審計整改報告13篇

　　隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報告使用的頻率越來(lái)越高，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　審計整改報告 篇1

　　20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì )第三十八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(cháng)于11月1日主持召開(kāi)全州審計機關(guān)人財物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計發(fā)現問(wèn)題督促整改視頻會(huì )議，專(zhuān)門(mén)部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過(guò)建章立制的方式，著(zhù)力構建長(cháng)效機制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。

　　州審計局按照州人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。

　　一、預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況

　�。ㄒ唬┍炯壺斦�預算審計查出問(wèn)題的整改情況

　　州財政局高度重視審計查出的問(wèn)題，多次召開(kāi)黨組會(huì )和局務(wù)會(huì )進(jìn)行專(zhuān)題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計整改情況。

　　1.對涉及部門(mén)上年結余未編入本年預算的問(wèn)題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門(mén)做好部門(mén)預算編制工作，采取措施完善部門(mén)預算編制工作。

　　2.應繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題。州財政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

　　3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

　　4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險費未按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理，擬按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。

　�。ǘ�）州級部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況

　　審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個(gè)部門(mén)20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門(mén)預算執行情況良好，“三公”經(jīng)費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.預算編報和執行還不夠嚴格。個(gè)別單位存在擠占項目經(jīng)費，自行安排以前年度結余、改變會(huì )計科目核算以及項目未實(shí)施導致預算未執行問(wèn)題。已制定整改措施，將擠占的項目經(jīng)費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關(guān)部門(mén)，同時(shí)對改變科目核算資金進(jìn)行調賬處理。

　　2.往來(lái)款和結余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結余資金，并撤銷(xiāo)長(cháng)期未使用銀行賬戶(hù)1個(gè)。

　　3.固定資產(chǎn)管理不規范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷(xiāo)已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷(xiāo)的`固定資產(chǎn)報州財政局作核銷(xiāo)處理。

　　二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計查出問(wèn)題的整改情況

　　根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關(guān)重點(diǎn)對財政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設項目和個(gè)別縣以工代賑建設項目進(jìn)行了跟蹤審計，審計查出主要問(wèn)題整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴斦�扶貧資金存在的問(wèn)題及整改情況

　　1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金。二是6個(gè)縣20xx年財政扶貧項目未按時(shí)立項，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項批復。三是部分項目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結，已按要求與農戶(hù)簽訂利益聯(lián)結機制協(xié)議書(shū)。

　　2.財政扶貧項目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結轉結余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財政扶貧項目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設項目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。

　　3.項目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調整項目實(shí)施規模、未按規定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對項目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報。

　�。ǘ�）扶貧生態(tài)移民工程項目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　1.項目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。

　　2.相關(guān)政策執行的標準不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶(hù)每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補助，未執行每戶(hù)每人1.2萬(wàn)元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。

　　3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。

　　4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷(xiāo)售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

　�。ㄈ�）以工代賑項目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　個(gè)別縣存在資金計劃下達滯后，項目進(jìn)展較慢，6個(gè)項目未按計劃開(kāi)工建設，存在項目資金滯留，個(gè)別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。

　　三、縣級財政決算審計及整改情況

　　20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進(jìn)行了審計，從審計的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務(wù)，財政收入實(shí)現穩定增長(cháng)，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴斦�決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進(jìn)一步加強財政支出預算管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計提被征地農民社會(huì )保障資金和農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，除臺江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業(yè)和社會(huì )保障資金及農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專(zhuān)項資金。

　�。ǘ�）財政收入未及時(shí)足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問(wèn)題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問(wèn)題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級收入的問(wèn)題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險費問(wèn)題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。

　　四、重點(diǎn)民生項目及其他專(zhuān)項審計及整改情況

　�。ㄒ唬┙逃�資金審計整改情況

　　20xx年，州審計局對10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計，審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個(gè)縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經(jīng)費；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。

　　2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規發(fā)放教職工津補貼等。

　　3.工程建設管理方面存在的問(wèn)題。工程建設項目未按規定進(jìn)行政府采購或招標、未經(jīng)批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問(wèn)題。

　　針對審計發(fā)現的問(wèn)題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時(shí)加強財務(wù)監管，對公款私存資金進(jìn)行了清理，對違規發(fā)放的津補貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對工程管理方面存在的問(wèn)題，督促相關(guān)單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

　�。ǘ�）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

　　審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)等情況，延伸審計了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶(hù)家庭，對123個(gè)保障性安居工程項目的開(kāi)工、工程建設和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.安居工程目標任務(wù)未全面完成。

　�。�1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的棚戶(hù)區改造開(kāi)工建設任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的72.75%，目前正在積極加快開(kāi)工進(jìn)度。

　�。�2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的農村危房改造任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。

　�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎設施建設進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進(jìn)度。

　　2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶(hù)保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發(fā)放租賃補貼。

　　3.資金管理和使用不夠規范。一是3個(gè)縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計提；二是3個(gè)縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。

　　4.住房運營(yíng)管理不規范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(cháng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開(kāi)展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。

　　5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

　　綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門(mén)的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計監督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關(guān)的規章制度。在下一步工作中，我們將會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題，繼續跟蹤整改落實(shí)，當好公共財政“衛士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟社會(huì )健康運行的“免疫系統”功能作用。

　　審計整改報告 篇2

　　根據《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對審計存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況：

　　因該項目在建設過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，做好協(xié)調，加強工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。

　　二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規和規定，進(jìn)一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規和規定的學(xué)習，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進(jìn)一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設施、電力設施等的'建設安裝，于20xx年1月18日通過(guò)了竣工驗收。

　　五、建設單位對工程結算審核把關(guān)不嚴問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進(jìn)行嚴格的審核把關(guān)。在該工程消防設施安裝的工程結算過(guò)程中，組織施工、監理和建設三方實(shí)地核對工程量，并對結算書(shū)中數量和價(jià)格逐一核對，要求施工單位對項目進(jìn)行據實(shí)結算。

　　六、監理履職不到位問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　七、多計工程價(jià)款4853219.52元問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規予以糾正，主體工程合同價(jià)和結算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價(jià)21258835.01元，還應支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價(jià)688007.43元，還應支付188007.43元。

　　八、其他應關(guān)注的事項的整改情況：

　�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規范、不齊全、不完善的問(wèn)題。

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。

　�。ǘ�）預驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。

　　進(jìn)行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對該工程消防設施進(jìn)行完善，并通過(guò)第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問(wèn)題進(jìn)行認真整改，于20xx年12月27日通過(guò)了消防專(zhuān)項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進(jìn)行了竣工驗收，并順利通過(guò)驗收。

雙柏縣文化和旅游局

　　20xx年1月19日

　　審計整改報告 篇3

各位委員：

　　20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開(kāi)展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì )第十三次會(huì )議作了審計工作報告。市人大常委會(huì )向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對查出問(wèn)題抓好整改工作。

　　市政府對審計結果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(cháng)辦公會(huì )對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專(zhuān)題研究。按照李憲生市長(cháng)關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應實(shí)行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長(cháng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計查出問(wèn)題整改情況通報會(huì )，對審計查出問(wèn)題的整改措施和結果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(cháng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責任制，將責任落實(shí)到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實(shí)審計結論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進(jìn)一步加強。

