企業(yè)資金管控

企業(yè)資金管控1

　　為認真落實(shí)省財政廳和市、市政府的工作要求，扎實(shí)開(kāi)展涉農資金專(zhuān)項清理檢查，根據《市財政局關(guān)于開(kāi)展涉農資金檢查工作方案》，文件精神，管好用好財政惠農資金，提高資金的使用效益，發(fā)揮財政涉農、惠農資金對改善農村生產(chǎn)生活條件、促進(jìn)農民持續穩定增收的積極作用，防止資金管理使用中存在的違紀違規行為，按照市、縣統一部署，我們集中力量對20xx年的財政涉農資金進(jìn)行了認真自查，現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、建立機構，落實(shí)責任

　　按照市、縣要求，我鄉庚即成立了鄉財政涉農資金管理使用自查工作領(lǐng)導小組，由黨書(shū)記任組長(cháng)，紀書(shū)記任副組長(cháng)，等相關(guān)站所負責人為成員，負責全鄉財政涉農資金清理工作的領(lǐng)導和指導，解決工作中的突出問(wèn)題和矛盾，領(lǐng)導小組辦公室設在鄉財政所，由負責具體辦公，其余同志各司其職，搞好各自分工的清理工作，鄉政府辦公室負責通知相關(guān)人員，其余鄉干部協(xié)助配合清理工作。

　　二、突出重點(diǎn)，認真自查

　　我們通過(guò)指標核對、查看賬務(wù)、翻閱發(fā)票等認真細致的工作，主要對涉農補助、救災救濟、項目建設等進(jìn)行自查，共清理涉農、惠農資金到位922.58萬(wàn)元，支出694.3萬(wàn)元，在縣財政未報賬228.28萬(wàn)元。

　　20xx年退耕還林補助38.34萬(wàn)元、耕地地力保護補貼166.03萬(wàn)元，全部通過(guò)一卡通發(fā)放到戶(hù)，20xx年森林生態(tài)效益補償資金113.28萬(wàn)元平臺還沒(méi)有審批支付；救災救濟補助資金19萬(wàn)元,一卡通到戶(hù)11.4萬(wàn)元、銀行轉賬7.6萬(wàn)元；危房改造補助到戶(hù)170萬(wàn)元，其中第一批100萬(wàn)元，按要求分別劃撥10萬(wàn)元、10萬(wàn)元、15萬(wàn)元到青龍、五福、鳳凰三個(gè)僻村，余額65萬(wàn)元用于戰役遺址保護修繕的房屋拆遷和土地征用，轉到專(zhuān)項資金帳戶(hù)，按要求用于項目開(kāi)支的拆遷及賠償；第二批70萬(wàn)元，工程還沒(méi)有結束，未報賬劃款；財政扶貧資金60萬(wàn)元，分別劃撥到園山10萬(wàn)元、后壩30萬(wàn)元、鳳凰20萬(wàn)元，并按要求完成了項目實(shí)施和資金支付；移民資金45萬(wàn)元工程已經(jīng)完工，還未驗收報賬；一事一議資金10.93萬(wàn)元，已到各村帳戶(hù)并按要求支付劃款；美麗鄉村建設資金110萬(wàn)元，按要求和實(shí)施方案用于龍池的'新村建設；新村基礎設施建設資金120萬(wàn)元，按文件要求和批準的實(shí)施方案用于中壩新村建設。

　　三、存在的問(wèn)題

　　通過(guò)自查自糾、賬務(wù)清理，我鄉涉農惠農資金賬務(wù)清晰，涉農、惠農資金管理基本合理規范，資金嚴格按要求到項目，效果明顯。但也存在一些問(wèn)題：一是項目資金報賬緩慢不及時(shí)，現在還沒(méi)有報賬支付的資金228.28萬(wàn)元，部分項目資金一年甚至幾年才報賬領(lǐng)款，造成拖欠工程款的現象；二是部分項目建設緩慢；三是惠農支出時(shí)間未達到上級財政的要求；四是由于的特殊地理環(huán)境，突發(fā)事情時(shí)有發(fā)生，加之僻戶(hù)較多，在救濟支出上是根據實(shí)際情況研究支付，造成資金補助到位后不是一次支付，有開(kāi)“流水席”的現象。

