商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化措施論文
摘要：商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化是建立在健全的成本控制管理會(huì )計體系基礎上的，旨在適應日益變化的市場(chǎng)需求和競爭需求，滿(mǎn)足商業(yè)銀行對經(jīng)營(yíng)效益最大化的追求。對此，下面就以商業(yè)銀行成本管理為中心，圍繞商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化幾個(gè)方面進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡述。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；成本管理；優(yōu)化
市場(chǎng)經(jīng)濟格局的不斷變化，經(jīng)濟體制趨于開(kāi)放式和多元化的發(fā)展，都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了巨大的壓力和挑戰，迫切需要商業(yè)銀行從經(jīng)營(yíng)理念、資源配置、業(yè)務(wù)范疇、服務(wù)手段、金融創(chuàng )新等方面尋求創(chuàng )新和突破，以不斷滿(mǎn)足市場(chǎng)高頻率和高節奏的發(fā)展要求。在這種背景下，強調對銀行成本管理的優(yōu)化，加強資金集中管理和統一配置，提高對成本管理質(zhì)量和效率，對于商業(yè)銀行實(shí)現利益最大化和良性持續發(fā)展而言都具有關(guān)鍵性的作用。
一、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的必要性
商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化以實(shí)行銀行資金集中管理和統一配置為發(fā)展方向，是為了強調對銀行內部的改革和創(chuàng )新，以實(shí)現銀行經(jīng)營(yíng)效益最大化為目的，提升銀行的市場(chǎng)競爭力，滿(mǎn)足銀行持續、穩定、健康、良性的發(fā)展要求�？陀^(guān)來(lái)講，關(guān)于商業(yè)銀行成本優(yōu)化管理的必要性主要體現在以下的幾個(gè)方面。
(一)滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展需求。
經(jīng)濟全球化的發(fā)展為我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟水平的提升創(chuàng )造了更多的機遇和挑戰，我國的綜合實(shí)力和國際競爭力都有了明顯的提高。隨著(zhù)金融環(huán)境的不斷改變，經(jīng)濟市場(chǎng)的不斷變化，都使得以往的銀行資金管理體制已經(jīng)不能滿(mǎn)足和適應當前經(jīng)濟發(fā)展需求。對此，商業(yè)銀行在應對市場(chǎng)壓力和競爭過(guò)程中要想取得發(fā)展，保留優(yōu)勢，就必須要加強對資金體制的變革，優(yōu)化資金成本的配置和管理，以市場(chǎng)發(fā)展為基礎，以資金價(jià)格為導向，加強自身資金結構的調整，以進(jìn)一步的保障銀行資金成本管理的科學(xué)性、規范性和合理性。
(二)應對國際市場(chǎng)挑戰的需求。
經(jīng)濟市場(chǎng)的多元化、開(kāi)放性都進(jìn)一步的擴大了金融市場(chǎng)，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng )造更好的機遇和條件，但同樣也使得銀行面臨更大的調整，在全球化的浪潮下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)方式、發(fā)展內涵都發(fā)生了巨大的改變，逐漸向國際化方向發(fā)展。特別是隨著(zhù)其金融格局的調整、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、結算電子化以及服務(wù)質(zhì)量和水平等方面的改善與成熟，都進(jìn)一步提高了我國商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的影響力。但外資銀行的進(jìn)駐、外資銀行現代化的管理理念、科學(xué)完善的資金核算體系以及先進(jìn)的管理手段和方法都在很大程度上對國有商業(yè)銀行造成沖擊和影響，推動(dòng)我國國有銀行資金管理體制的改革和創(chuàng )新。三是、實(shí)現商業(yè)銀行對經(jīng)營(yíng)效益最大化的追求。商業(yè)銀行發(fā)展的根本目的之一是追求經(jīng)營(yíng)效益最大化,提高股東回報水平。為此，需要有更為完善和健全的資金成本管理體制與先進(jìn)的資金核算和管理手段、方法。在這種情況下，對現有資金管理體制的改革和創(chuàng )新無(wú)疑是商業(yè)銀行尋求效益最大化和實(shí)現發(fā)展戰略目標的必然選擇。四是、銀行整體改革和發(fā)展內因驅動(dòng)。在應對市場(chǎng)壓力和挑戰下，國有商業(yè)銀行不斷尋求符合自身發(fā)展和要求的經(jīng)營(yíng)管理體制和管理模式，不斷加強成本管理體系的調整和結構的優(yōu)化，在不斷變革、完善和發(fā)展過(guò)程中，推動(dòng)銀行整體的改革。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成資本集中管理和統一配置的發(fā)展，銀行會(huì )計結算體系越來(lái)越現代化、信息化，成為銀行整體改革必不可少的一部分。
二、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的'具體措施
商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化關(guān)系到銀行的經(jīng)營(yíng)效益以及銀行持續、穩定、健康的發(fā)展，因而，優(yōu)化商業(yè)銀行成本管理也應該是全面的、多層次的，深入銀行內部改革和發(fā)展要求的。下面將從對外、對內兩個(gè)方面進(jìn)行分析。
(一)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的外部環(huán)境構建及效應分析。
