用于網(wǎng)點(diǎn)運營(yíng)基層網(wǎng)點(diǎn)的負責人最關(guān)心的問(wèn)題是獲取網(wǎng)點(diǎn)利益最大化，期望組織更多人手，投入到客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)中去。但由于以往缺乏數據支持，網(wǎng)點(diǎn)不能精準地掌握圖1A銀行各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)品種分布圖圖2某網(wǎng)點(diǎn)月度業(yè)務(wù)量趨勢分析圖本網(wǎng)點(diǎn)全月業(yè)務(wù)量峰谷信息值，無(wú)法科學(xué)預判業(yè)務(wù)量趨勢水平，盡管網(wǎng)點(diǎn)負責人整日被營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)壓得焦頭爛額也不敢輕易打破網(wǎng)點(diǎn)固化的排班方式和勞動(dòng)組合，不能適時(shí)抽調人手補充營(yíng)銷(xiāo)。為全面提升網(wǎng)點(diǎn)運營(yíng)服務(wù)能力，A銀行網(wǎng)點(diǎn)管理部門(mén)嘗試對網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計業(yè)務(wù)量進(jìn)行時(shí)間序列分析和相關(guān)性分析，用于精準掌握網(wǎng)點(diǎn)忙閑時(shí)段和具體影響因素。首先通過(guò)對單一網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量分時(shí)段收集和統計，提取了網(wǎng)點(diǎn)每日業(yè)務(wù)量波峰、波谷及平均值，并按月梳理繪圖，掌握了網(wǎng)點(diǎn)全月業(yè)務(wù)量的時(shí)間趨勢，然后對各時(shí)段波峰、波谷的影響因素進(jìn)行了相關(guān)性分析，及時(shí)推送給網(wǎng)點(diǎn)，供網(wǎng)點(diǎn)負責人評估、參考，適時(shí)抽調人手補充網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)，從而為網(wǎng)點(diǎn)提供切實(shí)有效的智能化資源調度指引。由圖2可見(jiàn)，該網(wǎng)點(diǎn)月初和月末業(yè)務(wù)量較多，運用因素相關(guān)性分析后得出結論，該網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量與代發(fā)工資及季末貨幣流動(dòng)性具有較高相關(guān)性。經(jīng)深入查找原因，月初、月末往往是銀行代發(fā)工資高峰時(shí)段，各單位發(fā)放工資集中申請和個(gè)人工資分散取款的情況較多，導致網(wǎng)點(diǎn)月初月末業(yè)務(wù)量增大。同時(shí)，月末、季末金融市場(chǎng)往往急需流動(dòng)資金，理財產(chǎn)品投放較多、收益最好，容易吸引客戶(hù)前來(lái)購買(mǎi)，增大了網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量水平。網(wǎng)點(diǎn)負責人可參照此圖安排和規劃網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。
二、應用成效及借鑒價(jià)值
1.A銀行大數據應用全面提升了網(wǎng)點(diǎn)管理質(zhì)效A銀行通過(guò)對網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)結構分析，優(yōu)化了網(wǎng)點(diǎn)資源配置，在網(wǎng)點(diǎn)憑證配發(fā)、設備管理、人力配置、業(yè)務(wù)培訓等方面取得良好收效，提高了網(wǎng)點(diǎn)管理的精細化、智能化管理水平；運用數據描述分析法和比較分析法，通過(guò)研究全行會(huì )計業(yè)務(wù)處理環(huán)節的質(zhì)量、效率差異，及時(shí)發(fā)現流程缺陷及阻滯因素，推動(dòng)了流程優(yōu)化，從而提高了流程優(yōu)化的主動(dòng)性和時(shí)效性；運用數據比對關(guān)系和數據頻次分析，快速而準確地識別風(fēng)險性事項，對重要風(fēng)險崗位和風(fēng)險人員實(shí)施精準定位，提高了風(fēng)險防控和預警能力，提升了全行內控管理水平；運用時(shí)間序列分析方法和因素相關(guān)性分析法，研究網(wǎng)點(diǎn)全月日均業(yè)務(wù)量趨勢變化和具體影響因素，促進(jìn)了網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合優(yōu)化，平衡了網(wǎng)點(diǎn)資源，支持了業(yè)務(wù)發(fā)展。2.A銀行大數據應用豐富了管理手段在大數據應用的過(guò)程中，A銀行借用EXCEL、SPSS等軟件工具，綜合運用了數據整理、統計分析、數據建模、圖表展示等技術(shù)方法和分析手段，從營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)海量的會(huì )計業(yè)務(wù)信息中挖掘出管理上關(guān)注的重點(diǎn)內容，為日常管理提供了科學(xué)、有效的數據支撐。在管理上開(kāi)啟了以數據為支撐，以數據分析結果為導向實(shí)施管理的新型管理模式。同時(shí)，A銀行在流程優(yōu)化中采取數據分析結果差異去主動(dòng)發(fā)現問(wèn)題，自上而下批量修正問(wèn)題的流程優(yōu)化處理模式，以及運用系統間業(yè)務(wù)數據的比對關(guān)系查找不相容崗位問(wèn)題，填補了過(guò)去管理上的空白，創(chuàng )新了管理手段。3.A銀行大數據應用縮短了管理時(shí)間、拓寬了管理輻射面利用數據建模和信息圖表展示，管理者可隨時(shí)動(dòng)態(tài)了解轄屬網(wǎng)點(diǎn)各類(lèi)基礎性信息，及時(shí)提供管理參考，從而提高了管理的時(shí)效性；運用大數據分析讓管理者的視角隨時(shí)切換，上可了解全行匯總情況，從全局角度考慮問(wèn)題，下可延伸至任意一個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)，為其提供最貼切恰當的管理建議，助力網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
銀行管理論文 篇11
一、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
(一)風(fēng)險管理理念和風(fēng)險文化建設比較落后
由于中小商業(yè)銀行無(wú)法正確識別風(fēng)險,評估風(fēng)險,導致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺(jué)得風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)對立起來(lái),覺(jué)得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風(fēng)險管理就會(huì )阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發(fā)展會(huì )受到阻礙。