　　市人大常委會(huì )十分關(guān)注審計查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì )副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽(tīng)取市政府對查出問(wèn)題整改的工作匯報，并到有關(guān)區檢查整改情況。

　　市人大預算工委還派出專(zhuān)人深入到被審計單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計單位的整改工作。

　　從總的情況看，各單位對審計查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬(wàn)元，已調賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項規定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監察部門(mén)移送案件線(xiàn)索2起。

　　現對照審計工作報告，逐一將審計查出問(wèn)題的整改情況報告如下：

　　一、市級預算執行和其他財政收支中存在問(wèn)題的整改情況

　�。ㄒ唬┍炯夘A算和財政管理方面

　　1.關(guān)于預算編制中，部分指標沒(méi)有分配到項目和單位的整改情況

　　市財政局成立了預算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預算編制審查工作。

　　在編制20xx年的預算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區的部分預算指標沒(méi)有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

　　2.關(guān)于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

　　針對部分單位在編報采購預算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門(mén)和單位，認真編制政府采購預算，進(jìn)一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實(shí)行政府采購計劃管理，避免類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

　　3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

　　市財政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國庫。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現行財務(wù)制度要求，調整了有關(guān)賬目�！皶焊犊睢�257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓?zhuān)�尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

　�。ǘ�）部門(mén)預算管理和執行方面

　　1.關(guān)于預算編制、批復不規范的糾正情況

　　市財政局對一個(gè)部門(mén)批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線(xiàn)”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機構的預算，統一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級單位和臨時(shí)機構的預算并入部門(mén)預算一起下達。

　　市財政局從20xx年開(kāi)始，已統一將預算編制細化到二級單位。

　　2.關(guān)于部分單位預算編制不規范等問(wèn)題的整改情況

　　市園林系統少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門(mén)補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門(mén)的賬戶(hù)，實(shí)行統一管理。

　　市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬(wàn)元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

　　3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規范的糾正情況

　　在市建委組織專(zhuān)班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。

　　制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團公司155.66萬(wàn)元。對19xx年至19xx年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬(wàn)元，市政府已責成市建委組成工作專(zhuān)班，對該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調查。

　　另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內管理。

　　市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關(guān)規定，對當事人追究相關(guān)責任。

　　市建委建設工程造價(jià)管理站應收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20xx年12月收回。

　　市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進(jìn)行處理。

　�。ㄈ�）稅收征管方面

　　1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況

　　截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區局已征收入庫8120.21萬(wàn)元，入庫率99.74％。

　　余下未入庫的21.08萬(wàn)元，將于20xx年4月前征繳入庫。

　　2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況

　　截至目前底為止，20xx年度開(kāi)票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬(wàn)元；20xx年以前開(kāi)票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬(wàn)元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

　　3.關(guān)于調節收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫

　　市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

　�。ㄋ模┛萍既�項費用管理使用方面

　　1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大樓建設的糾正情況

　　市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬(wàn)元；對三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計后，將結果報市人大財經(jīng)委員會(huì )。

　　2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況

　　截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付20xx萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財政局1000萬(wàn)元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

　　3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況

　　20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬(wàn)元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。

　　整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對貸款逾期的項目進(jìn)行了分類(lèi)，并確立了分類(lèi)清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶(hù)企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶(hù)企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負債較重等情況的39戶(hù)企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見(jiàn)報市政府。

　　為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

　�。ㄎ澹┱�府投資建設項目方面

　　1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況

　　部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類(lèi)現象發(fā)生。對洪山區市政總公司違規出借資質(zhì)證書(shū)，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財政。

　　2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況

　　市政府已責成相關(guān)部門(mén)和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。

　　市沿河大道改造指揮部、長(cháng)江樂(lè )園建設指揮部等7個(gè)建設單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據有關(guān)法規進(jìn)行了清理，調整了有關(guān)項目建設單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

　　武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年4月全部收回。

　　市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

　　3.關(guān)于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況

　　原市市政建設局項目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷(xiāo)后，已由市相關(guān)部門(mén)和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調整予以糾正。

　　市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷(xiāo)的98.89萬(wàn)元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問(wèn)題，已于20xx年2月收回。

　　沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

　　4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況

　　在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區園藝公司已于20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬(wàn)元征地補償費全部撥付。

　　5.關(guān)于個(gè)別項目建設成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況

　　長(cháng)江干堤漢南至白廟加固工程項目長(cháng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時(shí)清理、調賬。江岸區解放大道下延線(xiàn)工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于20xx年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對超撥的資金已全部收回。

　�。�六）四個(gè)遠城區財政運行狀況調查方面

　　1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況

　　對蔡甸區沌口小區管委會(huì )、新洲區財政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀(guān)等4個(gè)財政所分別空列財政性收費收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實(shí)維護預決算的嚴肅性。

　　蔡甸區政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強全區土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》，將所有土地收入納入財政專(zhuān)戶(hù)核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過(guò)深化收支兩條線(xiàn)改革，規范非稅收入管理，真實(shí)、準確反映其財政收支狀況。

　　2.虛列財政支出的糾正情況

　　黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區科技局收回該項資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在20xx年預算安排中保證了科技三項費用的資金來(lái)源，并承諾將嚴格按預算法的相關(guān)規定，對科技三項費用據實(shí)列支。

　　蔡甸區20xx年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預算暫存，區政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

　　3.對4個(gè)區的部門(mén)預算編制不規范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況

　　蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)的研究，各個(gè)區都采取了有力措施，進(jìn)一步加強財政管理，深化部門(mén)預算編制工作，提高部門(mén)預算編制的質(zhì)量，增強預算的約束力。對可預見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經(jīng)區人大批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。

　�。ㄆ撸﹪�有企業(yè)改制方面

　　市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門(mén)對市、區改制企業(yè)進(jìn)行了審計調查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門(mén)及有關(guān)區政府研究進(jìn)一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現的重大問(wèn)題，已移交司法部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。

　　1.中南汽車(chē)修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況

　　中南汽車(chē)修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓?zhuān)�湖北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題，市審計局已于20xx年9月作為案件線(xiàn)索向江漢區檢察院移交。

　　江漢區檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車(chē)修配廠(chǎng)為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬(wàn)元轉讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會(huì )同意簽訂了轉讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉讓費付清。

　　20xx年4月，為辦理土地的過(guò)戶(hù)手續，汽車(chē)修配廠(chǎng)按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車(chē)修配廠(chǎng)稱(chēng)在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發(fā)現該土地轉讓過(guò)程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。

　　2.武漢建筑機械廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況

　　武漢建筑機械廠(chǎng)以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計查出后，該廠(chǎng)已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠(chǎng)正在依法依規追索200萬(wàn)元轉讓差額款。

　　武漢建筑機械廠(chǎng)瞞報資產(chǎn)總計632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中，瞞報下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營(yíng)公司于20xx年11月委托中介機構對該廠(chǎng)進(jìn)行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內并進(jìn)行了重新評估。