　　四、整改措施

　　針對存在的問(wèn)題，我們將在今后的工作中進(jìn)一步完善，加以改進(jìn)，建立健全支惠資金管理、審批、支出制度，規范財務(wù)審核支出操作流程，達到財政惠農資金管理、使用合理化，規范化。

企業(yè)資金管控2

　　按照省民政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強救災資金管理和使用有通知》文件及州民政局相關(guān)要求，我局高度重視，并認真組織開(kāi)展了部門(mén)內救災資金管理和使用情況自查�，F將自查情況報告如下：

　　一、冬春生活救助資金情況

　　1、為切實(shí)解決好受災人員在春荒冬令期間的口糧、衣被、取暖、飲水等基本生活困難，及時(shí)組織各鄉鎮進(jìn)行統計調查，對受災人員所需物資進(jìn)行了認真統計，并組織發(fā)放。1---6月份我縣因泥石流、旱災、火燒戶(hù)等各類(lèi)自然災害共造成7795人次受災，倒塌房屋63間，損壞房屋147間；累計農作物受災面積6920畝，其中4775畝農作物絕收。災害共造成直接經(jīng)濟損失20xx萬(wàn)余元。根據災情實(shí)施緊急轉移、臨時(shí)生活救助。截止目前，發(fā)放救災款67.0141萬(wàn)元，其中發(fā)放臨時(shí)救助3.78萬(wàn)元，建房補貼和其他補貼1.86萬(wàn)元，口糧和春荒救濟糧折合資金達61.3741萬(wàn)元；帳篷50頂、棉被680床、衣服518件，現儲備有救災專(zhuān)用帳篷290頂，被子1900床,棉衣棉褲200套,衣100件,棉墊子100床。同時(shí)，通過(guò)上級部門(mén)采購價(jià)值46.85萬(wàn)元的救災棉被3800床和迷彩防寒服50件，及時(shí)充實(shí)救災倉庫救災物資的儲備，切實(shí)做好備災工作。

　　2、對已登記造冊的花名冊按需進(jìn)行救助，在救災資金、物資申請和審批程序嚴格按照相關(guān)規定，資金、物資申請、發(fā)放的相關(guān)公示意見(jiàn)。

　　3、春荒冬令資金嚴格專(zhuān)款專(zhuān)用原則，堅決杜絕擠占、挪用、截留資金，沒(méi)有出現違規使用救助資金的現象。

　　二、臨時(shí)生活救助資金情況

　　對于因自然災害造成生活困難需要在過(guò)渡期間進(jìn)行臨時(shí)生活救助的`困難群眾，嚴格按照“臨時(shí)救助條例”的要求，嚴格資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、災后恢復重建資金

　　對因自然災害造成居民住房倒損的，我局通過(guò)實(shí)地查災核災統計，經(jīng)受災戶(hù)申請后，對其進(jìn)行公告、評議，對無(wú)異議的提交審核后報我局進(jìn)行審批。最終對受災戶(hù)進(jìn)行災后恢復重建資金發(fā)放，嚴格資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　四、存在的問(wèn)題及今后打算

　　通過(guò)自查，在資金使用和管理上嚴格按照財經(jīng)紀律和“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，嚴格按照工作規程確定救助對象。但在以下幾個(gè)方面存在一定問(wèn)題：

　　對偏遠地區的救助資金發(fā)放進(jìn)度緩慢。

企業(yè)資金管控3

　　摘要：近十年來(lái)，伴隨著(zhù)煤炭?jì)r(jià)格經(jīng)歷“高起—回落—反彈”的市場(chǎng)波動(dòng)，山西省煤炭企業(yè)集團基本完成了煤炭資源整合，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)受住了考驗，但面臨的風(fēng)險仍然較大。其中，資金風(fēng)險尤其突出，嚴重威脅企業(yè)的生存發(fā)展。因此，對資金風(fēng)險進(jìn)行管控刻不容緩。文章從資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源，分析當前山西省內煤炭企業(yè)資金風(fēng)險管控中存在的問(wèn)題，提出了相應的風(fēng)險管控策略。

