優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度范本
在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度范本（精選24篇），歡迎大家分享。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度1
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
�。ǘ�、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)光、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)光
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情景不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度2
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2.員工差旅費報銷(xiāo)標準
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州等地;一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷(xiāo)標準：(元人天)
�。裕�
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長(cháng)途出差補助標準：(元人天)
�。裕�
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情景，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節儉歸已。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)光報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.9財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷(xiāo)，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見(jiàn)《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據資料填寫(xiě)齊全，完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo);用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo);經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不貼合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
5.3.5對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)光在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱(chēng);
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱(chēng);
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`資料;
7.7數量、單價(jià)和金額;
7.8發(fā)票、收據必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
8.2購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應設計科學(xué)、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時(shí)，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實(shí)際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要：應簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
9.4會(huì )計科目：應按有關(guān)規定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì )計、交款人必須在相關(guān)會(huì )計憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì )計人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(cháng)審批。
11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
12.本制度從X年X月X日之日起執行。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度3
一、財務(wù)管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用資料或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的'申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準：
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥120元天30元天30元天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元天40元天40元天
總經(jīng)理助理飛機200元天50元天50元天
總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情景無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
二、報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4、回到報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工供給工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情景下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；
�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣�(huì )保險及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度4
一、費用報銷(xiāo)
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷(xiāo)，已批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)
第七條采購部門(mén)應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫(xiě)人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數額內開(kāi)支），但必須在三天內到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動(dòng)保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開(kāi)支，如活動(dòng)費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫療費按企業(yè)規定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì )經(jīng)費由企業(yè)工會(huì )主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度5
為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開(kāi)支，又能搞活經(jīng)營(yíng)，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。
一、業(yè)務(wù)費用分類(lèi)
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用兩類(lèi)。
日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應酬招待、節日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支。
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專(zhuān)項問(wèn)題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支。
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預算，實(shí)行預算額度管理。
1.上級批準下達的年度財務(wù)預算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預算額度，年度預算額度應根據開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應按照月度累計預算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預算額度的，財務(wù)一律不得付款。
2.預算額度以?xún)鹊娜粘I(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果。
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支。
可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，按下列權限審批：
�。�1）企業(yè)可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案。
�。�2）事業(yè)部本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會(huì )備案。
�。�3）集團本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，報集團公司董事會(huì )審批。
4.日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照預算口徑經(jīng)過(guò)管理報表進(jìn)行統計考核。
三、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用管理
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫(xiě)明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報上級審批。
2.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的審批
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著(zhù)“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權限如下：
�。�1）企業(yè)申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會(huì )審批。
�。�2）事業(yè)部本部和集團本部申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會(huì )審批。
3.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的使用
�。�1）專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用。
�。�2）專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動(dòng)作廢。
�。�3）專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動(dòng)作廢。
4.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的核算
�。�1）專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報表對費用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項統計。
�。�2）專(zhuān)項問(wèn)題結束后，申請單位應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請額度、實(shí)際開(kāi)支額、預期目標和效果、實(shí)際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案。
5.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用后，應對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導進(jìn)程。
6.專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的考核
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：