(二)風(fēng)險管理的主體職責界限不清楚
以風(fēng)險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權利利益和責任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險管理才是有效的。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的穩定運行和提高有效的風(fēng)險管理機制是有著(zhù)密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的`中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應的風(fēng)險管理部門(mén),其他有關(guān)部門(mén)也存在著(zhù)或多或少的風(fēng)險管理的內容,但風(fēng)險管理的銀行還沒(méi)有形成統一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險承擔主體不明確,風(fēng)險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀(guān)經(jīng)濟管理層對金融風(fēng)險非常重視,而微觀(guān)金融主體的金融風(fēng)險管理意識卻相對淡薄。
(三)風(fēng)險管理體制機制欠完善
我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問(wèn)題一是在監管和審查方面,沒(méi)有專(zhuān)職負責的經(jīng)理,部門(mén)沒(méi)有獨立形成。二是風(fēng)險內部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)都有風(fēng)險管理的內容,但是沒(méi)有一致的管理目標,風(fēng)險信息不能及時(shí)溝通交流,真正的風(fēng)險管理部門(mén)不能起到及時(shí)監督檢查的作用,導致管理脫節,高層不能及時(shí)清楚的了解到風(fēng)險情況,從而也就不能及時(shí)制定風(fēng)險管理策略和戰略適時(shí)發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化做出應對措施,就會(huì )使銀行面臨風(fēng)險。另一方面使得有些風(fēng)險不被人了解熟知,而這些處于盲區的風(fēng)險也威脅著(zhù)銀行的發(fā)展。
(四)風(fēng)險管理方法手段較落后
我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風(fēng)險分析技術(shù)落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀(guān)判斷或舊的傳統的定性分析預測風(fēng)險。其次是識別測量風(fēng)險的方法簡(jiǎn)單。對于那些大型銀行的研究風(fēng)險的方法沒(méi)有給予重視,沒(méi)有深入學(xué)習,還有一些中小商業(yè)銀行過(guò)分依賴(lài)政府來(lái)測量風(fēng)險或者還只是一味的通過(guò)信貸規模來(lái)預測信貸風(fēng)險等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風(fēng)險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進(jìn)銀行比起來(lái)手段就明顯不足。
(五)風(fēng)險管理人員素質(zhì)待提高
我國金融機構特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風(fēng)險管理相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人才,柜面業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)不高。柜員對風(fēng)險防控知識和技能并沒(méi)有深厚掌握,自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務(wù)繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風(fēng)險,使銀行有損失。
二、提高我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的對策
基于現有的風(fēng)險管理存在的問(wèn)題分析,提出了這些問(wèn)題的相關(guān)解決措施,希望能夠為我國中小商業(yè)銀行提供幫助。
(一)加強風(fēng)險管理意識,宣傳風(fēng)險管理文化
樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險管理理念,營(yíng)造健康的風(fēng)險管理文化是銀行想要穩定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風(fēng)險不可避免,但是我們可以科學(xué)的降低風(fēng)險,保護銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養員工的風(fēng)險管理意識和行為習慣和健康完善的風(fēng)險管理文化建設;要把全面的風(fēng)險管理理念灌輸到各個(gè)部門(mén),為了使每位員工都有風(fēng)險敏感性,使他們能將風(fēng)險防范意識貫穿中日常業(yè)務(wù)工作中,中小商業(yè)銀行可以進(jìn)行大范圍的風(fēng)險教育。
(二)構建風(fēng)險管理體系,轉變風(fēng)險管理模式
部門(mén)經(jīng)理負責該部門(mén)日常工作和溝通,與其他部門(mén)進(jìn)行信息交流溝通,并向上級領(lǐng)導部門(mén)報告風(fēng)險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風(fēng)險管理部門(mén)就去通知下級按照風(fēng)險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關(guān)的業(yè)務(wù),在客戶(hù)的選擇上進(jìn)行風(fēng)險識別,幫助有關(guān)部門(mén)貸款的審查和批準和其他相關(guān)工作。在部門(mén)設立風(fēng)險管理機構,其主要職責是對在各個(gè)業(yè)務(wù)工作中進(jìn)行風(fēng)險預測識別、控制、監督反饋等初級工作。
(三)學(xué)習國際先進(jìn)經(jīng)驗,提高風(fēng)險管理技術(shù)
我們要根據本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學(xué)習并進(jìn)行改進(jìn)國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應該結合自身風(fēng)險管理的現狀和發(fā)展需要,通過(guò)對西方先進(jìn)技術(shù)的學(xué)習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統的管理理念,提高自己的風(fēng)險管理技術(shù),實(shí)現風(fēng)險管理的創(chuàng )新,讓銀行有更好的發(fā)展。
