食堂財務(wù)管理制度
在日新月異的現代社會(huì )中，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的食堂財務(wù)管理制度（精選7篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
食堂財務(wù)管理制度1
為加強學(xué)校食堂財務(wù)管理，規范經(jīng)營(yíng)服務(wù)行為，保障廣大師生權益，根據《海曙區學(xué)校食堂財務(wù)管理實(shí)施細則的通知》（海教辦〔2015〕29號）文件精神，結合我校實(shí)際,特制訂本辦法。
一、學(xué)校食堂要以“公益性”、“非營(yíng)利性”為原則，以保證日常運轉經(jīng)費收支平衡為目標，按成本補償方式進(jìn)行成本單獨核算，合理確定供餐價(jià)格。
二、校長(cháng)負責食堂財務(wù)管理的全面工作，學(xué)校食堂的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度，重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究決定外，還應向學(xué)校膳食管理委員會(huì )通報有關(guān)情況，征求意見(jiàn)。
三、學(xué)校食堂須明確食堂財務(wù)人員、食堂保管員、食堂負責人等人員的職責和權限。
1、總務(wù)主任具體負責食堂財務(wù)管理工作，把好學(xué)校食堂財務(wù)支出關(guān)，對學(xué)校食堂食品財務(wù)支出負直接領(lǐng)導責任。
2、食堂會(huì )計負責食堂財務(wù)審核工作，分期分月做好食堂賬目。
3、食堂出納負責學(xué)校食堂的資金管理，做好學(xué)生收費（聯(lián)系銀行做好扣款）食堂資金賬，負責管理日常管理和各項支出。
4、食堂負責人負責每天通知送貨單位為學(xué)校食堂配送各種食堂的食品原材料。并對食堂財產(chǎn)進(jìn)行管理。
5、食堂保管員嚴把食堂食品衛生第一道關(guān)，嚴格控制三無(wú)產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校。負責建立完整的食品入、出庫臺帳，并在食品入、出庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
6、監督員負責監督食堂入庫情況，檢查帳物是否相符。
四、收入管理
食堂收入系食堂為學(xué)校師生提供伙食活動(dòng)中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學(xué)生伙食費收入、教職工伙食費收入等）、財政補助收入、其他收入。學(xué)校向師生收取伙食費應開(kāi)具“浙江省行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入收款票據”。
1、上級部門(mén)對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生提供“愛(ài)心營(yíng)養餐”等撥款，直接計入財政補助收入。
2、實(shí)行包餐制供應的食堂，向學(xué)生收取伙食費，實(shí)行分次預收、月末結轉確認伙食收入、根據學(xué)生實(shí)際就餐天數結算實(shí)行多退少補。
3、在食堂就餐的教職工的伙食費，根據教育局規定允許學(xué)校每人每月300元的標準撥付給食堂。
4、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營(yíng)服務(wù)為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
5、學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，食堂經(jīng)費建立銀行賬戶(hù)，收入全部繳存銀行，所有收入一律通過(guò)銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用。
五、支出管理
規范食堂成本支出核算。食堂各項支出要獲得合法、有效的票據，在經(jīng)辦人和負責人簽字確認后，辦理相應報銷(xiāo)手續，并據此入賬。食堂支出成本包括以下內容：
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學(xué)校行政事業(yè)費列支的內容和其他與食堂經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的支出。
食堂用水、用電根據安裝的食堂水表、電表用量，獨立核算食堂的用水、用電。
2、人員成本是根據學(xué)生及教師餐費收入的25%比例支出。
3、無(wú)特殊情況200元以上支出應通過(guò)網(wǎng)銀及銀行轉賬支付。所有費用由校長(cháng)，經(jīng)辦人、證明人簽字后由出納付款。
六、建立和完善食堂財務(wù)控制機制。實(shí)行食堂財務(wù)單獨核算，學(xué)校須單獨開(kāi)設銀行賬戶(hù)，單獨設置食堂會(huì )計賬簿，實(shí)行成本核算。
1、在正常情況下，食堂財務(wù)狀況應做到收支基本平衡。每月都要對食堂的結余進(jìn)行核算，如收支差距較大，要及時(shí)調整，確保歷年累計結余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的4%以?xún)取?/p>
2、嚴格成本和質(zhì)量控制。食堂主要原材料要以公開(kāi)招標方式確定定點(diǎn)供應商。對進(jìn)入食堂的原材料進(jìn)行檢查和驗收，要對采購的食品索取三證（營(yíng)業(yè)執照、衛生許可證、生產(chǎn)許可證）復印件和質(zhì)量檢驗報告。
3、規范使用食堂經(jīng)營(yíng)結余。食堂的結余款（含歷年的結余款），要專(zhuān)項用于改善學(xué)生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。不得用于或變相用于發(fā)放學(xué)校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學(xué)校用于非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面的支出。
4、食堂應對存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按規定單獨進(jìn)行帳務(wù)調整。
七、監督管理
1、建立師生滿(mǎn)意度測評制度。
2、建立公示制度,菜單、經(jīng)費結算等信息應在學(xué)校公示欄進(jìn)行公示，接受家長(cháng)的監督。