　　3.東西湖棉紡廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況

　　東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠(chǎng)的改制工作。東西湖棉紡廠(chǎng)在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機器設備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠(chǎng)清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書(shū)，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續。

　　4.武漢自動(dòng)化儀表廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況

　　對武漢自動(dòng)化儀表廠(chǎng)在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬(wàn)元納入評估范圍的問(wèn)題，硚口區政府已按有關(guān)規定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。

　　5.洪山商場(chǎng)瞞報欠稅200萬(wàn)元的糾正情況

　　對洪山商場(chǎng)瞞報欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題，洪山區政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國庫。

　　6.武漢制藥機械廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況

　　武昌區武漢制藥機械廠(chǎng)188名職工未領(lǐng)到補償金的問(wèn)題已全部解決。

　　截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發(fā)放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。

　�。ò耍┢渌�部門(mén)財務(wù)收支方面

　　1.關(guān)于一些部門(mén)和單位擠占挪用專(zhuān)項資金的糾正情況

　　市教育局挪用教育費附加449.19萬(wàn)元的問(wèn)題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬(wàn)元、彌補機關(guān)經(jīng)費70.19萬(wàn)元。

　　經(jīng)審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時(shí)細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。

　　市外經(jīng)局挪用外貿專(zhuān)項資金36.16萬(wàn)元用于局機關(guān)經(jīng)費開(kāi)支的問(wèn)題。已按程序報市財政局列入20xx年部門(mén)預算，并將擠占資金歸還原渠道。

　　市人防辦擠占人防“結建費”70萬(wàn)元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問(wèn)題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準，從省“結建費”中抵還70萬(wàn)元借款。

　　2.關(guān)于市民政局將部分抗洪救災專(zhuān)項資金未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，滯留12年未撥，違規存儲，資金難以收回等問(wèn)題的整改情況

　　在市政府的督促和協(xié)調下，市民政局已收回存入沌陽(yáng)信托投資公司的救災捐贈款本金540萬(wàn)元。市監察局、市審計局對有關(guān)涉嫌人員的違紀違法問(wèn)題進(jìn)行延伸審計，立案查處。

　　3.關(guān)于公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況

　　市民政局及其下屬單位將門(mén)面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎金補貼等支出的問(wèn)題，已將余額36萬(wàn)元收繳國庫。

　　市教育局內設機構教育國際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語(yǔ)言測試中心和建筑設計室的相關(guān)收支未納入局機關(guān)統一核算，形成賬外資金179.58萬(wàn)元的問(wèn)題。市教育局已按審計決定作了賬務(wù)調整，31萬(wàn)元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務(wù)中心等單位財務(wù)收支納入了部門(mén)預算實(shí)行統一管理。

　　市房產(chǎn)信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬(wàn)元以個(gè)人存折方式存放的問(wèn)題。該中心在審計期間主動(dòng)整改，已將上述購房款轉入單位賬戶(hù)，統一進(jìn)行核算。

　　4.對市白蟻防治研究所違反財務(wù)制度規定，以假 發(fā)票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問(wèn)題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務(wù)管理的.辦法，健全內部控制制度，對原所長(cháng)已作出免職處理。

　　5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線(xiàn)的規定，預算外資金未納入財政專(zhuān)戶(hù)，坐收坐支共468.48萬(wàn)元的問(wèn)題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專(zhuān)戶(hù)管理。

　　二、市級預算執行和其他財政收支中存在問(wèn)題的原因

　　近幾年來(lái)，市政府非常重視加強財政財務(wù)管理工作，不斷深化財政改革，積極推進(jìn)部門(mén)預算、收支兩條線(xiàn)、政府采購和國庫集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門(mén)各單位要牢固樹(shù)立依法理財、依法行政的觀(guān)念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。

　　從20xx年度審計查出問(wèn)題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問(wèn)題的原因主要在于：有些部門(mén)和單位對財政財務(wù)管理工作認識不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門(mén)和單位受部門(mén)和小團體利益的驅使，在執行財經(jīng)法紀上踩線(xiàn)越線(xiàn)，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門(mén)和單位沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的政績(jì)觀(guān)，只講政績(jì)，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長(cháng)遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉軌過(guò)程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問(wèn)題一時(shí)還難以解決。

　　通過(guò)對這次審計查出問(wèn)題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門(mén)、各單位提高對財政財務(wù)管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀(guān)經(jīng)濟管理和運行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規范運作、嚴格程序，加強審計機關(guān)對財政財務(wù)工作的制約與監督，真正實(shí)現財政資源配置權和執行權運行的公開(kāi)、公平和公正。

　　三、加強財政預算管理意見(jiàn)的落實(shí)情況

　　市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見(jiàn)的落實(shí)，已責成市財政、審計、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門(mén)認真研究，并采取了如下一些具體措施。

　�。ㄒ唬╆P(guān)于進(jìn)一步完善財政分配和預算編制管理工作

　　市政府高度重視部門(mén)預算和細化預算的編制工作，近年來(lái)采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門(mén)預算的全面推開(kāi)。為進(jìn)一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預算編制工作的通知》中明確要求：

　　第一，各部門(mén)所有的收入要全面、完整地在部門(mén)預算中反映。市直各部門(mén)的非稅收入管理，要嚴格執行《財政部關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)事求是地編列非稅收入計劃。

　　第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機構的預算，統一由其掛靠的部門(mén)審核匯總。

　　第三，市計委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門(mén)，要認真履行職責，嚴格按照專(zhuān)項資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專(zhuān)項資金預算編制工作。

　�。ǘ�）關(guān)于強化專(zhuān)項資金管理，提高資金使用效益方面

　　為了加強財政專(zhuān)項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強和規范財政資金專(zhuān)戶(hù)管理的通知》，進(jìn)一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規范財政資金專(zhuān)戶(hù)管理。

　　在規范賬戶(hù)管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專(zhuān)項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門(mén)負責對專(zhuān)項資金的審核、分配、批復、下達和監督管理；各職能主管部門(mén)負責財政專(zhuān)項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強財政專(zhuān)項資金管理，提高資金使用效益。

　�。ㄈ�）進(jìn)一步深化“收支兩條線(xiàn)”改革，理順財政管理關(guān)系

　　市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20xx年下半年聯(lián)合對有關(guān)部門(mén)房產(chǎn)及國有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線(xiàn)”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費征管工作的通知》，進(jìn)一步強化了全市“收支兩條線(xiàn)”的管理工作。將應納入“收支兩條線(xiàn)”管理的資金，全部納入財政管理，規范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線(xiàn)”改革。

　�。ㄋ模┘哟蠖愂照鞴芰Χ�，堅持依法治稅

　　市地稅局從加強管理入手，

　　一是大力清繳欠稅，利用現代信息技術(shù)和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。

　　加強對收入的統計分析和預測，分析各主要稅種、稅目收入增長(cháng)和相關(guān)經(jīng)濟指標之間的關(guān)系，進(jìn)一步強化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。

　　二是強化監督，穩步推進(jìn)稅收執法責任制。

　　市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20xx年度收入目標及征管質(zhì)量考核獎懲辦法》，改變單一強調稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質(zhì)量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過(guò)錯責任、追究程序和處理辦法。