　　關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；資金；風(fēng)險管控

　　一、引言

　　在經(jīng)濟的高速發(fā)展中，能源結構不斷優(yōu)化和調整，山西省煤炭企業(yè)集團作為關(guān)系國計民生、國家能源安全的重要支柱，深受煤炭?jì)r(jià)格市場(chǎng)因素影響同時(shí)，也受到國家能源政策行政因素的影響。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展正處在波動(dòng)調整期，財務(wù)狀況普遍存在資產(chǎn)負債率偏高、凈現金流偏緊，資金風(fēng)險日益突出等問(wèn)題，因此，企業(yè)必須提高對資金風(fēng)險管控能力。

　　二、資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源

　�。ㄒ唬┵Y金沉淀量大，帶息負債不斷增加

　　資金是企業(yè)正常運營(yíng)的血液，是最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)。20xx年以來(lái)，煤炭市場(chǎng)價(jià)格出現回暖，企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍好轉，但煤炭企業(yè)資金仍然偏緊，債券市場(chǎng)不斷出現企業(yè)違約的狀況。主要原因是前期資源整合中的巨額并購資金投入，以及這部分礦井的技改、基建資金投入，大部分都來(lái)自于有息負債融資。而大部分資源整合煤礦短期內不會(huì )產(chǎn)生凈現金流入，不能負擔前期投入資金的本息，產(chǎn)生了巨額資金沉淀，每年要背負很大的利息支出，導致企業(yè)“借新還舊”，每年新增資金需求，以“滾雪球”的方式逐年增加企業(yè)的帶息負債融資額。

　�。ǘ�）資產(chǎn)負債率逐年升高，籌資渠道收窄

　　煤炭企業(yè)的籌資方式分間接融資和直接融資。間接融資方面主要有銀行貸款、融資租賃、信托貸款等金融機構借款。由于煤業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率偏高（山西省屬七大煤企20xx年底平均資產(chǎn)負債率超過(guò)78%），且煤炭產(chǎn)業(yè)屬于產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，部分資源整合煤礦屬于落后產(chǎn)能需要關(guān)閉，銀行信貸對這部分產(chǎn)能基本不予支持。此外，銀行由于監管新規的限制，過(guò)去的表外資產(chǎn)面臨回表壓力，這部分融資受到限制。因此，銀行貸款等間接融資方面企業(yè)只能基本維持，甚至被壓縮，無(wú)法滿(mǎn)足大幅新增的資金需求。直接融資方面，分股權融資和債務(wù)融資。股權融資，即通過(guò)發(fā)行股票募集所需資金，山西省內煤企的上市企業(yè)資產(chǎn)規模都比較小，融資規模有限，資本有待進(jìn)一步證券化。債務(wù)融資，即企業(yè)通過(guò)在銀行間市場(chǎng)、證券交易所發(fā)行債券的形式募集資金。目前，這種融資方式已經(jīng)成為省內煤炭企業(yè)新增融資的主要渠道。根據wind數據庫的資料，20xx年1月至8月，山西省七大煤炭企業(yè)發(fā)行債券116支共1520億元，其中同煤集團發(fā)行29支債券，共488億元。截至20xx年8月，七大煤業(yè)集團發(fā)債余額3345.98億元。七大煤業(yè)集團的發(fā)債評級中，除山西煤炭進(jìn)出口集團的主體評級為AA+外，其他六家主體評級均為AAA。發(fā)行債券的品種方面主要有超短期融資券（SCP）、短融（CP）、中票（MTN）、公司債、定向融資工具（PPN）等。雖然發(fā)債品種較多，但公開(kāi)發(fā)行債券總額要受到凈資產(chǎn)的40%限制，同時(shí)信息披露要求嚴格，容易受到安全生產(chǎn)事故、兌付危機等不良事件的影響。私募發(fā)行債券雖然額度不受凈資產(chǎn)規模的限制，但投資人比較少，發(fā)行難度較大。目前，各家煤企的發(fā)債存量普遍較大，剩余額度有限，新增融資較難，且陸續進(jìn)入債券到期歸還窗口，資金鏈壓力較大。