食堂財務(wù)管理制度2
第一章總則
一、為進(jìn)一步加強學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支行為，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。
三、學(xué)院開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學(xué)院食堂應開(kāi)設銀行專(zhuān)用結算賬戶(hù)，由學(xué)院財務(wù)處統一管理。
五、學(xué)院食堂必須依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。
六、學(xué)院食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)院會(huì )計檔案資料統一管理。
七、學(xué)院食堂負責人對食堂的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會(huì )計人員依照本辦法規定進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
第二章食堂現金管理
九、庫存現金不得超過(guò)1000元。除滿(mǎn)足正常開(kāi)支外的多余現金轉存食堂賬戶(hù)統一管理，大額現金存取銀行時(shí)須有專(zhuān)人同行。支付超過(guò)1000元應通過(guò)銀行轉賬或使用公務(wù)卡。
十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
十一、預支現金后應及時(shí)沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫(xiě)教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。庫管員應分別對教工食堂和學(xué)生食堂進(jìn)庫存貨按月清查盤(pán)點(diǎn)，編制“盤(pán)點(diǎn)表”，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)調整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來(lái)源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶(hù)的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向學(xué)生、教職工收取的伙食費，實(shí)行預收制度，即：學(xué)院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶(hù)營(yíng)業(yè)額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經(jīng)營(yíng)食堂每月以售飯系統統計的營(yíng)業(yè)額確認當月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費支出、學(xué)生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括:食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。
食堂管理費支出包括:食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價(jià)值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。
十八、食堂運行過(guò)程中的日常開(kāi)支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。
十九、食堂所有結算的票據都要合法、規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。食堂采購的米、面、油及調料等結算要求有正規發(fā)票。
二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應由食堂負責人提出申請，報主管院長(cháng)審批，按學(xué)院設備采購的相關(guān)規定辦理采購手續，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗收登記，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設備配置和更新，空調供暖等大型配套服務(wù)設備投入和運行費用，由學(xué)院承擔。
第五章食堂財務(wù)收支結余管理
二十二、食堂財務(wù)收支結余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉入事業(yè)基金，用于彌補今后虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的`原則。
二十三、食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、學(xué)生食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、“成本計算表”，并進(jìn)行成本分析。及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實(shí)行。
二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負責解釋。
食堂財務(wù)管理制度3
根據國家財政部，教育部《中小學(xué)財務(wù)管理制度》的規定和縣教育局慈教發(fā)(2007)7號《關(guān)于加強中小學(xué)財務(wù)管理的意見(jiàn)》的文件要求，結合江埡中學(xué)食堂財務(wù)管理方案為規范財務(wù)行為，進(jìn)一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務(wù)管理細則。
一、組織領(lǐng)導
組 長(cháng)：王x
副組長(cháng)：張x
組 員：杜x 朱x
二、具體職責
1、校長(cháng)負責食堂財務(wù)管理的全面工作，實(shí)行一支筆簽字制度，對學(xué)校的錢(qián)，物以及食堂的食品衛生負領(lǐng)導責任。
2、總務(wù)主任直接負責食堂財務(wù)管理工作，把好學(xué)校財務(wù)支出的制度關(guān)，對學(xué)校的'錢(qián)物以及食堂的食品衛生負直接領(lǐng)導責任。