1.建立完善的資金管理體系并明確資金管理職責，以強化資金管理的集約性和統一配置性。資金管理部門(mén)要充分發(fā)揮自身職責，將利率與資金有機結合，為資金管理和配置提供更為全面、準確和合理的資金信息，提高資金統籌管理和經(jīng)營(yíng)的效率和質(zhì)量。一方面，在掌握和了解銀行資產(chǎn)負債結構情況條件下，提高對資金信息的利用效率，有助于實(shí)現對資金價(jià)格更為規范化、合理化的調整。另一方面，有助于以市場(chǎng)為導向、以資金價(jià)格為依據構建內外資金管理體系，提高對資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的把控性。此外，還能更為準確得考核基層資金經(jīng)營(yíng)效益，從整體上把握自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。2.加強對專(zhuān)業(yè)人才的培養和訓練。人才在商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化方面是第一生產(chǎn)力，對于人才的選擇要結合實(shí)際，所選人才除了要求其掌握專(zhuān)業(yè)的資金管理技能和水平以外，還需要具備良好的計算機、會(huì )計核算以及統計分析能力。選擇優(yōu)秀人才后還需要加強培訓，突出專(zhuān)業(yè)技能、綜合素養、職業(yè)操守等方面的培訓，以提升人才的學(xué)習意識，滿(mǎn)足不斷變化的金融環(huán)境需求和銀行改革、創(chuàng )新需求。3.建立信息化、網(wǎng)絡(luò )化的銀行資金成本管理體系和操作平臺，滿(mǎn)足對資金管理全過(guò)程、動(dòng)態(tài)化的分析、監測、控制和評價(jià)，為實(shí)現資金集中管理和統一配置創(chuàng )造良好的條件和技術(shù)支持。同時(shí)，利用信息化技術(shù)建立現代化、科學(xué)化的計算機管理操作平臺，以提高對資金營(yíng)運的監管、分析，突出對銀行資產(chǎn)負債結構的優(yōu)化以及對銀行資金的有效管理和統籌配置。
(二)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的內部環(huán)境的構建及效應分析。
1.強調科學(xué)認定籌資成本。商業(yè)銀行成本管理具有特殊性和復雜性，其自身負債業(yè)務(wù)品種也比較繁多，存在不同的利率標準和負債要求。因此，為優(yōu)化商業(yè)銀行內部的資金管理，加強對業(yè)務(wù)成本的控制，完善內部結構體系，必須要樹(shù)立統籌的發(fā)展觀(guān)念，構建統一化的發(fā)展目標，正確引導基層行的發(fā)展，實(shí)現長(cháng)遠利益與眼前利益的有效結合，科學(xué)認定籌資成本，使商業(yè)銀行內部資金管理向集約化、統一化的方向發(fā)展。同時(shí)關(guān)于籌資成本的構建，要從存款利率、應繳稅金、工資費用方面進(jìn)行全面分析，并結合國家相關(guān)政策的要求進(jìn)行調整和科學(xué)設定。除此之外，還需要考慮一些特殊因素，如：特定環(huán)境和經(jīng)濟區域內，由于客觀(guān)因素而造成的存款余額較大且定期存款占比較高的銀行，應適當的給予結構調整緩沖期；對于新業(yè)務(wù)拓展應當給予一定利益補償等等。2.建立以盈利為目的的資金配置體系。商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化應當遵循市場(chǎng)發(fā)展規律和商業(yè)銀行發(fā)展基本要求，對資金的合理配置和優(yōu)化管理要始終秉持合理、有效、盈利的基本原則，包括：分類(lèi)標準與實(shí)際執行利率結合方面、資金價(jià)格導向作用方面、特定因素方面等都要做好調整、優(yōu)化和分析工作。一方面保障數據完整、準確，避免數據統計失真和遺漏；另一方面，資金配置價(jià)格要結合實(shí)際執行利率，為基層銀行發(fā)展創(chuàng )造公平、客觀(guān)的盈利空間。以資金價(jià)格引導資金流向，積極發(fā)揮利率杠桿作用，實(shí)現對銀行不同資產(chǎn)、銀行不同發(fā)展階段的資金配置價(jià)格的科學(xué)性和合理性。此外，還需要考慮特定因素，包括一些歷史遺留問(wèn)題、政策性因素等，做好統籌管理工作。3.實(shí)現資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，從整體上提高銀行的盈利能力�？紤]資金與配置資金的利率差問(wèn)題，確保二者之間的平衡性，推動(dòng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的有機結合與均衡發(fā)展，實(shí)現銀行資金的良性循環(huán)，為銀行整體業(yè)務(wù)水平和盈利能力的提升創(chuàng )造條件。
(三)完善內部運行機制，防范資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
1.建立完善的業(yè)務(wù)操作系統和風(fēng)險評估體系，提高對風(fēng)險的預見(jiàn)性和防范性。2.建立嚴格的資金管理制度和操作流程，以保障資金管理操作的規范性和合理性。3.建立規范的審查機制和審批制度，明確責任分工制，將科學(xué)管理和規范操作落實(shí)到具體。4.建立科學(xué)的資金預測、市場(chǎng)預測和風(fēng)險預警體系，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò )化、信息化的管理優(yōu)勢，以提高管理質(zhì)量和管理水平。
參考文獻：
[1]任配莘.我國商業(yè)銀行財務(wù)治理問(wèn)題與對策研究[D].山西財經(jīng)大學(xué),2014.
[2]潘森森.管理會(huì )計在現代商業(yè)銀行中的運用[J].經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展,2010.
【商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化措施論文】相關(guān)文章：
成本管理優(yōu)化方案論文04-09
商業(yè)銀行成本管理論文04-10
工程施工管理優(yōu)化措施論文07-02
地質(zhì)勘查項目成本管理措施論文07-02
施工項目成本管理實(shí)踐措施論文07-03
商業(yè)銀行戰略轉型成本管理分析論文10-18
道路橋梁施工管理優(yōu)化措施的論文07-02
商業(yè)銀行成本管理的有效性研究論文07-04