�。�1）凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績(jì)效考核政策進(jìn)行考核。
�。�2）凡是當年沒(méi)有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營(yíng)等，將專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支單列，不影響當年的績(jì)效考核結果。
�。�3）集團審計部門(mén)應定期對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支結果進(jìn)行審計評價(jià)，經(jīng)審計評價(jià)確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度6
根據上級有關(guān)規定，結合本公司實(shí)際情況，本著(zhù)既勤儉節約、開(kāi)支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。
二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：
1、交通費系指火車(chē)、汽車(chē)、飛機等費用。
2、膳宿費系指膳食費及宿費。
3、特別費系指因公支付郵
三、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門(mén)負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門(mén)負責人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應立即補辦手續，員工出差報支表的處理程序如下：
1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經(jīng)部門(mén)負責人審核后呈報總經(jīng)理批準。
2、出差人憑核準的預支金額，填寫(xiě)借款單，向財務(wù)部預支差旅費。
3、出差人返回后7日內應填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門(mén)和財務(wù)部負責人審核后報總經(jīng)理批準，由財務(wù)部在報銷(xiāo)時(shí)沖銷(xiāo)預支數。
四、差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個(gè)：
1、享受總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2、享受副總經(jīng)理和總工程師待遇的人員，宿費上限150元/日。
3、享受部門(mén)負責人待遇的人員，宿費上限100元/日，其他人員宿費上限80元/日，另伙食補助30元/天。交通費以經(jīng)主管領(lǐng)導核準的交通方式依票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時(shí)，需經(jīng)主管領(lǐng)導核準，依票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，同時(shí)取消當日伙食補助。
5、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的一切費用，由個(gè)人自理。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度7
第一章總則
第一條為規范出差管理流程、加強出差預算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二條本制度參照本公司行政管理、財務(wù)管理相關(guān)制度的規定制定。
第二章一般規定
第三條員工出差依下列程序辦理：
出差前應填寫(xiě)出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
第四條出差的審核決定權限如下：
1、當日出差
出差當日可能往返，一般由部門(mén)經(jīng)理核準。
2、遠途出差
由部門(mén)經(jīng)理核準，報主管副總審批，部門(mén)經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準。
第五條交通工具的選擇標準：
�。�1）短途出差可酌情選擇汽車(chē)作為交通工具。
�。�2）遠途出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
第三章出差借款與報銷(xiāo)
第六條費用預算
堅持“先預算后開(kāi)支”的費用控制制度。各部門(mén)應對本部門(mén)的費用進(jìn)行預算，
做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴格按計劃執行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經(jīng)理審批。
第七條借款
�。�1）借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。
�。�2）需借支的出差人員依據審批后的出差申請表填制借款單，財務(wù)部門(mén)【員工差旅費管理制度】收到經(jīng)核簽的出差申請及借款單時(shí)，需再對出差費用預算進(jìn)行合理性測算，若認為合理則給以辦理借支，若認為有不合理之處，可與申請人進(jìn)行溝通，溝通后如未獲共識則交付總（副）經(jīng)理進(jìn)行裁決。
�。�3）出差或其他用途需借大筆現金時(shí)，應提前向財務(wù)預約，并有總經(jīng)理審批；
�。�4）借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后3日內到財務(wù)部結算還款。無(wú)正當理由過(guò)期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
�。�5）借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過(guò)借款人的月工資收入。
�。�6）借款金額原則上限制為：普通員工借款金額在1000~2000元，主管級以上員工金額在1000~3000以?xún)�，特殊用途超過(guò)5000元等特大金額應上報到主管副總標明原因審批。
第八條報銷(xiāo)程序及出差費用的報銷(xiāo)
嚴格按審批程序辦理。按財務(wù)規范粘貼“差旅費報銷(xiāo)單”→部門(mén)主管或經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部核實(shí)→總經(jīng)理審批→財務(wù)領(lǐng)款報銷(xiāo)。
出差人員需于出差返回三日內向財務(wù)部門(mén)提報經(jīng)部門(mén)主管簽核的該行次《差旅費報銷(xiāo)單》、《出差報告》，財務(wù)部門(mén)依據相關(guān)財務(wù)規定進(jìn)行初次審核，同時(shí)還需對費用支出的合理性進(jìn)行審核。如未按規定期限提報者，財務(wù)部直接于最近期發(fā)放工資
時(shí)扣減該員所預支之金額，且于日后報銷(xiāo)時(shí)，按報銷(xiāo)單所填金額90%予以報銷(xiāo)。
第四章差旅管理
第九條出差申請與報告
1、出差前應填寫(xiě)《出差申請表》并注明出差路線(xiàn)、事由、計劃及出差費用預算，經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理同意并簽字確認后方可出差，否則出差費用一律不予報銷(xiāo)。
2、部門(mén)經(jīng)理對出差申請進(jìn)行審批時(shí)，除須對申請人員所填具之出差目的及時(shí)間安排進(jìn)行審核外，還應對其所提出的出差費用預算進(jìn)行合理性測算。
3、出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
4、將出差申請表送至行政部留存、記錄考勤。原則上出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以前的可以不來(lái)公司報到；出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的要來(lái)公司報到，特殊原因不來(lái)公司的必須有部門(mén)經(jīng)理批準并報行政部備案。
�。�、出差返回時(shí)間（以機票、車(chē)票上的到達時(shí)間為準）在中午12點(diǎn)以前的要來(lái)公司報到；出差返回時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準并報行政部后可不來(lái)公司報到。
�。�、出差后須按《出差申請表》中擬定的時(shí)間、路線(xiàn)、擬計劃拜訪(fǎng)客戶(hù)名錄等事項開(kāi)展出差工作。到達當地第一時(shí)間予以報點(diǎn)，報點(diǎn)須用當地電話(huà)，由行政內勤按報點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、電話(huà)號碼、車(chē)次等內容予以登記（銷(xiāo)售人員交由銷(xiāo)售內勤登記）。出差后回公司報銷(xiāo)時(shí)須與報點(diǎn)相吻合，否則不報銷(xiāo)有出入的部分。
�。�、銷(xiāo)售人員出差后每天向銷(xiāo)售部門(mén)負責人報告工作進(jìn)展及下一步工作計劃安排。
�。�、出差途中生病、遇意外或因工作實(shí)際，需要延長(cháng)差旅時(shí)間的，應打電話(huà)向公司請示；不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則其差旅費不予報銷(xiāo)。
�。�、出差人員返回后均需提報《出差報告》，出差報告中需將本次出差的任務(wù)完
成情況（包括出差目的達成情況、費用支出情況等內容）做詳細說(shuō)明，同時(shí)該報告也是出差費用報銷(xiāo)的依據之一。
10、出差報告的審核及審批：流程同出差申請。
11、出差結束后，應于3日之內提交出差報告，并到財務(wù)部費用報銷(xiāo)。未按以上手續辦理出差手續或未經(jīng)審批所發(fā)生的費用，公司將不予報銷(xiāo)。
12、銷(xiāo)售部門(mén)各駐外辦事處業(yè)務(wù)人員，除財務(wù)審核環(huán)節外，在辦事處內部需嚴格按前述內容執行，但與總部財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)時(shí)，根據實(shí)際情況或根據財務(wù)部門(mén)的要求進(jìn)行核銷(xiāo)，并以財務(wù)部門(mén)的為準。
13、為強化出差費用管控及提升遠途出差（本市以外）成本效益，遠途出差人員在填具《差旅費報銷(xiāo)單》時(shí)，必須與相對應的《出差申請表》上所載明的預算金額相接近，如高于預算金額10%或超過(guò)300元者，則必須提出說(shuō)明并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準后超出部分始得報銷(xiāo)。
第十條員工出差活動(dòng)的監管
各部門(mén)經(jīng)理對自己部門(mén)的員工出差活動(dòng)負責進(jìn)行監督管理，定期（按月）開(kāi)展檢查，對檢查過(guò)程中發(fā)現的違規行為應及時(shí)處理。
違規處罰標準：
1、員工出差未辦理申請手續的，處罰責任人20－100元/次，期間產(chǎn)生的費用不得報銷(xiāo)入帳。
2、員工出差期間獲得的信息未按規定整理，總結上報的，處罰責任人20－200元/次，獲得的資料未按時(shí)辦理歸檔手續的，處罰責任人50－200元/次，如因此造成的直接經(jīng)濟損失由責任人承擔。
3、出差人員未按時(shí)辦理費用報批手續并入賬的，處罰20－200元/次，對超期報銷(xiāo)的出差費用按９０%報銷(xiāo)入賬。
4、出差費用報批存在弄虛作假的，按照作假部分的多少處罰責任人，同時(shí)做假部分的費用不得入賬，已入賬的應進(jìn)行剝離。
5、財務(wù)部門(mén)未按相關(guān)規定審核報銷(xiāo)票據，存在違規的，處罰責任人50－200元/次，如因此造成的直接經(jīng)濟損失由審核人承擔。
第十一條出差相關(guān)規定
1、本市出差：
1）原則上要求使用本公司交通工具，不報銷(xiāo)任何費用和補助；
2）如因特殊原因未派車(chē)的，出差之交通費用憑乘車(chē)票據實(shí)數報銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)需取得部門(mén)主管同意后方可；
2、市外出差：
非業(yè)務(wù)人員原則上應當天往返，若確需住宿留駐，應取得部門(mén)主管同意后方可報銷(xiāo)相關(guān)費用；業(yè)務(wù)人員則根據其《出差申請》進(jìn)行相關(guān)時(shí)間安排；出差人員所乘交通工具及食宿標準具體按附件1的規定執行，特殊情況經(jīng)主管副總及以上級別批準后執行。
3、差旅費應據實(shí)填報，如發(fā)現有虛報不實(shí)者，除將所領(lǐng)差旅費追回外，并視情節輕重，予以懲處。
4、差旅費報銷(xiāo)必須一次一清，上次不清下次不借，不能結清者，從當月工資中扣回，直至扣清。
5、出差不享受休息待遇，不得報支加班費或輪休，要保證每天工作8小時(shí)和一定的工作績(jì)效，但重大節假日（春節、元旦、勞動(dòng)節、國慶節、中秋節、端午節）可酌情給以補貼。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度8
第一章總則
第一條為了保證出差人員工作與生活需要，規范差旅費管理，完善公務(wù)活動(dòng)接待制度，參照中央、省國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于市級各行政事業(yè)單位。
第三條差旅費開(kāi)支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷(xiāo)，伙食補助費和公雜費實(shí)行定額包干。