(四)實(shí)施人才興行戰略,加強管理隊伍建設
人才是商業(yè)銀行最寶貴的資源。我國中小商業(yè)銀行應加強風(fēng)險管理團隊建設,增強全員風(fēng)險管理意識,并且對工作人員大力進(jìn)行風(fēng)險管理方面知識的培訓,有質(zhì)量的招聘一些綜合能力強,專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高的專(zhuān)家,讓人才管理向人性化發(fā)展,調動(dòng)風(fēng)險管理人員的積極性,及時(shí)預測風(fēng)險,在風(fēng)險發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)想出靈活的對策來(lái)應對與控制,在事后能夠積極分析風(fēng)險,真正做到事前事中事后統一協(xié)調,全面控制風(fēng)險,讓銀行的風(fēng)險管理團隊更加優(yōu)秀與健全。
銀行管理論文 篇12
一、當前商業(yè)銀行信貸管理的模式
商業(yè)銀行實(shí)施信貸的管理制度也一直呈現與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了宏觀(guān)調控的重要作用。信貸管理制度的實(shí)施對市場(chǎng)發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對信貸管理的目的是有效規避金融風(fēng)險，通過(guò)對金融風(fēng)險的分析和預測，實(shí)施有效的分散和化解風(fēng)險的目的。銀行對企業(yè)的資金收支進(jìn)行對比分析，從而對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估，實(shí)施規避風(fēng)險的目的。以科學(xué)管理的手段對信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理，預防金融風(fēng)險的發(fā)生，也可以有效保護好銀行和企業(yè)的利益不受損害。
二、當前國有商業(yè)銀行信貸管理風(fēng)險因素探析
企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營(yíng)不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業(yè)自身來(lái)說(shuō)還是出現了嚴重的虧空。導致大部分資金沒(méi)有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營(yíng)是銀行金融風(fēng)險的主要因素。銀行信貸風(fēng)險主要還有幾方面的`因素，信貸文化內控、營(yíng)銷(xiāo)、管理體系缺陷等三種風(fēng)險因素。商業(yè)銀行內部的風(fēng)險意識不強，以及銀行內部各部門(mén)之間配合不協(xié)調出現的矛盾，從而誘發(fā)信貸風(fēng)險的出現。沒(méi)有風(fēng)險意識或風(fēng)險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風(fēng)險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒(méi)有突破傳統的管理理念，沿用傳統的管理形式。對于當前國家的相關(guān)政策和國際國內大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿易政策，導致銀行對企業(yè)的服務(wù)滯后。在營(yíng)銷(xiāo)方面，由于銀行大力提倡創(chuàng )新金融服務(wù)理念，為小微企業(yè)服務(wù)等意識增強，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營(yíng)銷(xiāo)方面出現了一些風(fēng)險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執行力度不足，也是導致風(fēng)險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現，一些人員會(huì )利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動(dòng)。一些客戶(hù)的信息銀行無(wú)法或者不能完全掌握，出現的問(wèn)題不能及時(shí)處理，都是導致風(fēng)險出現的重要因素。
三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考
沒(méi)有一個(gè)健全的制度是無(wú)法控制風(fēng)險的發(fā)生的，也無(wú)法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)信息，也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險。缺乏風(fēng)險意識更使得內部管理以及各部門(mén)之間缺乏協(xié)調性而導致風(fēng)險的存在和出現。
（一）健全和完善信貸管理制度
通過(guò)健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風(fēng)險的出現是一項有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對企業(yè)的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學(xué)的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業(yè)的貸款信譽(yù)，再實(shí)施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經(jīng)過(guò)嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時(shí)收回。
（二）重視貸款信息的完善
在銀行管理中，對企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風(fēng)險保證。在銀行內部，要加強統一管理，個(gè)部門(mén)之間要充分協(xié)調，將貸款信息進(jìn)行綜合，整合各部門(mén)的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實(shí)施貸款。建立企業(yè)信息整理和評估的專(zhuān)門(mén)機構，由信貸中心負責管理。準確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實(shí)施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準確評估信貸風(fēng)險，也就不能保證資金按時(shí)回收，從而影響和損害銀行自身的利益。
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