《會(huì )計法》第二十七條規定“國家機關(guān)、社會(huì )團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會(huì )計信息的真實(shí)可靠，國家財產(chǎn)安全穩定”。不能用一般財經(jīng)法規替代內控制度。要找準失控環(huán)節，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷(xiāo)審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標，設立合理的組織結構，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業(yè)單位內部審計監督
重視內部審計控制，真正落實(shí)責任制，以保證內部會(huì )計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會(huì )計控制的再控制。內審部門(mén)應將會(huì )計控制制度作為審計評審對象，通過(guò)對內部會(huì )計控制執行情況的定期檢查和監督，及時(shí)發(fā)現內部會(huì )計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會(huì )計核算上出現的新問(wèn)題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規;把審計結果與日�？己私Y合起來(lái)，真正落實(shí)責任制，加強監督與獎懲制度，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會(huì )計控制制度的順利、有效運行。
4. 提高人員素質(zhì)
行政事業(yè)單位內部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實(shí)施。它對財會(huì )人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專(zhuān)業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
5. 建立財務(wù)狀況預警機制，加強財務(wù)風(fēng)險預測
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗并運用現代科技手段，逐步建立風(fēng)險監控、評價(jià)和預警系統。通過(guò)一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著(zhù)時(shí)代的不斷變化，內部控制制度也要跟著(zhù)不斷的修改，以達到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設也面臨著(zhù)新的挑戰，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇三：機關(guān)內部控制工作總結
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設的同時(shí)，著(zhù)力構建社保內控體系建設，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預警、自行糾錯的機制，各項內控制度執行得力，監控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行。
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設的同時(shí)，著(zhù)力構建社保內控體系建設，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預警、自行糾錯的機制，各項內控制度執行得力，監控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行�，F將有關(guān)工作開(kāi)展情況向各位領(lǐng)導作如下匯報：
一、機關(guān)建設進(jìn)一步加強
1、完善了各項管理制度。
近年來(lái)，我局黨政多次召開(kāi)辦公會(huì )議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內部控制暫行辦法》、《請銷(xiāo)假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。
2、配齊配強了局領(lǐng)導班子，班子建設和職工隊伍建設明顯增強。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的支持、幫助下，在今年9月，我局實(shí)行了局領(lǐng)導分工調整、中層干部輪崗、個(gè)別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展的團體，各項工作取得了顯著(zhù)成效，社會(huì )形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學(xué)習。
我局黨政根據本局工作特點(diǎn)，年初就制訂了間周五下午職工進(jìn)行政治和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習計劃，系統學(xué)習了“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀(guān)等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來(lái)，我局為深入學(xué)習貫徹好黨的十七大會(huì )議精神，從強學(xué)習、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過(guò)學(xué)報告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習筆記、看專(zhuān)題報道、談聯(lián)系實(shí)際、寫(xiě)心得體會(huì )等多種形式組織學(xué)習，對十七大精神全方位進(jìn)行宣傳，大力度貫徹落實(shí)，使全體干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實(shí)踐。
4、扎實(shí)開(kāi)展作風(fēng)建設。
根據縣委、縣政府和縣勞動(dòng)局黨組的部署和要求，我局通過(guò)深入剖析和反思，并采取召開(kāi)座談會(huì )、聽(tīng)取社會(huì )各方的意見(jiàn)等多種形式，認真查找了我局作風(fēng)建設方面存在的突出問(wèn)題，剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來(lái)，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展，各項工作取得了顯著(zhù)成效。
5、切實(shí)開(kāi)展民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。
根據上級的安排部署，為規范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過(guò)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作，促進(jìn)了我局規范行為、轉變作風(fēng)、依法行政、廉潔高效，推動(dòng)了我局職業(yè)道德建設，提高了我局的社會(huì )公信力，提高了工作效率，樹(shù)立了良好的社會(huì )形象。
6、窗口服務(wù)功能進(jìn)一步完善
一是實(shí)行了社�；疸y行代收制。我局為確保社�；鸢踩霂�，防止和預防社�；鸬姆钦Ａ魇�，解決參保職工特別是鄉鎮參保職工長(cháng)途跋涉來(lái)我局續保的問(wèn)題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò )優(yōu)勢，經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門(mén)后，在今年8月，推行了縣農行各中心鎮12個(gè)營(yíng)業(yè)所和縣城區3個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時(shí)又為我局節約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規股，為前來(lái)我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢(xún)的專(zhuān)門(mén)股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢(xún)臺，配備了空調、座椅、開(kāi)水器等設施設備，同時(shí)訂閱了老年報刊和社會(huì )保險專(zhuān)用刊物等。