　　三是切實(shí)加強減免緩退稅管理。

　　嚴格按照稅法規定的管理權限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩退稅審批，不得違規越權審批。改變稅收征管中存在的人為調節稅收收入進(jìn)度的現象。四是制定了《市局關(guān)于對個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫。

　�。ㄎ澹┧膫�(gè)遠城區存在的預算管理不規范、財務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問(wèn)題，已引起區委區政府的高度重視。

　　為維護預決算的嚴肅性，真實(shí)準確的反映各區的財力狀況，四個(gè)區都制定了相關(guān)加強財政管理的措施。

　　一是發(fā)揮各區的資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，向內使勁，集聚財力；

　　二是深化改革，廣辟財源；

　　三是加強管理，科學(xué)執政；四是量入而出，樹(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)。

　　市委、市政府為支持四個(gè)遠城區的經(jīng)濟發(fā)展，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區級(域)經(jīng)濟發(fā)展的意見(jiàn)》，提出了支持遠城區經(jīng)濟發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區域經(jīng)濟發(fā)展的同時(shí)，要求市財政局加強對區級財政規范管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務(wù)管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。

　�。�六）市人大非常重視政府投資建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。

　　為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點(diǎn)項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。

　　審計整改報告 篇4

　　根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告如下：

　　一、整改工作開(kāi)展情況

　　審計指出問(wèn)題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導小組，精心組織整改工作，召開(kāi)了由相關(guān)單位和人員參加的專(zhuān)題整改會(huì )議，研究制定整改方案，對每個(gè)問(wèn)題都明確責任、限時(shí)辦結。通過(guò)努力，目前反饋的問(wèn)題得到了全面整改。

　　二、審計整改情況

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題整改情況

　　1.問(wèn)題整改情況總述：審計共發(fā)現4個(gè)問(wèn)題，涉及應整合未整合資金3871.33萬(wàn)元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬(wàn)元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬(wàn)元。

　　2.按問(wèn)題類(lèi)型分述：我縣屬于應整合未整合問(wèn)題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問(wèn)題。

　�。�1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點(diǎn)縣水利資金1200萬(wàn)元和農機技術(shù)推廣與服務(wù)項目10萬(wàn)元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬(wàn)元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬(wàn)元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場(chǎng)項目報賬后，凈結余資金1.4萬(wàn)元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬(wàn)元納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬(wàn)元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉居民醫保中心進(jìn)一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬(wàn)元于8月2日全部通過(guò)“一卡通”系統發(fā)放到位。

　�。ǘ�）責任人處理情況

　　因上述問(wèn)題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒(méi)有處理責任人。

　�。ㄈ�）未整改完成問(wèn)題情況

　　問(wèn)題全部得到整改落實(shí)，沒(méi)有未完成的整改問(wèn)題。

　�。ㄋ模┱�改結果向社會(huì )公告情況

　　縣財政局主要利用政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示公告，圍繞審計發(fā)現的'主要問(wèn)題，逐項說(shuō)明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì )監督。

　　三、原因分析

　　一是按照上級關(guān)于“資金跟著(zhù)項目走，項目跟著(zhù)規劃走，規劃跟著(zhù)脫貧目標走，脫貧目標跟著(zhù)脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經(jīng)達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬(wàn)元未納入當年整合計劃。

　　二是XXXX年收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報并鎖定，無(wú)法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。

　　三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關(guān)部門(mén)不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過(guò)多時(shí)間，導致資金一直未發(fā)放到位。

　　四、確保各項政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議

　�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(cháng)效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實(shí)施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務(wù)。根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告如下：

　　一、整改工作開(kāi)展情況

　　審計指出問(wèn)題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導小組，精心組織整改工作，召開(kāi)了由相關(guān)單位和人員參加的專(zhuān)題整改會(huì )議，研究制定整改方案，對每個(gè)問(wèn)題都明確責任、限時(shí)辦結。通過(guò)努力，目前反饋的問(wèn)題得到了全面整改。

　　二、審計整改情況

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題整改情況

　　1.問(wèn)題整改情況總述：審計共發(fā)現4個(gè)問(wèn)題，涉及應整合未整合資金3871.33萬(wàn)元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬(wàn)元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬(wàn)元。

　　2.按問(wèn)題類(lèi)型分述：我縣屬于應整合未整合問(wèn)題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問(wèn)題。

　�。�1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點(diǎn)縣水利資金1200萬(wàn)元和農機技術(shù)推廣與服務(wù)項目10萬(wàn)元（信財預〔XXXX〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬(wàn)元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場(chǎng)扶持資金余額27.4萬(wàn)元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場(chǎng)項目報賬后，凈結余資金1.4萬(wàn)元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬(wàn)元納入XXXX年統籌整合范圍。

　�。�4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬(wàn)元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉居民醫保中心進(jìn)一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬(wàn)元于8月2日全部通過(guò)“一卡通”系統發(fā)放到位。

　�。ǘ�）責任人處理情況

　　因上述問(wèn)題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒(méi)有處理責任人。

　�。ㄈ�）未整改完成問(wèn)題情況

　　問(wèn)題全部得到整改落實(shí)，沒(méi)有未完成的整改問(wèn)題。

　�。ㄋ模┱�改結果向社會(huì )公告情況

　　縣財政局主要利用政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示公告，圍繞審計發(fā)現的主要問(wèn)題，逐項說(shuō)明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì )監督。

　　三、原因分析

　　一是按照上級關(guān)于“資金跟著(zhù)項目走，項目跟著(zhù)規劃走，規劃跟著(zhù)脫貧目標走，脫貧目標跟著(zhù)脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經(jīng)達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬(wàn)元未納入當年整合計劃。

　　二是XXXX年收到上級財政專(zhuān)項資金1872.41萬(wàn)元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經(jīng)上報并鎖定，無(wú)法及時(shí)納入XXXX年實(shí)施方案。

　　三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關(guān)部門(mén)不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過(guò)多時(shí)間，導致資金一直未發(fā)放到位。

　　四、確保各項政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議

　�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長(cháng)效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實(shí)施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務(wù)。

　�。ǘ�）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門(mén)、責任主體，強化跟蹤問(wèn)效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關(guān)部門(mén)對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進(jìn)行監督。

　�。ㄈ�）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開(kāi)公示制度。資金分配、使用情況等信息通過(guò)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

　�。ǘ�）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門(mén)、責任主體，強化跟蹤問(wèn)效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關(guān)部門(mén)對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進(jìn)行監督。

　�。ㄈ�）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開(kāi)公示制度。資金分配、使用情況等信息通過(guò)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

　　審計整改報告 篇5

　　1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計2213.68萬(wàn)元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬(wàn)元，應繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，

　　應收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權轉讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當年預算收入的完整性。

　　整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶(hù)，未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。

　　應收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團農場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權轉讓收入949萬(wàn)元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。

　　2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶(hù)。

　　整改措施：辦公室相關(guān)責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì )研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內部監管力度。