　�。ㄈ�）資金風(fēng)險敞口增加，管控力亟需加強

　　20xx年煤炭市場(chǎng)價(jià)格下行，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益下滑，部分銀行等金融機構要求部分集團下屬公司融資由集團公司提供擔保，或由效益好的.公司承接融資，甚至部分融資主體由子公司上移至集團公司，放大了整個(gè)集團的資金風(fēng)險敞口。一旦下屬被擔保融資主體出現違約，輕則影響集團征信，重則影響集團整體融資，導致集團資金鏈斷裂。目前，集團對資金風(fēng)險管控高度重視，制定了多種資金風(fēng)險管控措施。但下屬被擔保公司的資金風(fēng)險管控意識比較淡薄，風(fēng)險敞口較大。這種風(fēng)險主要來(lái)源于兩個(gè)方面，首先，對到期歸還不了的違約風(fēng)險認識不足。煤炭企業(yè)部分下屬單位管理者雖然認同資金管理的方式，但重視度不高，沒(méi)有意識到違約的嚴重性，認為資金風(fēng)險管控僅僅是財務(wù)部門(mén)的職責，忽視了資金流活動(dòng)中所有管理人員的職責，應將“用資金”與“還資金”統籌管理。其次，企業(yè)部分管理者沒(méi)有充分考量資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險價(jià)值，在對資金的使用中缺乏科學(xué)性、可行性論證，導致企業(yè)融資到期后無(wú)力歸還，最終將資金風(fēng)險轉移給集團公司，放大了整個(gè)集團的風(fēng)險敞口。

　　三、資金風(fēng)險管控的策略

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　　1.組織架構建設方面。要明晰崗位職責，全員參與，關(guān)鍵要做到全集團各層級制度明晰、責任到人。下發(fā)全集團范圍內的資金管控制度，同時(shí)要明確罰則，對出現違約風(fēng)險的責任單位及其管理者進(jìn)行追責。集團各層面要成立資金風(fēng)險管控委員會(huì )，由黨政一把手擔任組長(cháng)，分管財務(wù)副職擔任副組長(cháng)，涉及“資金計劃—資金籌集—資金使用—資金歸還”的全流程業(yè)務(wù)部門(mén)都要參與，確保資金風(fēng)險管控“全員參加”。2.全流程控制方面。加強全流程控制，各級資金風(fēng)險管控委員會(huì )要從風(fēng)險排查、風(fēng)險預警、風(fēng)險應對與監督評價(jià)等方面對風(fēng)險進(jìn)行全流程控制。首先，要全面排查集團信貸、擔保、發(fā)債等融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，從資金計劃、資金籌集、資金使用、本息歸還等方面理清風(fēng)險因素。其次，要制定資金風(fēng)險預警指標，采用定量指標與定性指標相結合的方式，從資產(chǎn)負債率、現金流量利息保障倍數、銀行征信查詢(xún)結果等方面，對資金風(fēng)險進(jìn)行全面預警。最后，針對發(fā)生風(fēng)險時(shí)，要制定應急響應方案，及時(shí)、全面、準確地處置逾期違約風(fēng)險，將對整個(gè)集團的不良影響降到最低。并對資金風(fēng)險管控的全流程進(jìn)行考核評價(jià)，不斷優(yōu)化管控流程，改善管控措施。