四是改進(jìn)離退休人員領(lǐng)取養老金資格認證辦法，實(shí)行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養老金現象發(fā)生。特別是加強了鄉(鎮)勞動(dòng)保障所這個(gè)平臺建設，通過(guò)勞動(dòng)保障所及時(shí)掌握退休人員的生存狀況，及時(shí)核減死亡人員，防止長(cháng)期掛名騙取基本養老金。
二、內控定理明顯增強
(一)強化教育培訓，著(zhù)力構建自律機制
人是影響內控制度實(shí)施效果的最關(guān)鍵因素。近年來(lái)，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內控管理的首要任務(wù)來(lái)抓。
一是建立健全了組織機構。成立了由局長(cháng)任組長(cháng)、分管領(lǐng)導任副組長(cháng)的社保內控管理與教育工作領(lǐng)導小組，正副組長(cháng)親自組織實(shí)施教育培訓工作，并隨時(shí)跟蹤督查貫徹落實(shí)情況，辦公室、審計股等工作機構具體負責社保內控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開(kāi)展警示教育活動(dòng)。以全國、全省、全市范圍內的違規使用社�；鸬湫桶咐秊榻滩�，組織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問(wèn)題形成原因，認真對照查找自身在內控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開(kāi)展業(yè)務(wù)技能培訓。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風(fēng)險環(huán)節、風(fēng)險性和危害、防范風(fēng)險的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓的必備內容，由分管領(lǐng)導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強了內控制度建設，在干部職工中樹(shù)立起風(fēng)險觀(guān)念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動(dòng)的先導，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內部管理的切入點(diǎn)，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過(guò)程的差錯及舞弊行為，到了內強素質(zhì)、外樹(shù)形象的目的。
(二)強化制度建設，著(zhù)力構建防范機制
為了真正實(shí)現以健全的內控制度促進(jìn)社保事業(yè)持續健康發(fā)展的目標，近年來(lái)，我局將內部控制機制作為一種與實(shí)踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結合社會(huì )保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內部控制制度，并通過(guò)認真組織實(shí)施，有效防范了各類(lèi)風(fēng)險，做到了制度管權、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監督約束中健康運行。
一是健全了內部控制體系。制訂了《社�；鹨閳蟾嬷贫取�、《社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制檢查工作實(shí)施方案》、《縣社會(huì )保險內部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開(kāi)制度》、《檔案資料保管制度》、《會(huì )計操作規程》、《內部管理制度》、《年度考核制度》、《內控檢查考評制度》等20多項規章制度。將內部控制貫穿于社會(huì )保險的全過(guò)程，全面規范各項業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個(gè)互相補充、互相協(xié)調的內部控制體系。
二是實(shí)行了股室崗位責任制。本著(zhù)科學(xué)、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業(yè)務(wù)分解為社會(huì )保險統籌管理、社會(huì )保險費征繳管理、養老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會(huì )保險稽核、社會(huì )保險信息管理、待遇核發(fā)、待遇核發(fā)八大類(lèi)業(yè)務(wù)，共細分成40個(gè)不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風(fēng)險責任以及違規操作將承擔的相應處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內容細化為45個(gè)風(fēng)險管理點(diǎn)，并通過(guò)制訂和完善《縣社會(huì )保險業(yè)務(wù)規程》、《計算機局域網(wǎng)管理規章制度》、《財務(wù)制度》、《社會(huì )保險基金專(zhuān)用票管理制度》、《審計制度》、《職權分管控制制度》包括組織結構控制、授權批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內控制度和方法，有效地防范了各類(lèi)風(fēng)險，形成了制度健全、責權分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監督檢查，著(zhù)力構建內控機制
為確保各項內控制度執行有力，我局采取內部監督與社會(huì )監督、現場(chǎng)監控與非現場(chǎng)監控、定期檢查與不定期抽查相結合的辦法，切實(shí)加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監督檢查，從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內部控制過(guò)程。
一是實(shí)行崗位職責分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨操作，必須由兩人以上來(lái)辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權范圍內作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上股室的控制環(huán)節方能完成。同時(shí)，對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實(shí)行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負其責，監督環(huán)節環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監督的有效機制。如系統管理人員和操作人員都有明確的權限，數據管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統僅用于授權的用途和只有經(jīng)授權的人員才能操作信息系統。對參加工傷保險企業(yè)職工實(shí)名建卡建冊，實(shí)行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領(lǐng)導審核通過(guò)，審計股審計終結，實(shí)行四方共管。
二是堅持層層把關(guān)審核。如對工傷人員待遇的支付，由經(jīng)辦人員進(jìn)行待遇初審，股室負責人復核，分管領(lǐng)導復審，審計股審計通過(guò)，主管領(lǐng)導簽字同意后報請勞動(dòng)保障部門(mén)終審才能支付待遇。對關(guān)鍵、基本信息的修改，實(shí)行了四維一體的修改聯(lián)動(dòng)機制，即經(jīng)辦人員對資料與微機相結合進(jìn)行初步審核，分管領(lǐng)導確定通過(guò)，審計股復審，政策法規股終審有效的防止個(gè)人修改信息行為。在基金征收專(zhuān)用票據的管理方面，對作廢票據實(shí)行財務(wù)、基金征收、審計、統籌聯(lián)動(dòng)機制，堅持四審原則，即對發(fā)現的作廢票據由基金征收、財務(wù)、審計、統籌股室負責人共同審查簽字，基金征收股填制“票據作廢清單”并說(shuō)明作廢原因，經(jīng)主要領(lǐng)導審核后加蓋“作廢”戳記并一式四聯(lián)交由審計股保管，杜絕了不收錢(qián)就記錄繳費現象發(fā)生。工傷參保實(shí)行體檢準入制度。此項工作是在勞動(dòng)保障局的參與下，在全市率先推行的一項制度。讓參保職工到定點(diǎn)醫院進(jìn)行體檢，使我局全面了解掌握參加工傷保險人員的健康狀況，有效控制了非工傷職業(yè)病冒領(lǐng)現象;