　　3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本

　　金及利息，不利于開(kāi)行貸款項目順利實(shí)施。

　　整改措施：200X年3月，因國庫資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請示領(lǐng)導，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國庫有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導，正在歸還中。

　　4、會(huì )計、出納一人擔任，會(huì )計核算不規范、會(huì )計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內部制約監控機制，容易發(fā)生錯弊。

　　整改措施：針對該問(wèn)題，局領(lǐng)導經(jīng)過(guò)研究，已加強了人員配備，會(huì )計、出納已分開(kāi)。并對賬務(wù)管理責任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì )計核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

　　審計整改報告 篇6

　　一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告

　　自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著(zhù)手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F將整改情況匯報如下：

　　1、高度重視，明確責任

　　按照主管領(lǐng)導要求，公司領(lǐng)導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。

　　2、明確方向，制定措施

　　針對檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行了細致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據“三重一大”內容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。

　　3、認真自查，抓好“回頭看”

　　重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規決策，通過(guò)對一年來(lái)公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì )議記錄（紀要）是否齊全，執行過(guò)程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實(shí)和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現一些不足，主要是：

　　一是按照現代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時(shí)，不夠規范。

　　下一步，我們將嚴格按照要求，進(jìn)一步細化公司的實(shí)施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。

　　1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機制和長(cháng)效機制；

　　2、進(jìn)一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風(fēng)廉政建設責任制執行情況考核和領(lǐng)導干部民主測評，結合公司領(lǐng)導班子民主生活會(huì )的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正制度執行過(guò)程中出現的'問(wèn)題；

　　4、進(jìn)一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

　　二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施

　　1、加快法律事務(wù)管理工作機構和隊伍建設。設立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責人雙重領(lǐng)導。

　　2、健全公司規章制度體系，即結合公司發(fā)展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。

　　3、制定并實(shí)施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開(kāi)展普法教育。

　　4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。

　　5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實(shí)縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監督體系。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護公司的合法權益。

　　審計整改報告 篇7

市審計局：

　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績(jì)的同時(shí)，誠懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責任人進(jìn)行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

　　一、院長(cháng)黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α斑`規收費290312.90元”的問(wèn)題，根據《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經(jīng)濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

　�。ǘ�）針對“現金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時(shí)結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F金收入不得坐支”的規定執行。

　�。ㄈ�）針對“部分在用設備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

　�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵�(shí)三級公立醫院總會(huì )計師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì )計師。

　　二、信息系統審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y（HIS）未委托第三方測試驗收”的問(wèn)題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進(jìn)行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ǘ�）針對“機房安全設施未按規定建設”的問(wèn)題，原機房由于受條件所限，沒(méi)有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問(wèn)題，計算機網(wǎng)絡(luò )管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守，對來(lái)訪(fǎng)人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規定標準進(jìn)行建設。

　�。ㄈ�）針對“未按規定配備專(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題，我院現已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對現有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對我院系統安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y未開(kāi)展信息安全等級保護工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(cháng)，對我院信息系統進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的`評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄎ澹┽槍Α跋到y數據備份與恢復管理不規范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統數據沒(méi)做使用異地備份，使用的是雙機備份�，F已在院辦公會(huì )提出申請，購買(mǎi)設備，對我院數據備份方式進(jìn)行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。

　�。�六）針對“系統安全管理不規范”的問(wèn)題，已購買(mǎi)升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。

　�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò )安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ò耍┽槍Α坝脩�(hù)身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數字證書(shū)認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩�保密協(xié)議”的問(wèn)題，三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò )管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

　�。ㄊ�）針對“未開(kāi)通新農合即時(shí)結報”的問(wèn)題，我院已與原新農合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通�，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開(kāi)通。

　�。ㄊ�一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

　　截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執行集體討論和招投標制度，進(jìn)一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿(mǎn)意的醫療服務(wù)。

　　審計整改報告 篇8

　　××省計劃經(jīng)濟委員會(huì )：

　　我們接受委托，對××廠(chǎng)×××廠(chǎng)長(cháng)任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、1996年損益表和財務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計。這些會(huì )計報表及資料由××廠(chǎng)負責，我們的責任是對這些會(huì )計報表及資料發(fā)表審計意見(jiàn)。我們的審計是依據中國注冊會(huì )計師獨立審計準則進(jìn)行的'。在審計過(guò)程中，我們結合××廠(chǎng)實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì )計記錄等我們認為必要的審計程序。

　　一、 審計情況

　　×××廠(chǎng)長(cháng)任職期間××廠(chǎng)的財務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)情況及內部控制制度情況如下：

　　1. 財務(wù)狀況

　　1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益分別為××萬(wàn)元、×

　　×萬(wàn)元、××萬(wàn)元，比1994年12月31日××萬(wàn)元、××萬(wàn)元、××萬(wàn)元分別增長(cháng)了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益分別為××萬(wàn)元××萬(wàn)元××萬(wàn)元，比1994年12月31日分別增長(cháng)了××%、××%、和××%。

　　應收賬款1996年12月31日為××萬(wàn)元，比1994年12月31日的××萬(wàn)

　　元增加××萬(wàn)元。其中1994年12月31日以前形成的××萬(wàn)元，1995年以后形成的××萬(wàn)元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬(wàn)元的可實(shí)現程度為××%至××%。

　　原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬(wàn)元、××萬(wàn)元、××萬(wàn)元，比1994年12月31日分別增加××萬(wàn)元、××萬(wàn)元、××萬(wàn)元。經(jīng)抽查發(fā)現，原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬(wàn)元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬(wàn)元已過(guò)保存期;在產(chǎn)品數量賬實(shí)相符。

　　固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬(wàn)元，比1994年12月31日的××萬(wàn)元增加××萬(wàn)元，增長(cháng)幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

　　審計整改報告 篇9

　　通過(guò)審計組對我市社會(huì )保障資金審計，發(fā)現民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問(wèn)題。市委、市政府對此高度重視，專(zhuān)門(mén)組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門(mén)召開(kāi)工作協(xié)調會(huì )，要求各部門(mén)要通力配合，認真核對，切實(shí)做好整改工作。同時(shí)，我局也召開(kāi)了鎮鄉工作會(huì )議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問(wèn)題落實(shí)責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：

　　一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

　�。ㄒ�)對擁有汽車(chē)人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對擁有汽車(chē)領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì )同鎮鄉民政員和社區干部在車(chē)管所的配合下對此類(lèi)人員再次逐一進(jìn)行核查，對經(jīng)查實(shí)確有車(chē)輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規定其兩年內不得申請享受低保。對于申請低保前車(chē)輛已經(jīng)報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

　�。ǘ�）對擁有商品房、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問(wèn)題，我們會(huì )同鎮鄉民政辦、社區干部在房管部門(mén)的配合下對審計部門(mén)提供的相關(guān)對象逐一進(jìn)行了核實(shí)調查，按照規定對三年內購買(mǎi)了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規定，此類(lèi)人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

　　另外我們在調查核實(shí)中發(fā)現，有部分人員系移民安置到我市后，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權證但并不是商品房，對此類(lèi)人員，經(jīng)調查核實(shí)后如符合低保條件可繼續享受低保待遇。