　�。ǘ�）債務(wù)融資結構角度

　　債務(wù)融資結構角度，要根據各種債務(wù)特點(diǎn)，比如融資期限、利率、擔保條件等，合理配置融資品種。根據融資計劃與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，將未來(lái)到期的債務(wù)時(shí)間與企業(yè)的籌資計劃相匹配，避免某一時(shí)點(diǎn)出現大額資金缺口的情況。銀行貸款有短期流資貸款、中長(cháng)期流資貸款及長(cháng)期項目貸款，債券融資種類(lèi)有超短期融資券、融資券、中期票據、公司債、企業(yè)債及永續債。集團應根據資金計劃，選擇融資品種，避免“短貸長(cháng)用”。

　�。ㄈ�）創(chuàng )新產(chǎn)融結合模式

　　1.加快利用上市平臺融資的步伐，逐步將集團內優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司平臺，通過(guò)配股、增發(fā)、發(fā)行可轉債等方式募集資金，置換高息負債，逐步實(shí)現整體上市。目前，山西省七大煤業(yè)集團都有主板上市的平臺公司，其中焦煤集團、陽(yáng)煤集團，還各有3家上市平臺公司，但普遍存在上市公司資產(chǎn)規模小，融資不足的情況。未來(lái)逐步提高股權融資比例，優(yōu)化融資結構，降低資本成本，應該成為山西省內煤業(yè)集團資本戰略的重中之重。2.推進(jìn)債轉股，降低財務(wù)杠桿。20xx年以來(lái)，債轉股在山西省煤炭企業(yè)掀起了新的一番熱潮，各大煤業(yè)集團紛紛與銀行簽訂債轉股戰略合作協(xié)議。但不同于上一輪債轉股，本次債轉股是一種市場(chǎng)化行為，要考量各方的利益，集團應充分考量債轉股協(xié)議的條款，比如，是否存在回售條款、是否存在保證投資人最低收益的條款等，衡量債轉股對企業(yè)的價(jià)值，合理、適時(shí)地進(jìn)行市場(chǎng)化債轉股，降低有息負債額，化解財務(wù)風(fēng)險。3.加強資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。集團可以通過(guò)基金公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司，設立資管計劃，將具有現金流的資產(chǎn)（比如應收賬款）予以證券化，通過(guò)創(chuàng )新金融業(yè)務(wù)，為企業(yè)融得資金。

　�。ㄋ模┘訌妰炔抗芾�，提質(zhì)增效

　　1.加強經(jīng)營(yíng)管理，轉化經(jīng)營(yíng)機制，提高資產(chǎn)周轉率，增加經(jīng)營(yíng)現金流，加強應收賬款管理，及時(shí)清理企業(yè)債權債務(wù)，加大清收清欠力度，盤(pán)活固定資產(chǎn)、減少流動(dòng)負債，提高企業(yè)資金周轉，壓縮資金占用。2.降本降費，提質(zhì)增效。在保持負債可控的條件下，嚴格執行預算管理，嚴控成本費用，提高稅后利潤，降低資產(chǎn)負債率。加強內部考核，嚴格規范內部資金拆借行為，確保按時(shí)支付本息。3.嚴格擔保管理，規避擔保風(fēng)險。集團對存量擔保業(yè)務(wù)要適度壓縮，嚴格審批新增擔保，如必須提供擔保的，盡量先安排下屬企業(yè)互保，后由集團擔保的原則。比如，先由經(jīng)營(yíng)狀況較好的企業(yè)為經(jīng)營(yíng)不佳的企業(yè)提高擔保，緩存違約風(fēng)險對集團的沖擊，避免集團因擔保業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險影響企業(yè)信譽(yù)，進(jìn)而影響到全集團融資戰略。

　　四、結語(yǔ)

　　總而言之，煤炭企業(yè)只有深入開(kāi)展全面、科學(xué)的資金風(fēng)險管控工作，進(jìn)一步提高處置資金風(fēng)險的能力，才能更好地保護資金鏈的安全。

　　參考文獻:

　　[1]杜敏.加強企業(yè)資金風(fēng)險管控的重要性[J].企業(yè)改革與管理，20xx(06)

　　[2]陳道云.集團企業(yè)資金集中運作風(fēng)險及管控[J].財會(huì )通訊，20xx(14)