3、食堂會(huì )計負責食堂財務(wù)審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛生的管理，食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務(wù)監督的權利。
5、出納負責學(xué)校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。
6、采購員負責采購學(xué)校所需各種教學(xué)用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛生第一道關(guān)，嚴格控制三無(wú)產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校。腐爛變質(zhì)食品進(jìn)入校園。
7、保管員負責建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺帳，并在實(shí)物進(jìn)入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價(jià)局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費(2011)1號《關(guān)于進(jìn)一步規范中小學(xué)教育收費有關(guān)問(wèn)題的通知》的文件要求，向自愿開(kāi)餐的學(xué)生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時(shí)以班為單位編制伙食費收入匯總表，由班主任核實(shí)簽字后入帳，學(xué)校牧場(chǎng)商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經(jīng)費的不足。
2、支出管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學(xué)生吃的好，吃的飽，吃的有營(yíng)養，每期結余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績(jì)效工資，不得虛列發(fā)票套取現金。
3、賬物管理、
食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實(shí)物賬和實(shí)物進(jìn)入庫臺帳。由總務(wù)主任每月實(shí)施檢查督促。并向中學(xué)總部上交當月的食堂財務(wù)報表。
4、實(shí)物管理。
食堂保管員應建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺帳，凡購進(jìn)物品必須先入庫再出庫，凡實(shí)物進(jìn)出每日要有完整的實(shí)物出入庫記錄，實(shí)物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符�？倓�(wù)主任、伙食團長(cháng)、會(huì )計要定期對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
5、現金，支票管理。
學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶(hù)，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過(guò)銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過(guò)5000元，1000元以下的可以現金支付。1000元以上的可以通過(guò)銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長(cháng)，總務(wù)主任，伙食團長(cháng)，采購員，領(lǐng)款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長(cháng)，總務(wù)主任，伙食團長(cháng)，采購員，保管員 領(lǐng)款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長(cháng)、總務(wù)主任、中學(xué)總部財務(wù)公章方可取款。
6、監督管理。
每月由學(xué)校年級組選派政治思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學(xué)校食堂收支情況進(jìn)行全面清理，學(xué)期結束由學(xué)校理財小組成員對全期食堂收支情況進(jìn)行總結并做出清賬總結。報中學(xué)總部。
食堂財務(wù)管理制度4
為了加強我校食堂管理，規范學(xué)校食堂會(huì )計核算，確保會(huì )計信息質(zhì)量，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規定，結合我校實(shí)際，特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長(cháng)審批。
二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現全必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現金報銷(xiāo)需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時(shí)，須事先征得校長(cháng)同意。
五、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)解交財會(huì )室。
六、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。
八、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。
九、接受上級主管部門(mén)和審計單位的監督、檢查、指導。
食堂財務(wù)管理制度5
(一)關(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的'財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。
2、各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。
3、會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。