　�。ㄈ�）對死亡人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對可能出現的死亡人員領(lǐng)取低保的問(wèn)題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現低保對象已死亡的應立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報，并在臺賬中予以注銷(xiāo)，形成低保對象動(dòng)態(tài)情況月報制度。

　　二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶(hù)籍登記情況，一旦發(fā)現有低保對象死亡的情況應立即予以注銷(xiāo)并將情況上報。

　　三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專(zhuān)人進(jìn)行信息比對，一旦發(fā)現低保對象死亡情況，立即予以注銷(xiāo)低保待遇。

　�。ㄋ模�對同時(shí)領(lǐng)取城鎮和農村低保問(wèn)題的整改情況

　　針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保對象信息進(jìn)行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經(jīng)農轉非的低保對象在將其基本信息轉錄入到城市低保臺賬系統的同時(shí)，要將其原來(lái)在農村臺賬系統中的信息刪除。對家庭中同時(shí)存在城市和農村戶(hù)籍的，按其戶(hù)籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶(hù)籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的`信息。

　�。ㄎ澹�對領(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問(wèn)題的整改情況

　　按照審計部門(mén)提供的花名。我們會(huì )同鎮鄉、社區逐一進(jìn)行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過(guò)我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標準的，經(jīng)重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。

　　各鎮鄉民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對象按月會(huì )審制度，勞動(dòng)保障部門(mén)每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門(mén)，經(jīng)民政部門(mén)審核后對不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對象的動(dòng)態(tài)管理。

　　二、原因分析

　　我們對本次審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的總結和反思，并對出現問(wèn)題的原因進(jìn)行了認真的分析，我們認為出現問(wèn)題的主要原因有以下四點(diǎn)。

　�。ㄒ唬┫嚓P(guān)制度不完善

　　目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒(méi)有對低保對象的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認定都沒(méi)有一個(gè)明確的規定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車(chē)、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無(wú)法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著(zhù)“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì )主動(dòng)舉報，造成在對低保戶(hù)的認定審核上困難重重。

　�。ǘ�）信息化建設嚴重滯后。

　　1.民政部門(mén)使用的臺賬軟件系年版，多年來(lái)一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問(wèn)題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的電腦管理人員，村組通過(guò)手工采集低保對象基本信息后上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。

　　2.信息系統分割，業(yè)務(wù)數據分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門(mén)分散管理，各部門(mén)之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。

　�。ㄈ�）人員和經(jīng)費少，工作開(kāi)展難

　　一是隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規范管理的要求也更高，而社區、鎮鄉均無(wú)專(zhuān)職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規審批工作開(kāi)展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng )新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導致重復工作多，無(wú)法保證低保工作正常開(kāi)展，更無(wú)法開(kāi)展對人戶(hù)分離人員的調查和聘請低保監督人員。

　�。ㄋ模┮幏秾徟�難

　　以前將低保作為解決一些遺留問(wèn)題和穩定問(wèn)題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人群（如失地農民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。

　　三、下一步工作

　�。ㄒ唬┘訌娭贫冉ㄔO

　　針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規范城鄉居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開(kāi)、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。

　�。ǘ�）建立健全相關(guān)的信息比對機制

　　為認真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規定和要求，進(jìn)一步規范和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門(mén)參與的低保對象聯(lián)合會(huì )審制度（府辦【】94號），要求各部門(mén)各行其責，在各自的職責范圍內對低保對象的經(jīng)濟狀況進(jìn)行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對象的準確性和真實(shí)性打下了堅實(shí)的基礎。

　�。ㄈ�）積極推行低保金社會(huì )化發(fā)放模式

　　要求各鎮鄉低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現象的發(fā)生。

　�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�

　　今后我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶(hù)宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶(hù)曉。

　�。ㄎ澹┓e極爭取資金和人員編制，加大投入

　　我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規范運行。

　�。�六）加強信息化建設

　　一方面加強對低保信息化建設的投入，配備信息化建設所需的基本設施和信息化管理人員。二是上級民政部門(mén)應開(kāi)發(fā)適應當前低保工作需要的低保人員信息系統軟件，完善低保對象家庭信息管理系統，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。

　�。ㄆ撸┘訌妼Φ捅９ぷ魅藛T的培訓

　　一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺(jué)悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社區低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規范操作的培訓，讓工作人員正確、規范管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。

　�。ò耍┽槍�這次審計中發(fā)現的問(wèn)題

　　我們對有車(chē)、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時(shí)進(jìn)行了整改；對此次停發(fā)的對象，責成鎮鄉、村社區重新調查，民政局抽查，并與相關(guān)部門(mén)配合做好因取消低保待遇而造成的信訪(fǎng)工作和穩定工作。

　　審計整改報告 篇10

尊敬的各位領(lǐng)導：

　　我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì )議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導作如下報告。

　　一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問(wèn)題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類(lèi)。）

　　整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買(mǎi)了β―內酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達文件，對檢驗室的'檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見(jiàn)附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶(hù)有縫隙封閉不嚴。

　　整改后我公司對乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶(hù)。（詳細資料見(jiàn)附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達文件及時(shí)改正，規定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見(jiàn)附件3）

　　四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進(jìn)行涂抹試驗時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗。

　　整改后公司結合實(shí)際狀況（指不連續生產(chǎn)）并下達文件，規定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗。報告檢驗結果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見(jiàn)附件4）

　　五、整改前公司化驗員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見(jiàn)附件5）

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠(chǎng)檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。

　　整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時(shí)規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類(lèi)似錯誤的再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）

　　透過(guò)這次審計及整改從公司領(lǐng)導到員工都作了認真的思考，在全公司內開(kāi)展了批評和自我批評，總結經(jīng)驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時(shí)理解省市監管部門(mén)和社會(huì )各界人士的監督和指導。

　　審計整改報告 篇11

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進(jìn)行了審計調查，現將調查情況報告如下：

　　一、審計查處的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問(wèn)題。

　�。ǘ�）縣級預算執行單位審計情況。

　　部分單位存在以下問(wèn)題：

　　1、應繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現金；

　　3、超比例列支招待費；

　　4、項目工程無(wú)正式發(fā)票；

　　5、虛列借調人員工資；

　　6、項目招投標不規范；

　　7、違規出借資金；

　　8、違規提取專(zhuān)用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金。

　　二、審計整改情況

　　審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結果，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責任，及時(shí)修訂和完善財務(wù)內控制度，不斷提高部門(mén)預算執行和財務(wù)管理水平。

　�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計整改情況�？h財政局對審計結果高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，認真分析審計查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細化了整改責任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。

　�。ǘ�）縣級預算執行單位審計整改情況。

　　1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費超標準的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；

　　4、項目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強財政法律法規學(xué)習，嚴格辦結程序；

　　5、虛列借調人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規學(xué)習，提高財務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標不規范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規及《招投標法》的學(xué)習，嚴格招投標程序；

　　7、違規出借資金的'問(wèn)題，現已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規提取專(zhuān)用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專(zhuān)用基金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專(zhuān)題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。