第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和時(shí)間。嚴肅財經(jīng)紀律，加強廉政建設，任何單位和個(gè)人，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章城市間交通費
第六條出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷(xiāo)城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。
�。ㄒ唬┏霾钊藛T路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準可乘坐飛機。
�。ǘ┱睆d級以及相當職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車(chē)軟席或輪船二等艙。
第七條乘坐火車(chē)，連續乘車(chē)6小時(shí)以上（含6小時(shí)）的，可購同席臥鋪票。
符合乘坐火車(chē)臥席條件的人員改乘座席的，按照硬座票價(jià)的80%計發(fā)補助費。軟臥改乘硬臥，不再給予補助。
第八條為降低單位派車(chē)出差成本、節約開(kāi)支，鼓勵更多機關(guān)工作人員乘座公共交通工具（不含出租小汽車(chē)）出差，對符合派車(chē)出差的人員，改乘公共交通工具到省內其他市州（含成都）和本市各縣區出差的，按所乘公共交通工具票面價(jià)格的80%給予補助。
第九條乘坐飛機，往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用、民航機場(chǎng)管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次1份），憑據報銷(xiāo)。出差人員前往專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)車(chē)站的交通費用，在公雜費定額包干范圍之內。
第三章住宿費
第十條市級行政機關(guān)工作人員出差實(shí)行定點(diǎn)住宿。出差人員必須到定點(diǎn)飯店住宿，住宿費按照定點(diǎn)飯店的收費標準憑據報銷(xiāo)。
無(wú)住宿費發(fā)票，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
住宿標準：副廳級及以上人員住單間，縣處級及以下人員兩人住一個(gè)標準間�？h處級及以下出差人員為單數，或異性人員出差的，可以單人住宿一個(gè)標準間，單位財務(wù)部門(mén)應根據出差的人數和性別的實(shí)際情況，予以報銷(xiāo)。
第十一條因特殊情況未到定點(diǎn)飯店住宿的，或出差到?jīng)]有定點(diǎn)飯店的地方，住宿費在限額內憑據報銷(xiāo)。廳級每人每天400元，縣處級每人每天300元，縣處級以下人員每人每天200元。
第十二條市級各單位及出差人員可登錄網(wǎng)址查詢(xún)全國各地定點(diǎn)飯店名單及收費標準。
第十三條市級事業(yè)單位工作人員暫不實(shí)行定點(diǎn)住宿。其住宿及住宿標準比照第十、十一條有關(guān)規定執行。
第四章伙食補助費
第十四條出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實(shí)行定額包干，本市范圍以外地區每人每天50元，在本市各縣區內每人每天30元。
第十五條出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實(shí)行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實(shí)申報，在包干標準以?xún)葢{據報銷(xiāo)。接待單位收取的伙食費用于抵頂接待費開(kāi)支。
第五章公雜費
第十六條出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實(shí)行定額包干，用于出差地市內交通、通訊等支出。本市范圍以外地區每人每天40元（其中：交通費20元，通訊費20元），在本市內各縣區(不含市城區)每人每天20元（其中：交通費10元，通訊費10元）。
第十七條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的`，不補助交通費。
第六章參加會(huì )議等的差旅費
第十八條工作人員外出參加會(huì )議，會(huì )議統一安排食宿的，會(huì )議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開(kāi)會(huì )議單位按會(huì )議費開(kāi)支規定統一開(kāi)支，不再報銷(xiāo)差旅費。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷(xiāo)。小型調查研究會(huì )等不統一安排食宿的，會(huì )議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷(xiāo)。
第十九條到基層單位實(shí)習、工作鍛煉（含下派任職）、支援工作以及參加各種工作隊等人員，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開(kāi)支規定執行；在基層單位工作期間只發(fā)給伙食補助費，每人每天補助10元，不報銷(xiāo)住宿費和公雜費。
到省級部門(mén)上掛工作，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開(kāi)支規定執行；在上掛單位工作期間發(fā)給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，不報銷(xiāo)住宿費。
經(jīng)單位領(lǐng)導批準，到市外參加各種業(yè)務(wù)培訓、集中學(xué)習，連續學(xué)習20天（含20天）以上的，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開(kāi)支規定執行；學(xué)習期間發(fā)給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，住宿費憑據報銷(xiāo)。連續學(xué)習20天以?xún)鹊�，按照差旅費管理開(kāi)支規定執行。
工作人員到本市城區內(具體范圍指東至大石、西至袁家壩、南至界牌、北至工農)的其他單位聯(lián)系工作，不論時(shí)間長(cháng)短，一律不發(fā)伙食補助費和公雜費。
第七章調動(dòng)、搬遷的差旅費
第二十條工作人員因調動(dòng)工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關(guān)規定執行。
工作人員調動(dòng)工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據報銷(xiāo)，超過(guò)部份自理。
以上發(fā)生的各項費用，由調入單位報銷(xiāo)。
第二十一條與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿(mǎn)16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動(dòng)，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動(dòng)人員的標準報銷(xiāo)。已滿(mǎn)16周歲的子女隨同被調動(dòng)人員調動(dòng)所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標準報銷(xiāo)。
被調動(dòng)人員的同住家屬，應與被調動(dòng)人員同行，按時(shí)不能同行的，經(jīng)調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時(shí)的差旅費，以及被調動(dòng)人員的非同住家屬，經(jīng)批準遷到被調動(dòng)人員的工作單位所在地的差旅費，均回被調動(dòng)人員的調入單位報銷(xiāo)。
第二十二條職工搬遷家屬路費，按照有關(guān)規定，并經(jīng)組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業(yè)人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規定報銷(xiāo)差旅費。
第二十三條由部隊轉業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規定，由所在部隊按合理路線(xiàn)、規定標準計算發(fā)給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第八章附則
第二十四條工作人員出差或調動(dòng)工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費、扣除出差直線(xiàn)單程交通費，多開(kāi)支的部份由個(gè)人自理，繞道和在家期間不予報銷(xiāo)住宿費、伙食補助費和公雜費。
第二十五條工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的一切費用，均由個(gè)人自理。出差人員不準接受違反規定的用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類(lèi)出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的違規行為，按有關(guān)規定嚴肅處理。
第二十六條長(cháng)途連續乘坐火車(chē)的，必須全程不買(mǎi)臥鋪票，才能按全程硬座票價(jià)的80％發(fā)給補助費。
在職因公傷殘人員出差乘坐火車(chē)，符合乘坐臥鋪條件，而未買(mǎi)臥鋪票，按規定已享受火車(chē)票價(jià)格優(yōu)待的，仍按硬座整票票價(jià)的80%計發(fā)補助費。
第二十七條市級各行政事業(yè)單位可根據本辦法，結合本單位實(shí)際情況制定具體規定，并報市財政局備案。
第二十八條市級各黨派、各人民團體單位的出差人員，參照本辦法執行。
第二十九條市政府駐外辦事機構執行當地的差旅費管理辦法。
第三十條本辦法自發(fā)文之日起執行。廣元市財政局《關(guān)于印發(fā)〈廣元市市級行政事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》（廣財行〔1996〕231號）以及其他相關(guān)補助規定同時(shí)廢止。
第三十一條本辦法由廣元市財政局負責解釋。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度9
1、總則
為規范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關(guān)費用開(kāi)支的控制與管理，特制定本制度。
2、出差管理
2.1出差的申請、登記及報銷(xiāo)時(shí)限
2.1.1員工出差應填寫(xiě)出差申請表，出差申請表必須詳細填寫(xiě)出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特別委派的出差及參觀(guān)學(xué)習還應填寫(xiě)出差所要達到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負責人視業(yè)務(wù)需要安排，由分管
2.1.3出差人員憑核準的出差申請表向財務(wù)部借支相應數額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應在3個(gè)工作日內(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報銷(xiāo)。凡超過(guò)報銷(xiāo)時(shí)限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽署意見(jiàn)后給予報銷(xiāo)。
2.2出差審批權限
2.2.1一般員工出差由分管
2.2.2部門(mén)經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長(cháng)審批。
2.2.3銷(xiāo)售人員異地出差，應電話(huà)向銷(xiāo)售經(jīng)理申請，并由經(jīng)理安排行政人員
2.3出差交通工具
2.3.1公司
2.3.2員工出差以乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司
3、差旅費管理辦法
3.1臨時(shí)出差
3.1.1出差紀律
3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長(cháng)豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。
3.1.1.2員工出差未按規定乘坐交通工具的，費用超支部分由個(gè)人承擔。
3.1.1.3出差路線(xiàn)的選擇以最佳路線(xiàn)為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車(chē)船費由個(gè)人承擔。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，應電話(huà)申請延期，不得因私事借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則，除不報銷(xiāo)差旅費外，同時(shí)視情節輕重給予處罰。
3.1.2差旅費補助
3.1.2.1員工出差，除車(chē)、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內交通費和其它雜費實(shí)行包干制，補助標準詳見(jiàn)表二《員工差旅費補助標準一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內交通費指出差地市內交通車(chē)票費，在第3條款差旅費管理辦法中，市內交通費含義相同。