3、各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。
4、各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。
5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。
(三)關(guān)于補貼問(wèn)題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
食堂財務(wù)管理制度6
一、制度總則
辦好學(xué)校食堂，既關(guān)系到學(xué)校形象，更關(guān)系到師生的'身心健康。各校要從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的高度，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，健全食堂財務(wù)制度。要在保證食堂食品衛生安全的前提下，科學(xué)合理制訂每日菜譜，提高伙食質(zhì)量;努力降低支出成本，堅持收支平衡、略有節余的財務(wù)原則，真正使學(xué)校食堂成為全體師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉營(yíng)養餐的服務(wù)窗口。
二、運行機制
1、我校的食堂財務(wù)以中心學(xué)校為單位實(shí)行集中核算，分校管理。具體原則為“一集中”、“兩統一”、“三不變”�！耙患小笔侵笇W(xué)校食堂經(jīng)費均由中心學(xué)校集中管理�！皟山y一”是指銀行賬戶(hù)由中心學(xué)校統一開(kāi)設，收費發(fā)票由市財政局統一提供�！叭蛔儭笔侵甘程玫墓芾眢w制不變，食堂的理財機制不變，會(huì )計主體的法律責任不變。
2、中心學(xué)校開(kāi)設一個(gè)食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)，我校食堂收取的師生伙食費、飯菜下腳處理等所有收入，應統一開(kāi)具市財政局印制的教育食堂專(zhuān)用票據，并按收支兩條線(xiàn)管理的原則，及時(shí)全額繳存食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)。食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)產(chǎn)生的利息收入，每季末應憑銀行結息單及時(shí)入賬。中心學(xué)校食堂專(zhuān)用賬戶(hù)只能轉賬，一般不得提現。食堂經(jīng)費必須專(zhuān)款專(zhuān)用，我校不得以任何理由挪用、擠占。
三、日常管理
1、食堂配備兼職出納一人，負責費用收支、票據整理及報銷(xiāo)。學(xué)校食堂出納實(shí)行輪崗制，每學(xué)年輪換一次，不得連任。學(xué)校行政出納不得兼任食堂出納。
2、食堂貨物采購必須實(shí)行內部監督制度。我校應實(shí)行至少雙人采購，驗收人員也應至少兩人，驗收人員在貨物驗收后應當場(chǎng)在票據上簽名。
3、學(xué)校食堂出納向中心學(xué)校領(lǐng)取備用金，并負責保管、報銷(xiāo)。所有發(fā)票必須經(jīng)購菜人員和驗收人員簽字、總務(wù)主任票審后報校長(cháng)簽報，由食堂出納進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、具體操作流程如下：
(1)我校食堂提前1至2天向中心學(xué)校提交下一周食堂物品采購計劃(也稱(chēng)食堂菜單，包括物品名稱(chēng)、數量、質(zhì)量要求等內容);由于特殊情況變更采購計劃的，我校提前1天向中心學(xué)校提交物品采購變更報告;
(2) 食堂物品采購員在學(xué)校出納處領(lǐng)取采購費用;
(3) 食堂物品采購員按有關(guān)規定進(jìn)行物品采購;
(4) 食堂物品采購員憑據(此據應有物品經(jīng)手人、驗收人等簽字后 經(jīng)學(xué)�？倓�(wù)主任審核后向食堂出納報銷(xiāo)采購費用;
(5) 學(xué)校食堂出納憑據向中心學(xué)校報銷(xiāo)費用，補足備用金余額。
四、財務(wù)控制
1、我校根據職責，加強對食堂管理的內部控制：食堂應按照“安全第一、保證質(zhì)量、量入為出”的原則認真制訂和嚴肅執行采購計劃，確保餐費基本均等，收支基本平衡;總務(wù)處應切實(shí)加強學(xué)校食堂的`全面管理。
2、 若是包餐，伙食費標準要根據教育局下發(fā)的文件嚴格執行，收取伙食費時(shí)出據由市財政局統一提供的發(fā)票，收費后要填寫(xiě)收費情況統計表。
3、 實(shí)行菜票收支的時(shí)候，必須由2人以上收支監管，并將菜票所得收入每學(xué)期結算清楚后繳入中心學(xué)校食堂帳戶(hù)。
4、食堂應當嚴格控制食堂盈虧。食堂賬內不得列支教職工獎金、福利和招待費，設備購置和維修支出總額不得超過(guò)伙食費總額的5%，食堂結余不得超過(guò)伙食費總額的5%，食堂結余應結轉下期使用，不得用于與食堂經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出。上述強制性規定必須不折不扣予以執行。
5、食堂用菜原則上應由學(xué)校工作人員到菜場(chǎng)采購，因特殊情況確需采用配送等方式送貨到校的，必須在公開(kāi)、公平、公正的競爭機制下，確定配送單位，同時(shí)學(xué)校要加強菜價(jià)調查和控制，配送菜價(jià)不得高于自行采購價(jià)。食堂用的米、油應由局后勤配貨中心統一配送。
五、檢查監督
我校教師經(jīng)常對食堂工作進(jìn)行檢查、監督與指導。重點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：
1、 檢查食堂支出的真實(shí)性、合理性，即物品采購價(jià)格是否與當前市場(chǎng)價(jià)相符，費用支出是否合理。
2、抽查食堂物品采購計劃的執行情況，即食堂物品采購員是否嚴格按采購計劃、規定程序采購物品，計劃采購數與實(shí)際采購數是否相符。中心學(xué)校對學(xué)校進(jìn)行不定期的實(shí)地抽查，以促進(jìn)學(xué)校增強執行采購計劃的嚴肅性。
2、 計算分析食堂采購費用的發(fā)生情況，考核與分析采購費用的支出進(jìn)度，根據實(shí)際及時(shí)調整支出計劃，確保食堂收支平衡。
4、做好中心學(xué)校與學(xué)校食堂信息的上下反饋工作，不斷提高與完善食堂會(huì )計的核算管理水平。
5、不得轉移收入、私設“小金庫”，弄虛作假、虛列支出，克扣、擠占、挪用學(xué)生伙食費等違紀違規。