　　三、加強預算執行的建議

　　通過(guò)近年來(lái)的預算執行審計工作，各部門(mén)、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進(jìn)一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問(wèn)題能夠正確對待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著(zhù)部分違紀違規和管理不規范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A算編制質(zhì)量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時(shí)，財政部門(mén)應準確研判當年國家財政政策，并進(jìn)行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經(jīng)濟發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀(guān)、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。

　�。ǘ�）強化稅源管理，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無(wú)償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng )新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強資金專(zhuān)戶(hù)管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來(lái)款項，尤其對長(cháng)期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(cháng)效機制，積極盤(pán)活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專(zhuān)項資金支出，統籌項目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　�。ㄋ模﹪栏褙斦�監管，規范財政財務(wù)收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會(huì )計基礎培訓，提升財務(wù)人員會(huì )計核算和管理水平，規范會(huì )計基礎工作。增強主管部門(mén)責任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監管職責，加大對存在問(wèn)題的整改力度，防范監管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。

　　審計整改報告 篇12

　　根據縣委統一部署，20xx年11月8日至12月30日，縣委第五巡察組對我院進(jìn)行了巡察，并于1月15日向我院反饋了巡察意見(jiàn)，客觀(guān)公正、實(shí)事求是地指出我院在黨總支主體責任、紀律作風(fēng)、人事人才管理等方面存在的問(wèn)題，并有針對性提出了整改意見(jiàn)和建議。針對巡察反饋的問(wèn)題，院黨總支高度重視，快速行動(dòng)，夯實(shí)責任，真抓實(shí)改，經(jīng)過(guò)近期的整改，取得了初步成效，現將醫院落實(shí)巡察反饋意見(jiàn)整改情況匯報如下:

　　一、召開(kāi)會(huì )議專(zhuān)題研究，高度重視，迅速研究部署

　　巡察反饋會(huì )后，院黨總支高度重視，立即召開(kāi)黨總支委員專(zhuān)題會(huì )議，傳達學(xué)習了《關(guān)于印發(fā)巡察縣中心醫院情況反饋意見(jiàn)的通知》,對反饋的問(wèn)題認真進(jìn)行研究部署。

　　二、成立整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，逐條逐項扎實(shí)整改

　　第一時(shí)間成立了整改工作領(lǐng)導小組，黨總支副書(shū)記、院長(cháng)任組長(cháng)，其他班子成員任副組長(cháng)，相關(guān)科室負責人為成員，確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實(shí)到位。1月份以來(lái)共召開(kāi)黨總支委員會(huì )2次，專(zhuān)題部署、研究和推進(jìn)整改落實(shí)工作，明確提出問(wèn)題不解決、整改不到位絕不罷休。

　　三、上下聯(lián)動(dòng)，制定整改方案

　　經(jīng)整改工作領(lǐng)導小組研究，制定了《中共滑縣中心醫院總支部委員會(huì )關(guān)于落實(shí)縣委第五巡察組反饋意見(jiàn)的整改方案》,根據巡察反饋意見(jiàn)，領(lǐng)導班子成員主動(dòng)辨析問(wèn)題、挑實(shí)責任，中層負責人主動(dòng)認領(lǐng)問(wèn)題、劃定責任，涉及科室人員上下層層帶動(dòng)，深入分析查找問(wèn)題的根源，逐項制定整改落實(shí)的舉措；把整改事項落實(shí)到責任領(lǐng)導、責任單位和具體責任人，明確了完成時(shí)限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實(shí)、一條一條兌現。

　　四、層層安排部署，明確整改責任

　　明確要求各責任人，進(jìn)一步增強政治意識、責任意識，建立整改工作臺賬，把積極整改巡察組反饋的問(wèn)題作為當前首要政治任務(wù)。明確分管領(lǐng)導承擔主要責任，相關(guān)科室牽頭，針對反饋問(wèn)題，制定整改落實(shí)情況表，嚴格按照整改時(shí)限，扎實(shí)推動(dòng)整改。結合實(shí)際建立工作機制，通過(guò)層層約談督促、層層督察督促、層層宣講督促，傳導責任，壓實(shí)責任，橫向到邊、縱向到底，以上率下、層層傳導全面從嚴治黨壓力，級級夯實(shí)責任，壓實(shí)落實(shí)整改責任網(wǎng)絡(luò )體系。

　　五、堅持問(wèn)題導向，完善整改臺賬

　　建立整改臺賬，采取對賬銷(xiāo)號制度，解決一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)、鞏固一個(gè)，確保件件有落實(shí)、事事有回音。對簡(jiǎn)單應付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評先評優(yōu)資格，堅決追責問(wèn)責；對巡察組和群眾不滿(mǎn)意或滿(mǎn)意率低的整改事項責成重新整改。

　　一是明確要求嚴格執行政治紀律，強化主體責任落實(shí)，加強黨的建設，強化基層黨組織戰斗力。

　　二是明確要求加強執行組織紀律，強化工作紀律，并進(jìn)一步規范財務(wù)收支和干部管理使用。

　　三是明確要求進(jìn)一步加強人才隊伍建設，制定和完善相關(guān)人才隊伍管理制度，充實(shí)專(zhuān)技人員，提升人員層次水平。

　　四是明確規范業(yè)務(wù)工作開(kāi)展，提高醫療服務(wù)質(zhì)量，提升醫療技術(shù)水平，增強患者滿(mǎn)意度。

　　六、整改任務(wù)完成情況

　　1.關(guān)于政治學(xué)習不嚴肅。查閱資料發(fā)現，政治理論學(xué)習不及時(shí)現象。明確要求政治理論學(xué)習主要負責人加強對書(shū)寫(xiě)材料的內容的把關(guān)審核，開(kāi)展學(xué)習、活動(dòng)、研討等嚴格按照當年度時(shí)事政治書(shū)寫(xiě)各類(lèi)文稿。一是嚴格加強政治學(xué)習，及時(shí)傳達上級有關(guān)文件和會(huì )議精神，認真開(kāi)展理論學(xué)習，書(shū)寫(xiě)學(xué)習筆記，不斷提高自己的政治理論水平，貫徹中央、省委、市委、縣委政策精神。二是每月安排一次黨風(fēng)廉政建設專(zhuān)題會(huì )議，并結合醫院實(shí)際工作安排衛生領(lǐng)域“議案促改”典型案例的警示教育學(xué)習，切實(shí)提高拒腐防變能力。

　　2.關(guān)于存在“重業(yè)務(wù)輕黨建”現象。進(jìn)一步加強黨建工作，以黨建工作為統領(lǐng)，促進(jìn)醫院工作全面發(fā)展，把黨建工作與醫院中心工作深入融合，認真安排三會(huì )一課，加強對各黨小組開(kāi)展活動(dòng)的督導和檢查。黨員領(lǐng)導干部帶頭上黨課，每月研究安排布置一次黨建工作，并責成黨辦抓好落實(shí)。

　　4.關(guān)于黨費繳納不規范。院黨辦負責醫院黨總支黨費繳納和賬冊管理工作，嚴格按照黨費繳納工作要求和規范流程，按時(shí)足額加納黨費，并安排黨辦專(zhuān)職人員負責離退休支部黨費繳納和賬冊管理工作。