3.1.3差旅費報銷(xiāo)的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船應出具鐵路局、汽車(chē)公司、輪船公司印制的車(chē)船發(fā)票。
3.1.3.2住宿應有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據不得作為報銷(xiāo)憑證。
3.1.3.3車(chē)船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。
3.1.3.4車(chē)船及住宿發(fā)票丟失，應由個(gè)人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)
3.1.4住宿費包干管理
3.1.4.1住宿費按出差人員實(shí)際住宿天數發(fā)放補助，補助標準見(jiàn)《員工差旅費補助標準一覽表》。連續乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)并在車(chē)上過(guò)夜，乘坐火車(chē)硬座按以下標準發(fā)放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車(chē)補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車(chē)按照慢車(chē)補助30元/夜的標準發(fā)放。銷(xiāo)售人員不執行此項規定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發(fā)放。
3.1.4.3出差參觀(guān)、學(xué)習、考察，由主辦單位或受訪(fǎng)單位統一安排住宿的，如果收取費用可據實(shí)報銷(xiāo)，如不收取費用則不再補助、報銷(xiāo)住宿費。
3.1.5誤餐費包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費按實(shí)際天數計發(fā)，不滿(mǎn)一天按半天計算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(繞道時(shí)間超過(guò)1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內的所有費用在報銷(xiāo)時(shí)扣除)。
3.1.5.4外出學(xué)習、培訓，誤餐費按50%執行。
3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)原因需要招待業(yè)務(wù)單位，須事先電話(huà)請示有關(guān)
3.1.6市內交通費及其他雜費包干管理
3.1.6.1出差期間市內交通費及其它雜費按實(shí)際天數計發(fā)，不滿(mǎn)一天按半天計算。
3.1.6.2自帶公司車(chē)輛出差，不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.4外出參觀(guān)、學(xué)習按標準的50%執行。
3.1.7其他規定
3.1.7.1公司
3.1.7.2一般員工與公司
3.1.7.3一般員工出差如住宿費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，誤餐費、市內交通費及其它雜費按對應標準的50%執行。
3.1.7.4因工作需要全程陪同外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后可據實(shí)報銷(xiāo)，但陪同人員不再享受各種補助。
本規定由綜合部制定，報總經(jīng)理審批后生效執行。修正時(shí)亦同。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度10
1、差旅費的報銷(xiāo)
出差人員報銷(xiāo)差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷(xiāo)表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規定填列清楚，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
2、辦公用品、書(shū)籍等管理費用的報銷(xiāo)
購買(mǎi)辦公用品應由綜合處統一購買(mǎi)。購買(mǎi)時(shí)，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷(xiāo)時(shí)，要求發(fā)票填寫(xiě)清楚，大批量購買(mǎi)，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷(xiāo)。
其他部室和部門(mén)（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計劃，說(shuō)明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統一購買(mǎi)，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續，按上述程序簽字報銷(xiāo)。各部室、部門(mén)經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書(shū)或工具書(shū)，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續后，經(jīng)部門(mén)負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規定入賬。在銀行購買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷(xiāo)。
4、車(chē)輛維修費、購汽油及其他車(chē)輛使用費的報銷(xiāo)
由行政辦公室根據車(chē)輛維修及相關(guān)規定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。所有罰款一律不予報銷(xiāo)。車(chē)輛洗刷費不允許報銷(xiāo)。
5、會(huì )議費用的報銷(xiāo)
必須取得正規發(fā)票，并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì )議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數、組織單位、費用明細清單，會(huì )議通知或邀請函，按規定程序報銷(xiāo)。
6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費用的報銷(xiāo)
各部門(mén)、部室需開(kāi)支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書(shū)面匯報，批注后方可安排招待，報銷(xiāo)時(shí)按規定程序報銷(xiāo)。
7、通訊費用的報銷(xiāo)
通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷(xiāo)
參加各種考前培訓學(xué)習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規定程序報銷(xiāo)。
9、工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
10、其他費用報銷(xiāo)
以上未包括的其他費用開(kāi)支，各部門(mén)負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷(xiāo)或領(lǐng)取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫(xiě)事由，由主管領(lǐng)導或部門(mén)負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規定及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規定現行借款支付。
�。�3）內部借款需經(jīng)部門(mén)主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內要到財務(wù)辦理清賬手續。過(guò)期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財務(wù)部有權從工資中順次扣除。根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定，現金支付應為結算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支，1000元以上的應開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門(mén)同意后，方可支付現金。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度11
為加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)手續，公司會(huì )計報銷(xiāo)制度如下：
一、根據公司的規定：10000元以下的開(kāi)支用現金，10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結算可以使用現金也可以通過(guò)銀行轉帳結算（以下統一簡(jiǎn)稱(chēng)使用支票），50000元以上的對公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門(mén)負責人寫(xiě)明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱(chēng)和使用金額。因提供收款單位名稱(chēng)或金額錯誤而無(wú)法使用或退票造成的損失，由借用支票的個(gè)人負責。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門(mén)借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以?xún)�，前借款項超過(guò)5筆未清的，財務(wù)部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷(xiāo)時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以?xún)龋ǔ霾畹脑诔霾罱Y束后xx個(gè)工作日以?xún)龋�，超過(guò)上述天數未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷(xiāo)由個(gè)人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門(mén)或個(gè)人負責。
四、普通財務(wù)事項報銷(xiāo)，需要有經(jīng)手人、部門(mén)的領(lǐng)導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷(xiāo)。手續不全的，會(huì )計人員拒絕報銷(xiāo)。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷(xiāo)購物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過(guò)5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據購物單價(jià)、購物數量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門(mén)負責人核對無(wú)誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷(xiāo)。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門(mén)領(lǐng)導簽字；方可報銷(xiāo)。
八、根據公司差旅費開(kāi)支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷(xiāo)的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷(xiāo)。
九、各部門(mén)經(jīng)費開(kāi)支的審批，嚴格按照財務(wù)管理制度執行。審核簽字領(lǐng)導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支：貳萬(wàn)元以?xún)萣、固定資產(chǎn)的購買(mǎi)3萬(wàn)元以?xún)取?/p>
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度12
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規定的標準以?xún)�，超過(guò)部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車(chē)臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內，即連續六小時(shí)以上晚間乘車(chē)），按車(chē)票金額實(shí)數報銷(xiāo)。
4、報銷(xiāo)應由報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單據，經(jīng)會(huì )計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導批準簽字，方可報銷(xiāo)。
5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準，因私事繞道的車(chē)船費，扣除直線(xiàn)車(chē)船費后多開(kāi)支的部分，應由個(gè)人自理。