　　作者：趙春榮

企業(yè)資金管控4

　　水利施工企業(yè)之間的惡性競爭，勢必嚴重擠壓自己的利潤空間，絕大部分只要仍能維持企業(yè)固定成本的開(kāi)支就會(huì )選擇競標，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)雪上加霜，維系企業(yè)生存發(fā)展的資金鏈脆弱不堪。工程建設所需的鋼筋、水泥、石材等各種建筑材料價(jià)格不斷上漲，設備設施使用費也水漲船高；同時(shí)，供貨商要求信用條件較高，與建設單位常見(jiàn)的一個(gè)月后計量付款形成較大的時(shí)間差距，造成水利施工企業(yè)的資金在夾縫中流轉，無(wú)形加大了短期資金缺口。建筑材料等直接成本不斷蠶食著(zhù)水利施工企業(yè)的利潤空間，更是擠壓著(zhù)日益脆弱的企業(yè)資金鏈條。伴隨和諧社會(huì )建設不斷深入，其所帶來(lái)的農民工問(wèn)題的政治敏感性越來(lái)越強，企業(yè)不僅要承受飛速上漲的農民工工資壓力，而且對于人員工資支付的及時(shí)性要求使企業(yè)資金支出難以控制，資金管理雪上加霜。此外，建筑企業(yè)對成本控制與管理的重視不夠、項目管理過(guò)程控制有待規范、成本管理目標與責任不清和獎懲不嚴等，必將帶來(lái)成本支出的隨意性，使企業(yè)資金流出的總量和速度不斷增加。施工單位中標后，如果不能按時(shí)交納履約保證金，則被業(yè)主視為主動(dòng)放棄簽訂合同的權利，施工單位必須按時(shí)足額交納履約保證金，而履約保證金的退還條件是工程交工驗收合格。由于施工工期一般比較長(cháng)，即使如期完工，對于何時(shí)驗收、如何驗收又無(wú)硬性規定，業(yè)主可以任何借口推遲驗收，致使履約保證金不能及時(shí)退還，占壓時(shí)間較長(cháng)，嚴重影響企業(yè)資金周轉。有些工程需要銀行履約保函，保證金為中標價(jià)10%，雖然不高，但工程項目多了，這也是一筆可觀(guān)的資金。此外，由于水利施工企業(yè)施工地點(diǎn)分布廣和施工項目遍布全國各地，財務(wù)網(wǎng)點(diǎn)眾多，多頭開(kāi)戶(hù)的現象普遍存在，收回的工程款多處滯留，資金有效集中使用難度大，造成資金周轉緩慢、監控困難，難以發(fā)揮資金使用效益。

　　隨著(zhù)水利施工企業(yè)日益增加的資金壓力，如何加強資金管理，促進(jìn)企業(yè)持續、健康、穩定發(fā)展，已成為水利施工企業(yè)當務(wù)之急，我認為應該采取以下主要措施。

　　1切實(shí)增強資金管理意識，全面提升資金管理水平

　　（1）提高對資金統一管理重要性的認識，實(shí)施資金統一管理。在當前水利施工企業(yè)資金鏈日益脆弱、資金管理日趨嚴峻的形勢下，實(shí)施企業(yè)資金集中管理，將分散零星資金轉化為整體歸集，統籌規劃，科學(xué)使用，是降低企業(yè)資金成本的有效途徑，是完善和強化企業(yè)整體資金鏈、優(yōu)化資金管理體系、提高資金使用效率的有效措施，能夠促進(jìn)企業(yè)有效提高整體信用等級，為企業(yè)進(jìn)行戰略方向調整奠定堅實(shí)基礎，為企業(yè)提供決策支持，有助于企業(yè)實(shí)現整體利益的最大化，對企業(yè)生存與發(fā)展具有重要作用。

　　（2）提高對現金流量的重視，強化現金流量的控制和分析。財務(wù)人員要通過(guò)編制現金流量計劃，提供短期現金流量預測報告和長(cháng)期現金流量報告，實(shí)施付款聯(lián)簽制度等方式，切實(shí)加強現金流量的控制和分析，保證企業(yè)始終具備支付能力和償債能力。