　　5.關(guān)于人才缺乏、斷層現象突出。按照上級有關(guān)人才引進(jìn)的管理辦法和有關(guān)制度。結合我院實(shí)際情況，出臺我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。分批、分層次、分專(zhuān)業(yè)，逐步引進(jìn)衛生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，為醫院發(fā)展提供可持續發(fā)展的人才儲備。在縣委組織部統一安排招聘高層次人員后，醫院結合實(shí)際情況5月底前自行組織引進(jìn)一批本科學(xué)歷或實(shí)用性人才。

　　6.關(guān)于護理工作不規范。每季度召開(kāi)護理質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并安排各科室專(zhuān)題學(xué)習。嚴格按照護理操作規范要求，認真開(kāi)展督導和檢查，定期通報護理工作查房情況，認真開(kāi)展優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)，認真落實(shí)醫院有關(guān)護理工作規定，扎實(shí)開(kāi)展6S管理。目前20xx年第一季度護理質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的總結、分析、評價(jià)。

　　7.關(guān)于醫務(wù)知識掌握不牢固。每季度召開(kāi)醫療質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并制定學(xué)習、培訓計劃安排各科室專(zhuān)題學(xué)習，定期組織考試、知識測試。認真開(kāi)展三級三嚴培訓，定期通報病歷質(zhì)量檢查情況，制定年度業(yè)務(wù)學(xué)習培訓、考試計劃。進(jìn)一步修訂和完善醫務(wù)人員管理辦法，并與職稱(chēng)晉升、評先評優(yōu)相掛鉤，定期舉辦業(yè)務(wù)知識考試和知識競賽，形成濃厚的學(xué)習氛圍，醫務(wù)科要加大督導力度。目前20xx年第一季度醫療質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的總結、分析、評價(jià)。

　　8.滑縣傳染病醫院方面問(wèn)題。一是結合新冠肺炎疫情防控工作，1月21日起草《滑縣中心醫院關(guān)于申請財政資金進(jìn)一步加強傳染病醫療救治能力的請示》，申請財政專(zhuān)項資金600萬(wàn)元，其中包含購買(mǎi)轉運救護車(chē)�，F購買(mǎi)的高標準負壓轉運救護車(chē)已配備到位，專(zhuān)門(mén)用于傳染病患者做各類(lèi)檢查的運送，以及轉運上級醫院救治。二是為全力應對疫情，臨時(shí)從西院區調派醫務(wù)人員補充到傳染病醫院救治工作隊伍中，下一步將按照上級有關(guān)人才引進(jìn)的'管理辦法和有關(guān)制度。結合我院實(shí)際情況，出臺我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。并向政府相關(guān)部門(mén)建議組織統一招聘，分批次引進(jìn)專(zhuān)科學(xué)歷取得相關(guān)資格且具有一定工作經(jīng)驗或本科以上高層次專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，并有縣財政保障招聘人員工資待遇。三是改善就醫環(huán)境，已向政府有關(guān)部門(mén)申請加大治污排污投入力度，并起草《滑縣傳染病醫院關(guān)于治理院內河溝的請示》，申請財政資金對流經(jīng)傳染病醫院的污水道進(jìn)行徹底的治理。四是進(jìn)一步明確崗位職責，責令相應職能科室負責人加強對東院相關(guān)人員的監管力度，并責成院糾風(fēng)辦定期對東院相關(guān)科室進(jìn)行專(zhuān)項的檢查督查。五是在《滑縣中心醫院關(guān)于申請財政資金進(jìn)一步加強傳染病醫療救治能力的請示》的基礎上，起草請示追加申請財政資金，逐步增添DR、肝穿治療儀、纖維支氣管鏡、流式細胞儀、分子生物實(shí)驗室、痰培養及結核菌耐藥基因檢測等設備，提高對傳染病的診斷水平，增強傳染病醫院的應對能力。

　　9.關(guān)于衛生條件不夠整潔。切實(shí)改善醫院硬件建設，加大衛生保潔的力度。責成愛(ài)衛辦制定保潔管理制度，并定期開(kāi)展檢查和按照制度進(jìn)行處罰。加大巡查工作環(huán)境的力度，及時(shí)發(fā)現并解決查房中存在的問(wèn)題。進(jìn)一步改善醫院餐廳提供的飯菜質(zhì)量，并制定相應的考核辦法。

　　七、強化督導檢查，推進(jìn)整改落實(shí)

　　嚴明工作紀律，強化督導落實(shí)。工作領(lǐng)導小組研究制定了巡察整改督查工作機制，對巡察組指出的問(wèn)題和交辦事項辦理進(jìn)度進(jìn)行跟蹤督查，一周一匯報，匯總建立督查臺賬，整改落實(shí)進(jìn)度一目了然。對督查出來(lái)的問(wèn)題，堅持實(shí)事求是的原則，對按時(shí)保質(zhì)保量完成承辦任務(wù)的科室及責任人予以通報表彰；對整改不到位、進(jìn)度緩慢的科室及責任人予以通報批評，并要求認真糾正，嚴肅整改，限期處理解決好存在的問(wèn)題。

　　審計整改報告 篇13

xxx政府:

　　年初，xxx審計局對我縣社會(huì )保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現將整改情況匯報如下:

　　一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。

　　市審計局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門(mén)關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源�？h長(cháng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的"治慢"工程結合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門(mén)配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實(shí)的全部工作。

　　二、強化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專(zhuān)門(mén)安排部署后，各部門(mén)、各單位對審計整改工作非常重視，立即著(zhù)手落實(shí)，并把"抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位"的工作總原則融入審計整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下:

　　1、針對欠繳社會(huì )保險基金的問(wèn)題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶(hù)了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養老、失業(yè)、醫療、工傷四項社�；�金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì )、稅法培訓會(huì )以及到企業(yè)進(jìn)行稅費檢查等時(shí)機，廣泛宣傳社�；�金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

　　2、針對行政事業(yè)單位未按規定比例核征養老保險基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的.養老保險基金審核征收到位。

　　3、針對"兩金"未全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題，審計結束后，縣財政局已將"過(guò)渡賬戶(hù)"內的"兩金"全部轉入財政專(zhuān)戶(hù)。同時(shí)撤消了"兩金"過(guò)渡專(zhuān)戶(hù)，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的監管措施和辦法。

　　4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢(qián)穩步、快速增值。

　　5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問(wèn)題，審計結束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

　　6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門(mén)又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個(gè)別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了"個(gè)案化"管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現已全部結束。同時(shí)明確了今后將堅持"動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出"的原則，管好、用好社保資金。

　　7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門(mén)征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元，較上年增長(cháng)近5倍。

　　三、規范資金運行，建立長(cháng)效機制。

　　為進(jìn)一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

　　一是堅持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業(yè)、醫保、合作醫療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì )保障方面的資金投入隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

　　三是嚴格執行社會(huì )保障資金管理制度和規定，全面落實(shí)社會(huì )保障財務(wù)制度。按照社會(huì )保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì )保障資金監管體系，切實(shí)加強社會(huì )保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。

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