理財之道實(shí)訓總結

　　總結是在某一特定時(shí)間段對學(xué)習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績(jì)、存在的問(wèn)題及得到的經(jīng)驗和教訓加以回顧和分析的書(shū)面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確，是時(shí)候寫(xiě)一份總結了。那么你知道總結如何寫(xiě)嗎？以下是小編整理的理財之道實(shí)訓總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　通過(guò)這幾周的《理財之道》模擬經(jīng)營(yíng)的幾次實(shí)訓課，使我受益良多，我在我們小組擔任的是資金經(jīng)理的角色，主要負責現金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來(lái)對我們模擬公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了決策和管理。以下是我在這次的模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)訓的幾點(diǎn)心得：

　　一、項目投資決策最優(yōu)化為目標合理安排生產(chǎn)線(xiàn)

　　對于創(chuàng )造價(jià)值而言,投資決策是三項決策中最重要的決策�；I資的目的是投資,投資決定了籌資的規模和時(shí)間。投資決定了購置的資產(chǎn)類(lèi)別,不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要不同的資產(chǎn),因此投資決定了日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)與方式。在實(shí)訓中,團隊投資決策的關(guān)鍵就是高、中、低端生產(chǎn)線(xiàn)的安排。不同的產(chǎn)品線(xiàn)配置將影響到公司期初的籌資數額、將來(lái)產(chǎn)品的平均盈利能力及競爭壓力。

　　現金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標,它是進(jìn)行企業(yè)價(jià)值判斷的重要指標,是企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產(chǎn)的資源保障,同時(shí)還是影響企業(yè)流動(dòng)性強弱的決定因素。若在購買(mǎi)生產(chǎn)線(xiàn)之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算,就無(wú)法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現資金鏈的斷裂,通過(guò)緊急貸款補足負的現金流量,之后只好通過(guò)借款維持經(jīng)營(yíng),借款的額度又受財務(wù)狀況的直接影響,因此企業(yè)走入到一個(gè)財務(wù)困境中。

　　就拿這次實(shí)訓的現金流量表來(lái)說(shuō)，由于現金流量預測和分析的問(wèn)題，我認為我們小組第一季度的投資所用的資金量比較大，需要使用向銀行借款來(lái)完成后面幾個(gè)季度對產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)，我要求組長(cháng)向銀行借款1,500,000.00元。由于這一次錯誤的決策和對未來(lái)現金流量的錯誤估計導致了我們小組到第4季度，由于訂單數量的獲取和產(chǎn)量的不對稱(chēng)產(chǎn)生了罰款，再加上還貸的壓力最后使我們小組走向了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

　　以下是我們小組后3個(gè)季度籌資活動(dòng)的現金流量表，如下：

　　第二季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00借款收到的現金1,500,000.001,500,000.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.00現金流入小計1,500,000.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現金0.000.00

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現金75,000.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.00現金流出小計75,000.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~1,425,000.001,425,000.00

　　第三季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00借款收到的現金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.00現金流入小計0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現金0.000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.00現金流出小計0.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~0.001,425,000.00

　　第四季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量

　　吸收投資收到的現金0.000.00

　　借款收到的現金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.00現金流入小計0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現金1,500,000.001,500,000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金0.000.現金流出小計1,500,000.001,575,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-1,500,000.00-75,000.00

　　從這次失敗的經(jīng)歷，我領(lǐng)悟到了要合理的進(jìn)行現金流量的預測，就需要考慮到投資資金的支出，運營(yíng)資金的支出，企業(yè)勞務(wù)加工的收入能力。

　　(1)投資資金額度:投資資金額度取決于權益總額,運營(yíng)資金需求,必要地資金持有量以及下期運營(yíng)資金需求量。

　　(2)運營(yíng)資金額度:包括材料購買(mǎi)、工人工資、加工費、培訓費、維修費、廠(chǎng)房租金、行政管理費、設備折舊費。

　　二、加強營(yíng)運資金管理為核心,強化現金流量實(shí)時(shí)反映功能

　　公司的資金運作離不開(kāi)營(yíng)運資金管理、存貨管理、現金管理,通過(guò)營(yíng)運資金的運算與分析,掌握信用政策的具體內容及其變更時(shí)的評估方法,最終通過(guò)財務(wù)報表流動(dòng)資產(chǎn)分析、流動(dòng)負債分析、流動(dòng)結構分析,以及包括杜邦比率分析、杠桿比率分析等在內的財務(wù)風(fēng)險分析。

　　保持適當的流動(dòng)比率,積極運用財務(wù)杠桿。我們小組在項目決策中的流動(dòng)負債主要是來(lái)自于銀行借款。通過(guò)三個(gè)季度的運營(yíng),公司的財務(wù)杠桿系數因為第三季度的大量借款而導致系數偏高,風(fēng)險較大。這時(shí)就應該用有效的安排資金借貸,比如商業(yè)信用的運用、票據的貼現等手段是非常重要的。

　　企業(yè)生存的主要威脅來(lái)自?xún)蓚�(gè)方面：一是長(cháng)期虧損、不能以收抵支。二是資不抵債、不能償還到期債務(wù)�？梢�(jiàn)，企業(yè)的興衰，直接原因不在于利潤，而是現金流量。

武漢紡織大學(xué)

　　20xx年4月6日

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