6、工作人員趁出差機會(huì )，事先未經(jīng)領(lǐng)導批準，而擅自繞道探親、訪(fǎng)友、游山玩水者，除繞道車(chē)船費扣除直線(xiàn)車(chē)船費，多開(kāi)支部分由個(gè)人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時(shí)作違反紀律論處，扣繞道時(shí)日的工資。
7、凡公差人員報銷(xiāo)旅差費，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷(xiāo)手續，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷(xiāo)公交車(chē)費；因緊急情況需要，在領(lǐng)導批準同意的情況下，方可報銷(xiāo)出租車(chē)費用。公交車(chē)票和出租車(chē)票報銷(xiāo)時(shí)應在上面注明時(shí)間、來(lái)往路線(xiàn)。
2、員工因公外出，市外報銷(xiāo)來(lái)回汽車(chē)路費和火車(chē)路費，以汽（火）車(chē)票為準；符合乘坐火車(chē)臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內，即連續六小時(shí)以上晚間乘車(chē)），按車(chē)票金額實(shí)數報銷(xiāo)。
3、員工因公外出返回，應立即報銷(xiāo)交通費。填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導批準簽字，方可報銷(xiāo)。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷(xiāo)賬手續，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，繞道路線(xiàn)交通費由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，除繞道路線(xiàn)交通費個(gè)人自理外，同時(shí)作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫(xiě)采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門(mén)及領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門(mén)核實(shí)、驗收簽字。
4、物資采購報銷(xiāo)必須以發(fā)票為據，不準出現白條報銷(xiāo)。
5、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時(shí)報銷(xiāo)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷(xiāo)須填寫(xiě)報銷(xiāo)單，注明事由、時(shí)間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導簽字方可報銷(xiāo)。
7、凡不按上述規定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門(mén)的財務(wù)人員，應一律拒絕支付，并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導。
四、通信聯(lián)絡(luò )費（待定）
五、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務(wù)部每年初下達給各部、室招待費用指標執行。對超出招待費用規定的部分，按財務(wù)部有關(guān)規定對所在部門(mén)及部門(mén)經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認真填寫(xiě)招待申請單，由本部門(mén)經(jīng)理簽字，報浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3、招待用餐時(shí)陪同人員應盡量減少，一般不超過(guò)2人
4、浴場(chǎng)內部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結帳。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度13
一、總則：
為了完善和規范公司財務(wù)管理制度，提倡以業(yè)績(jì)?yōu)閷虻呢攧?wù)管理思路，合理控制費用支出，制定本制度。
二、報銷(xiāo)補貼參考標準：
本埠：30元/日（含車(chē)費、餐補）。本埠出差自駕車(chē)的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線(xiàn)圖作為依據）。
外埠：營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員120元/日（含出差所在地住宿、車(chē)費和餐補）。
營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車(chē)費和餐補）。
外埠出差自駕車(chē)的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線(xiàn)圖作為依據）。話(huà)費：營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理和享受營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理級別待遇的營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員按200元/月補貼。營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員按照89元/月補貼。財務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理崗位補貼標準。除營(yíng)銷(xiāo)崗位外，其他崗位話(huà)費補貼參照現行標準。
特殊說(shuō)明：本補貼標準是相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核報的參考依據。非定額或包干制概念。公司鼓勵節約出行，合理控制經(jīng)營(yíng)成本，有效降低經(jīng)營(yíng)費用是全體員工的職責和義務(wù)所在。
三、出行方式原則及出行方式標準：
合理規劃出行路線(xiàn)及時(shí)間，原則上出行以硬臥、動(dòng)車(chē)、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門(mén)經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門(mén)經(jīng)理決定。否則，不予以報銷(xiāo)機票。具體參考標準如下：
1、出差時(shí)，部門(mén)經(jīng)理以下員工須乘坐火車(chē)硬座、動(dòng)車(chē)、高鐵二等座、汽車(chē)。如乘坐火車(chē)過(guò)夜或連續乘坐超過(guò)10小時(shí)的可訂購硬臥，如無(wú)硬臥車(chē)票，需事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車(chē)超過(guò)10小時(shí)無(wú)法到達或行程超過(guò)1000公里的，可選擇乘飛機。
2、不滿(mǎn)足上述規定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話(huà)申請），報本部門(mén)經(jīng)理批準。
3、航班起飛時(shí)間在10點(diǎn)至22點(diǎn)時(shí)前往機場(chǎng)，只允許乘坐公交車(chē)換乘機場(chǎng)大巴前往機場(chǎng)；車(chē)次發(fā)車(chē)時(shí)間在10點(diǎn)至21點(diǎn)時(shí)，離京前往火車(chē)/汽車(chē)站，只允許乘坐公1/5交車(chē)前往最近的地鐵站或公交車(chē)站換乘前往；航班/車(chē)次抵達北京時(shí)間在8點(diǎn)至20點(diǎn)之間的，參照上述規定執行；除上述時(shí)間段之外，攜帶物品重量超過(guò)20kg或貴重物品的，可由公司派車(chē)送達。
4、未按上述規定執行，或無(wú)法提供當次出租車(chē)票的，均不予報銷(xiāo)。
5、所有的機票及離京的火車(chē)票、汽車(chē)票統一由財務(wù)部訂購。特殊情況自己訂購。
6、出差出發(fā)、返回時(shí)間以交通發(fā)票為準。出差時(shí)間計算：（返回時(shí)間—出發(fā)時(shí)間）/24，小數點(diǎn)后數字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。
四、審核、審批部門(mén)的重點(diǎn)審核、審批內容：
1、財務(wù)部負責審核票據的真實(shí)性、合理性、能用性，虛假、連號、過(guò)期發(fā)票不予核報。
2、部門(mén)經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實(shí)情況，同一地點(diǎn)反復前往的要重點(diǎn)核實(shí)。審核出差人宴請客戶(hù)的程序和額度。禮品采購是否附合公司規定程序。其他部門(mén)經(jīng)理需要重點(diǎn)審核的事項。
3、管理部重點(diǎn)審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務(wù)部、部門(mén)經(jīng)理的審核結果進(jìn)行復審。
五、費用和補貼報銷(xiāo)的依據：
1、填寫(xiě)完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規劃出行。
2、真實(shí)、有效的票據。
3、需要宴請客戶(hù)的，需將宴請客戶(hù)的人數、姓名，因何原因宴請客戶(hù)的詳細說(shuō)明。
4、以收據作為報銷(xiāo)依據的，該消費款項的具體消費說(shuō)明。
5、禮品采購票據，受贈人的`姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說(shuō)明。
六、出差借款的管理：
1、出差借款由財務(wù)主管審核，董事長(cháng)審批。
2、借款金額原則上不超過(guò)本人的月工資標準。
3、出差借款填寫(xiě)《借款單》并逐項填寫(xiě)清楚。
4、出差借款在出差返司后5天內憑第五條（費用和補貼報銷(xiāo)的依據）的材料報銷(xiāo)。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費用、補貼報銷(xiāo)的要求：
1、外埠報銷(xiāo)住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過(guò)本制度第二條所列標準。
2、招待費標準原則上不超過(guò)100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門(mén)經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專(zhuān)項申請。
3、報銷(xiāo)時(shí)需使用正規專(zhuān)項發(fā)票（如住宿提供住宿專(zhuān)用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專(zhuān)用發(fā)票）。
4、出差時(shí)由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理允許。
6、出差人員在回司后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，超過(guò)30天的不報賬的，過(guò)期不予報銷(xiāo)。根據差旅費用標準填寫(xiě)《支出憑單》，財務(wù)部審核簽字，本部門(mén)經(jīng)理復審，管理部復審，總經(jīng)理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時(shí)的需報請本部門(mén)經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無(wú)計劃出差、無(wú)因由出差、先出差后補單據等不規范的行為。報銷(xiāo)時(shí)在無(wú)法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷(xiāo)。
8、以收據或其他非發(fā)票類(lèi)票據作為報銷(xiāo)憑證的，需要說(shuō)明款項消費的詳細情況。
八、超出報銷(xiāo)標準的處理：
1、出差費用原則上不允許超出現行標準。
2、如超出現行標準的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實(shí)是否符合本制度上述相關(guān)條款。
3、技術(shù)部員工出差不適用本規則。
九、報銷(xiāo)時(shí)票據要求：
1、機打出租車(chē)發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過(guò)2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫(xiě)出發(fā)地和到達地。
2、各種票據粘貼必須分門(mén)別類(lèi)，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。
3、開(kāi)票人：蓋有填制票據單位財務(wù)章或者發(fā)票專(zhuān)用章（其他章無(wú)效）。開(kāi)票公司名稱(chēng)：北京中伏源建設工程有限公司。
十、報銷(xiāo)流程和其他管理規定：