6、食堂應強化公示制度，實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。一是應在食堂醒目處單獨設置食堂財務(wù)公示牌，當日食堂購菜情況進(jìn)行公示，此外還必須在諸暨教育網(wǎng)專(zhuān)用模塊上公示。二是定期組織清賬理財，清理情況應在校務(wù)公開(kāi)欄及食堂財務(wù)公示牌上公示。
7、在中心學(xué)校實(shí)行集中核算的食堂賬目，在學(xué)期末仍須進(jìn)行民主理財，由我校清賬理財小組實(shí)施檢查。學(xué)校食堂賬目收支盈虧情況應列入校務(wù)公開(kāi)內容，在每一學(xué)期末上墻公示。
辦好學(xué)校食堂，為全體師生提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們學(xué)校食堂工作的努力方向。要進(jìn)一步明確學(xué)校食堂不是一個(gè)以盈利為目的的創(chuàng )收機構，而是為全體師生服務(wù)的窗口。學(xué)校食堂在保證食堂食品衛生安全的前提下，既要千方百計提高伙食質(zhì)量，又要盡可能降低收費標準和費用支出，使學(xué)校食堂成為全體師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉營(yíng)養餐的服務(wù)機構。
食堂財務(wù)管理制度7
為進(jìn)一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：
一、公司食堂財務(wù)管理的總體要求
公司舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不得以盈利為目的；必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購應堅持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟實(shí)惠。
(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，如米、油應等大宗商品由公司設置定點(diǎn)機構集中配送。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。公司食堂應對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。
三、公司食堂收入管理
(一)食堂收入主要來(lái)源于員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月伙食收入。
公司領(lǐng)導工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。
(二)關(guān)系單位職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂管理人員直接找關(guān)系單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三) 零星人員就餐，食堂管理人員收取現金后應為其開(kāi)具收據，然后進(jìn)行飯卡充值，將現金登記入賬。
(四)職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指公司食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：公司食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格計價(jià)。物資材料購入時(shí)應填制食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂管理人員驗收、過(guò)秤簽字后入庫。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過(guò)填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買(mǎi)驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出庫單，成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報公司領(lǐng)導審核，審批同意后，辦理設備采購手續，購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司領(lǐng)導開(kāi)會(huì )集體研究決定。
(三)公司因工作需要而發(fā)生的招待費支出，原則上要求安排在公司內部食堂就餐，收取標準按實(shí)際成本加一定毛利計算�？惋埳暾埩鞒虘袷毓镜南嚓P(guān)規定。
(四)食堂菜類(lèi)的采購應有專(zhuān)人到菜市場(chǎng)采購，并填寫(xiě)“食堂物品采購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目可實(shí)行集中采購。所有結算的票據都要求合法規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。
五、公司食堂財務(wù)收支結余及分配管理
(一)食堂財務(wù)收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。公司食堂必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負盈虧，公司一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它改造支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費補助。
(二) 加強食堂的成本核算，對食堂成本實(shí)行每天一小結，每月一大結，每日營(yíng)業(yè)結束后，將當天營(yíng)業(yè)收入和采購支出情況及時(shí)匯總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進(jìn)行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”，報告公司領(lǐng)導，做到及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
六、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起交公司辦公室保存。
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