　　（3）樹(shù)立風(fēng)險防控意識，強化企業(yè)風(fēng)險管理。在對施工項目進(jìn)行風(fēng)險識別和權衡之后，應根據施工項目風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度以及自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對各種風(fēng)險采取不同的防范策略，如回避風(fēng)險、轉移風(fēng)險、自留風(fēng)險、利用風(fēng)險等，提高企業(yè)資金管理的風(fēng)險意識，充分估計各個(gè)項目風(fēng)險，謹慎投入資金。要建立風(fēng)險預警機制，提高企業(yè)風(fēng)險防控能力。

　　2抓好資金流程管理，實(shí)現資金良性循環(huán)

　　（1）以應收賬款管理為龍頭，切實(shí)做好資金流入管理。水利施工企業(yè)要從建立健全應收賬款臺賬、實(shí)施專(zhuān)人管理、完善獎懲制度等方面入手，切實(shí)強化以應收賬款管理為龍頭的資金流入管理。財務(wù)人員要對每個(gè)工程項目的應收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，及時(shí)、準確地掌握企業(yè)資金流情況，為企業(yè)調整經(jīng)營(yíng)戰略提供信息保證。對于資金流入狀況差的工程項目必須強化跟蹤分析，根據業(yè)主資信、工程進(jìn)度、資金狀況等進(jìn)行綜合分析，提出有效的整改措施，強化催收力度。在應收賬款管理中，要作到權有所屬、責有所歸、利有所享，根據發(fā)包單位的資信狀況、應收賬款余額、應收賬款拖欠期限等情況，分析、確定資金收回的難易程度和收款成本，制定切實(shí)可行的獎懲措施，充分調動(dòng)各方面的積極性，切實(shí)減少壞賬風(fēng)險、降低收賬成本。

　　（2）以強化成本費用控制為手段，切實(shí)做好資金流出管理。企業(yè)要充分整合建設施工項目全過(guò)程管理業(yè)務(wù)鏈，強化成本管理理念，采取切實(shí)可行且行之有效的管理方法，建立一套健全完善、合理有效的管理機制和制約機制，并不斷強化制度剛性，規范成本管理；要優(yōu)化項目施工組織設計和資源配置，以合理的施工組織與安排、科學(xué)的勞動(dòng)組織與資源配置來(lái)保障工程進(jìn)度的加快，加速資金周轉；要分解預算成本，確定目標成本，建立一套完善合理的獎懲政策并真正兌現落實(shí)，強化成本責任管理，控制成本開(kāi)支的隨意性；要加強質(zhì)量管理，控制工程質(zhì)量成本；要加強安全管理，控制安全事故對工程成本的影響。

　　3做好資金籌集工作，拓寬資金籌集渠道

　　隨著(zhù)水利施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的擴大，資源短缺必將成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸，僅靠自身有限的`資本金是遠遠不夠的，舉債經(jīng)營(yíng)是企業(yè)尋求發(fā)展的手段之一，不僅可以緩解企業(yè)自由資金緊缺的問(wèn)題，而且能夠提高企業(yè)自由資金利潤率。企業(yè)應根據自身的實(shí)際情況，積極拓展資金籌集渠道。（1）切實(shí)注重產(chǎn)品質(zhì)量，不斷提升企業(yè)信譽(yù)，千方百計取得政府、上級主管部門(mén)和業(yè)主單位的大力支持，最大限度提高獲得資金的總量和時(shí)限，不斷拓寬資金來(lái)源主渠道。（2）積極與金融機構溝通聯(lián)系，采取銀行信用方式、資產(chǎn)抵押方式、應收帳款保理以及銀行承兌匯票等融資方式取得銀行流動(dòng)資金貸款，以緩解企業(yè)資金壓力。（3）企業(yè)發(fā)展達到一定階段，可采取發(fā)行債券或推動(dòng)企業(yè)上市進(jìn)行融資。（4）必要時(shí)在企業(yè)內部融資，實(shí)施企業(yè)員工持股計劃。