1、有經(jīng)董事長(cháng)書(shū)面審批的專(zhuān)款專(zhuān)用的（額度500元以下的）報銷(xiāo)流程（如：培訓類(lèi)、學(xué)習類(lèi)、零星采購類(lèi)等），憑發(fā)票或收據報銷(xiāo)：經(jīng)辦人—本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）—財務(wù)負責人審核—管理部審批。
2、無(wú)經(jīng)董事長(cháng)審批的或部門(mén)經(jīng)理權限內無(wú)授權的或臨時(shí)采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷(xiāo)），確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據并補申請報告（或支出詳細說(shuō)明）—本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）復核—財務(wù)部審核—管理部復審—董事長(cháng)審批。
3、費用報銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自已的報銷(xiāo)費用。
4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交上級領(lǐng)導審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交董事長(cháng)審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務(wù)部每周二、周四、周六接受報銷(xiāo)審核，其他時(shí)間不受理該項業(yè)務(wù)。財務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長(cháng)集中審批。
5、出納必須憑由經(jīng)董事長(cháng)、管理部、財務(wù)部負責人、部門(mén)經(jīng)理均簽名后的報銷(xiāo)單支付相關(guān)費用。
6、所有的報銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷(xiāo)自己費用的.行為。
7、嚴禁報銷(xiāo)虛假費用的行為。
8、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫(xiě)一張報銷(xiāo)申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張�；\統地在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據分不清的，財務(wù)部不予受理。
9、所有費用開(kāi)支，原則是應“先申請、后開(kāi)支、再報銷(xiāo)”的流程，財務(wù)人員應根據本制度規定來(lái)審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書(shū)面或電話(huà)請求部門(mén)經(jīng)理或相關(guān)審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事后應及時(shí)補充申請表，作為報銷(xiāo)的依據。
10、關(guān)于報帳時(shí)限，上月16日后至當月xx日的期間費用必須在當月報銷(xiāo)，差旅費用必須在結束后三天內報銷(xiāo)。逾期單據，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷(xiāo)人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷(xiāo)的，應在5個(gè)工作日內處理，并在報銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷(xiāo)時(shí)限內的單據；被退回不得重新報銷(xiāo)的，下次拿回再報銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現，按照報銷(xiāo)金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(cháng)），需提出書(shū)面報告，經(jīng)管理部簽署意見(jiàn)后才可以報銷(xiāo)。
11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過(guò)1萬(wàn)元而用現金支付的，報銷(xiāo)時(shí)必須詳細說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)部和管理部審核，無(wú)正當的理由，一律退回。
12、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷(xiāo)。
13、報銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或由財政部門(mén)監制的收據，以及預算報告、專(zhuān)項申請等附件。原始單據必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應公司名稱(chēng)，自己補充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
14、各種類(lèi)型的發(fā)票應該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
15原始單據遺失的應盡量取得出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
16、報銷(xiāo)單上所有內容均需完整填寫(xiě)，嚴禁用圓珠筆填寫(xiě)報銷(xiāo)單、嚴禁涂改，報銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
十一、本財務(wù)報銷(xiāo)管理制度和流程自20xx年7月16日起公布生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷(xiāo)依照或參照此文件執行。
十二、本財務(wù)報銷(xiāo)管理制度由財務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補充，通過(guò)與公司相關(guān)部
門(mén)領(lǐng)導溝通后成文，最終解釋權歸財務(wù)部所有。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度14
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度15
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據上級有關(guān)規定，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1.報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2.發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為“樂(lè )成鎮實(shí)驗中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3.印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5.各部門(mén)按規定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)；臨時(shí)工工資每月統一由所使用部門(mén)考核造冊經(jīng)審核報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規定的標準內給予報銷(xiāo)；遺失雙程票的，將不予報銷(xiāo)。
二、現金銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1.現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2.凡一次零星采購金額超過(guò)1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算，并應取得對方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財務(wù)室，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現金支票提取現金。
4.報銷(xiāo)時(shí)間規定：這為每周三五報銷(xiāo)。請各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開(kāi)戶(hù)行，單位名稱(chēng)必須準確無(wú)誤，如有差錯責任自負。
三、往來(lái)帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時(shí)間內（出差回來(lái)一個(gè)星期內），辦理報銷(xiāo)還款手續；如因特殊情況不能在一個(gè)月內結算的，應寫(xiě)出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報校長(cháng)審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務(wù)室結帳。
3.采用轉帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷(xiāo)帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)室辦理結算。結算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì )審核。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。
2.票據須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(cháng)審批。
3.填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
2.校內津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長(cháng)審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)室同意，并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據，交校長(cháng)審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據國家有關(guān)規定辦理，財務(wù)室監督執行。社會(huì )捐助特困生專(zhuān)項助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據學(xué)校有關(guān)規定負責具體評定，造冊并報校長(cháng)室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷(xiāo)，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
7.獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊，報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關(guān)規定核定，財務(wù)室監督執行。其他福利費由工會(huì )根據有關(guān)規定辦理。
9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負責考核并造冊，報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
10.校內津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)辦公室審核、校長(cháng)室批準，財務(wù)室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據銀行規定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補辦手續。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。
12.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(xiāo)（辦公用品的購買(mǎi)統一歸口學(xué)�？倓�(wù)處負責，所有手續統一由總務(wù)處負責辦理）。
13.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)小額教學(xué)用品或專(zhuān)用材料，由總務(wù)處負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批，統一由總務(wù)處安排購買(mǎi)。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷(xiāo)。
14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長(cháng)簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(cháng)簽批后至財務(wù)室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職工的出差一律由校長(cháng)室安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及校長(cháng)室批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人；回校后一周內需到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費發(fā)票按規定動(dòng)作在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。
�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內交通費15元，樂(lè )清市內城關(guān)以外60元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內交通費。出差時(shí)使用自備車(chē)的，也按以上標準發(fā)放。
�。�5）出差住宿費標準：樂(lè )清市內樂(lè )成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
�。�6）“差旅報銷(xiāo)單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(cháng)審批，最后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
16.教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的：
�、�、住宿費、往返費按相關(guān)規定憑據限額報銷(xiāo)，報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)；
�、�、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
17.業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統一歸口學(xué)校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過(guò)國家制定的標準，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長(cháng)室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè )成實(shí)驗中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷(xiāo)，未辦理審批手續的，財務(wù)室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷(xiāo)手續。
21.當年各類(lèi)票據的報銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據，財務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報分管校長(cháng)批準后，方可報銷(xiāo)。
22.本制度由校長(cháng)室負責解釋和修訂。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度16
一、報銷(xiāo)范圍：
本細則適用于因工作需要出差報銷(xiāo)的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。
如要借款，應填寫(xiě)"領(lǐng)款單"，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)審核批準方可執行。同時(shí)財務(wù)部實(shí)行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)"差旅費報銷(xiāo)單"，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交廠(chǎng)長(cháng)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)，按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向廠(chǎng)長(cháng)請示同意，報帳時(shí)由廠(chǎng)長(cháng)簽字認可。
三、差旅費報銷(xiāo)原則
�。�1）市區內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
�。�2）住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報銷(xiāo)。
�。�3）車(chē)費報銷(xiāo)條件：超出市區范圍的憑正式發(fā)票給予報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報銷(xiāo)。
�。�4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。
�。�5）差人出員隨車(chē)（包括因工作需要隨貨車(chē)）乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；只按規定報銷(xiāo)出差各項補貼。
�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷(xiāo)有關(guān)注意事項
1、報帳人須在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。
2、差旅報銷(xiāo)按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷(xiāo)。否則一律按火車(chē)票價(jià)或住宿基本標準執行。
3、出租車(chē)票按規定一般不予報銷(xiāo)；特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠(chǎng)長(cháng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報銷(xiāo)。
4、出差參加會(huì )議的須將會(huì )議通知附于報銷(xiāo)單后，電話(huà)通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷(xiāo)。
6、出差期間購買(mǎi)的物品、資料等，需加填費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)，不得合并在差旅費中報銷(xiāo)。
7、訂票手續費不得超過(guò)車(chē)船等票價(jià)的15%，退票費不予報銷(xiāo)。
8、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠(chǎng)長(cháng)簽字證實(shí)，由會(huì )計人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。
五、本規定從20xx年7月1日起執行。本廠(chǎng)應參照本制度，制定本廠(chǎng)差旅費管理辦法，并報廠(chǎng)長(cháng)批準后執行。
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一、目的
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費報銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。
費用報銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋涞�，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度18
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷(xiāo)標準
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車(chē)，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷(xiāo)。
(2)出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
(3)市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一
經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo);未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度19
第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的保管
公司鑰匙由人事行政部專(zhuān)人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；
第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門(mén)請款進(jìn)行購買(mǎi)。
第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說(shuō)明原因方可支付現金。
第五條公司固定資產(chǎn)均有相應的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準不允許私自進(jìn)行調換、改裝或其它類(lèi)似行為。若因此造成經(jīng)濟損失，將視情況給予相應的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時(shí)所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。
第七條員工辦理離職時(shí)，應歸還借用、領(lǐng)用及公司規定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負責監督，相關(guān)管理責任的部門(mén)負責人檢驗并進(jìn)行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟或實(shí)物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據為己有。
第八條報銷(xiāo)
1.報銷(xiāo)時(shí)間：每周及每月按規定時(shí)間報銷(xiāo)費用。
2.用于公司各種用途的費用在報銷(xiāo)時(shí),需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門(mén)主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統一交由財務(wù)部，財務(wù)負責人審核確認無(wú)誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度20
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執行說(shuō)明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收。6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規定：
7.1.1物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件；B類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類(lèi)選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
8.執行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度21
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷(xiāo)審批權限：
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷(xiāo)流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度22
第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi);
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票;
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo);
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)后，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷(xiāo);
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正;
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
報銷(xiāo)管理制度10
●第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫(huà)，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)；
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫(huà)范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票；
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)後，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫(huà)；
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷(xiāo)；
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款.