三是強化審計監督檢查。按照現行內控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個(gè)標準、一把尺子、一個(gè)態(tài)度”，對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節設置風(fēng)險點(diǎn)和監控點(diǎn)，將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長(cháng)任組長(cháng)、分管審計工作的副局長(cháng)任副組長(cháng)，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內控制度建設、內控機制運行效果、社�；疬\營(yíng)狀況、規定的工作職責和程序履行情況等實(shí)施監督檢查，并根據因果連環(huán)鏈進(jìn)行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節，全過(guò)程進(jìn)行控制。同時(shí)，適時(shí)對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中所涉及的人員、環(huán)節是否按照內控制度程序進(jìn)行內部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統管理等重要崗位合理設置，全面實(shí)行基金征繳、基礎數據錄入、個(gè)人帳戶(hù)管理、數據匯總統計、財務(wù)管理等專(zhuān)人負責、終身負責的基礎上，著(zhù)力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長(cháng)期在一個(gè)崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問(wèn)題，而且通過(guò)輪崗交流，培養出一批工作創(chuàng )新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務(wù)手段，著(zhù)力構建保障機制
社會(huì )保障工程是一項惠及千萬(wàn)群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構是落實(shí)各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動(dòng)，才能在“眾目睽睽”的監督機制中實(shí)現最嚴格的內控管理。
一是著(zhù)力打造“陽(yáng)光社保”。將深入開(kāi)展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統一”、“五零”服務(wù)活動(dòng)作為“內控制度建設年”活動(dòng)的重要內容，充分運用內部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內控杠桿作用，在加強業(yè)務(wù)執行能力的同時(shí)，確定了“高標準起步，規范化運作，高效率運轉”的工作目標，通過(guò)狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺(jué)將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”�；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c(diǎn)和難點(diǎn)。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規行為，根據基金管理的新要求，我局擠出專(zhuān)項資金，先后委托縣農業(yè)銀行代收社�；�，委托郵政銀行發(fā)放退休費，參保人員可以根據其具體情況在家門(mén)口就可以繳費或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時(shí)，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參�；蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現金,實(shí)現了“款在網(wǎng)上走,錢(qián)在線(xiàn)上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節的同時(shí)，切實(shí)加強了內部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過(guò)設立權限，建立社保機構內部控制系統，減少和消除人為控制因素，確保內部控制的有效實(shí)施。首先，立足內部控制制度建設，提升了計算機信息系統管理控制能力。利用計算機信息系統控制，在業(yè)務(wù)信息系統中加強內控功能實(shí)行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權，縱向監督”的二級稽核內控管理體系，從源頭上確保信息的真實(shí)性，實(shí)現了業(yè)務(wù)、權力的相互分離與相互制約，使內控監督檢查更加規范化和專(zhuān)業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會(huì )保險信息管理系統，實(shí)現申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會(huì )化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類(lèi)型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專(zhuān)職檔案管理員，專(zhuān)門(mén)負責收集和建立各類(lèi)參保檔案資料，并實(shí)行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時(shí)間、參保時(shí)間、退休時(shí)間的查詢(xún)和退休待遇的計發(fā)，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調換，確保了信息來(lái)源的真實(shí)性。
四是推行社保信息公開(kāi)化。為了方便參保人員，我局在中國電信開(kāi)通了電話(huà)語(yǔ)音查詢(xún)系統，根據語(yǔ)音提示操作就可以查詢(xún)自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開(kāi)通了社保政務(wù)服務(wù)公開(kāi)信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時(shí)了解，既讓參保人員節約了成本，節省了時(shí)間，同時(shí)，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來(lái)，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會(huì )保險內控建設，規范了業(yè)務(wù)操作流程，強化了稽核、監督、檢查，加強了事前預防，提高了機構整體抵抗風(fēng)險的能力，形成了較為完善的內部防范、監督和控制體制，確保了社�；鹌椒�、安全運營(yíng)，保障了社會(huì )保險各項待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統的開(kāi)發(fā)和維護、數據輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設備、設施投入不到位，致使上下監督手段乏力，遠遠不能適應現代化、科學(xué)化內控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進(jìn)和完善。
以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績(jì)，為構建和諧社會(huì )作出應有的貢獻。
更多相關(guān)熱門(mén)文章推薦：
7.事業(yè)單位財政內部控制工作總結
8.財政內部控制工作總結
10.2016內部控制工作總結