　　4強化財務(wù)監督

　�。�1）強化財務(wù)監督職能，規范財務(wù)內部管理。要規范各項財務(wù)事項業(yè)務(wù)規程，強化財務(wù)管理責任，強化制度剛性，從事前審批、事中執行、事后評價(jià)等方面進(jìn)行嚴格的資金監控與使用分析，切實(shí)保障資金使用效益。

　　（2）強化財務(wù)協(xié)調職能，提高資金管理合力。財務(wù)部門(mén)要切實(shí)強化與使用資金的有關(guān)部門(mén)的協(xié)作，及時(shí)溝通情況，分析研究問(wèn)題，制定資金使用方案，不斷強化建立資金管理責任制，提高企業(yè)內部各單位合理、節約地使用資金的積極性，共同管好用好資金。

　　（3）強化內部審計職能，實(shí)現監督關(guān)口前移。要建立健全內部審計監督考核制度，變傳統的“事后監督”為事前、事中監督和適時(shí)監督，圍繞企業(yè)的發(fā)展目標和年度預算，對公司資金流向、財務(wù)狀況變動(dòng)等情況實(shí)施全過(guò)程的跟蹤和監控，定期檢查，及時(shí)反饋，防微杜漸，保證企業(yè)財務(wù)信息的真實(shí)可靠，保證企業(yè)資金的安全和完整，確保企業(yè)發(fā)展目標的如期實(shí)現。

企業(yè)資金管控5

　　根據市財政轉發(fā)《安徽省財政廳關(guān)于開(kāi)展財政資金支付安全工作專(zhuān)項檢查的通知》要求，xx區領(lǐng)導高度重視，把加強財政資金安全管理工作與學(xué)習實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)有機結合起來(lái)，力求用科學(xué)發(fā)展觀(guān)理論促進(jìn)財政資金安全管理工作上臺階、上水平，用實(shí)踐活動(dòng)取得成效推動(dòng)學(xué)習活動(dòng)向縱深發(fā)展，有效規避了資金管理風(fēng)險，進(jìn)一步提高了財政資金使用效益，確保了財政資金安全、高效、規范運作。

　　在對xxxx區財政資金安全的檢查過(guò)程中，xxxx區財政局以財庫【20xx】1726號文件的要求認真做好自查，自查面達到100%，我局按要求完成了財政資金安全自查工作。

　　(一)制度建設和基礎管理工作

　　我局按照國家有關(guān)財政資金管理和會(huì )計核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度;實(shí)行嚴格的內部稽核制度;建立了規范的內部制衡和糾錯機制。

　　(二)崗位人員管理和內控機制

　　我局按規定業(yè)務(wù)流程設置滿(mǎn)足財政資金安全管理需要的崗位，財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領(lǐng)導審核把關(guān)的分工負責制，設立出納、總預算、總賬崗位，所有財政資金撥付，通過(guò)開(kāi)具“預算撥款憑證”，局長(cháng)復核，預算資金由國庫集中支付中心簽批后撥付。按照工作任務(wù)明確規定各崗位的職責權限。

　　(三)業(yè)務(wù)流程控制和賬務(wù)管理

　　建立了科學(xué)規范的'財政資金收付管理流程，對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行認真審核，對財政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表都能及時(shí)轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按時(shí)登帳，按規定建立檔案，妥善保管，在崗位變動(dòng)后，嚴格按照有關(guān)規定辦理會(huì )計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊，按照規范化要求進(jìn)行年終結賬。

　　(四)對賬及印鑒、票據管理

　　建立了財政內部相關(guān)業(yè)務(wù)的定期對賬制度，定期進(jìn)行帳證、帳帳、賬實(shí)核對，建立了財政銀行之間的定期對賬制度，銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。財政局建立了嚴格的印鑒和票據管理制度，撥款印鑒公章由由總預算會(huì )計負責管理，財務(wù)章由出納保管，法人章由總賬會(huì )計保管。對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖，采取必要安全措施，建立了“xxxx區財政局票據領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度”。

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