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度23
公司報銷(xiāo)及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？
為加強本公司分析核算，規范財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著(zhù)“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責
1、各業(yè)務(wù)負責人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門(mén)費用控制負責。
2、財務(wù)部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。
二、借款及報銷(xiāo)原則
1、借款依據及還款時(shí)間要求
借款類(lèi)型借款依據還款時(shí)間
投標保證金招投標邀請函招投標結束一個(gè)月內
履約保證金合同復印件合同規定期限
租房押金合同復印件合同規定期限
差旅費借款出差借款單出差結束后一個(gè)月內
其他借款合同復印件、單筆專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用審批單及預算明細表等借款之日起一個(gè)月內
2、出差人員預借差旅費應保證專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私自挪作它用。原則上部門(mén)經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。
3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人
銷(xiāo)售（含銷(xiāo)管）銷(xiāo)售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總
運營(yíng)（含財務(wù)、人力行政、市場(chǎng)）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷(xiāo)時(shí)限
�。�1）差旅費報銷(xiāo)時(shí)限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷(xiāo)，則按逾期10元/天扣減出差費用。
�。�2）交通及移動(dòng)通訊費按季度報銷(xiāo)，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷(xiāo)完畢，逾期不予報銷(xiāo)。如：6月報銷(xiāo)4—6月交通費及3—5月通訊費。
�。�3）招待費及會(huì )議費等報銷(xiāo)時(shí)限為此項業(yè)務(wù)結束后兩周內，不得逾期。并且報銷(xiāo)時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負責總經(jīng)理簽字。
�。�4）所有報銷(xiāo)單據，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報銷(xiāo)，請務(wù)必及時(shí)報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)標準
1、往返交通費
人員類(lèi)別飛機火車(chē)輪船長(cháng)途汽車(chē)
總經(jīng)理經(jīng)濟艙實(shí)報經(jīng)濟艙實(shí)報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報
�。�1）一般員工可乘坐火車(chē)硬臥及硬座、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等艙。出差人員白天乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車(chē)的，可購買(mǎi)同席硬臥車(chē)票，乘坐火車(chē)超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車(chē)軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
�。�2）公司已經(jīng)統一為員工購買(mǎi)商業(yè)意外保險，因此不再承擔個(gè)人購買(mǎi)的意外保險費用。
�。�3）同一地區不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(cháng)途汽車(chē)或火車(chē)，嚴禁乘坐出租車(chē)，否則不予報銷(xiāo)。
�。�4）外地交通費20元/天，不到20元，據實(shí)報銷(xiāo);超標，按20元/天報銷(xiāo)，天數計算同補助天數。
2、住宿費
�。�1）住宿費用為標準間費用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標間，報銷(xiāo)時(shí)應注明，如住宿費由一人報銷(xiāo)，則需要另一人簽字證明。但如果客戶(hù)提供住宿，則不予報銷(xiāo)住宿費用。
�。�2）住宿費用報銷(xiāo)標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
�。�3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且帶有當地稅務(wù)或財政監制章（沒(méi)有稅務(wù)或財政監制章的住宿發(fā)票或收據無(wú)效）。無(wú)住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷(xiāo)。
3、出差伙食補助
�。�1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）
票據要求：會(huì )議費、資料費、過(guò)路過(guò)橋費、汽油費、修理費、汽車(chē)、火車(chē)票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書(shū)費、印刷費、服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車(chē)費、月票費、電話(huà)費（只限本公司員工）及定額電話(huà)費票據等，長(cháng)條交通票每次報銷(xiāo)補貼時(shí)只限用一張，此類(lèi)票據不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。
�。�2）參加會(huì )議、培訓以及陪同客戶(hù)參觀(guān)出差不享受出差補助。
4、票據規范要求
原始票據必須是符合稅務(wù)規定的正規發(fā)票，票據完整，內容填寫(xiě)清晰有序，具體要求如下：
�。�1）單位名稱(chēng)要填寫(xiě)“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱(chēng)手寫(xiě)無(wú)效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效”。
�。�2）金額的大小寫(xiě)要相符，字跡要清楚。
�。�3）日期填寫(xiě)完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
�。�4）開(kāi)票方發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章（必須是全章）。
�。�5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內容填寫(xiě)清晰有效;
�。�6）財務(wù)部有查驗票據真偽的義務(wù)及權利，有權拒絕假偽票的報銷(xiāo)。
�。�7）因個(gè)人原因丟失報銷(xiāo)票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。
�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開(kāi)發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區必須提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
5、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)規范
�。�1）報銷(xiāo)單據選擇：參照網(wǎng)上報銷(xiāo)系統（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷(xiāo)外，其余費用暫采用手工報銷(xiāo)）
�。�2）報銷(xiāo)粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類(lèi)別，實(shí)際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷(xiāo)清單列示在最后一頁(yè)。
�。�3）大寫(xiě)數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。
�。�4）報銷(xiāo)單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致、合計、部門(mén)、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫(xiě)、部門(mén)主管簽字審核、補助填在其他格。
�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫(xiě)報銷(xiāo)內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車(chē)費報銷(xiāo)清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷(xiāo)單據上直接扣除此金額。
�。�6）出差補助每天按10元累計填寫(xiě)到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無(wú)補助，則“天數”列不準填寫(xiě)。
�。�7）出差過(guò)程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷(xiāo)。
6、其他相關(guān)規定
�。�1）出差天數計算：自開(kāi)始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。
�。�2）出差過(guò)程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷(xiāo)，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷(xiāo)。
�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的一切費用，均由個(gè)人自理。
�。�4）出差中途除因病、遭意外災害或因實(shí)際需要由部門(mén)經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進(jìn)行通報批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�5）各部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)部有權對虛報嫌疑的報銷(xiāo)申請提出質(zhì)疑并查驗原始單據，經(jīng)查屬實(shí)，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現同類(lèi)問(wèn)題，財務(wù)部有權直接扣除相關(guān)報銷(xiāo)款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節輕重進(jìn)行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�6）票據超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報銷(xiāo)，公司不再給予報銷(xiāo)。
�。�7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫(xiě)申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說(shuō)明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）
�。�8）支持費用：報銷(xiāo)時(shí)一并提供被支持方財務(wù)總監及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。（由于傳真件無(wú)法長(cháng)期保存，請自行復�。�
集團支持本公司項目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷(xiāo)。
�。�9）新入職員工第一次報銷(xiāo)時(shí)，務(wù)必提供報銷(xiāo)卡號及具體開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)，如：，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執行，解釋權歸財務(wù)部。
優(yōu)秀的報銷(xiāo)管理制度24
第一章總則
第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。
第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。
第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。
第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。
各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據；
1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕藴拾l(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷(xiāo)細則
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定
規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。
第十條通訊費報銷(xiāo)規定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢箐N(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。
第十一條差旅費報銷(xiāo)規定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。
�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。
市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳，
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。
�。┧忁k公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。
第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢�(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢�(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。
�。ㄈ┢�(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。
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