費用報銷(xiāo)支付流程管理制度
一、出差報銷(xiāo)范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。
差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?/p>
二、報銷(xiāo)費用的填制要求
(a) 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，特殊情況可另行處理。
(b) 將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷(xiāo)單據同向)粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。
(c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容，如：報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。
(d) 采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。
(e) 非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷(xiāo)單據。
(f) 外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。
三、費用報銷(xiāo)支付流程管理制度（精選15篇）
現如今，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編整理的費用報銷(xiāo)支付流程管理制度（精選15篇），希望能夠幫助到大家。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度1
第一章前言
一、編制目的
為了規范報銷(xiāo)標準和報銷(xiāo)流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規定修改及審批
本規定由總經(jīng)理簽批后方可執行。
四、執行時(shí)間
本規定于頒布之日起開(kāi)始執行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預算管理原則
2.2.1 年度預算經(jīng)審議批準后各部門(mén)應嚴格按照年度預算進(jìn)行開(kāi)支，財務(wù)部將在預算期對預算執行情況進(jìn)行監督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時(shí)發(fā)生的預算外經(jīng)費或超預算費用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口部門(mén)提交申請，由歸口部門(mén)按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經(jīng)批準后方可執行。
第三章授權審批權限規定
3.1經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前授權審批
3.1.1 根據業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報銷(xiāo)及付款授權審批流程
3.2.1 報銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以?xún)鹊膶徟鞒蹋?/p>
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——財務(wù)
3.2.1.2 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——財務(wù)
3.2.1.3 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財務(wù)
3.2.1.4 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會(huì )會(huì )簽審批——財務(wù)
第四章報銷(xiāo)及付款流程
4.1報銷(xiāo)及付款流程圖
4.2報銷(xiāo)及付款方式
4.2.1 主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內入賬，逾期無(wú)效。
4.2.3 現金支付，內部員工報銷(xiāo)如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷(xiāo)單注明。
第五章報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1.1費用報銷(xiāo)時(shí)效性
為遵循《企業(yè)會(huì )計準則》和國家相關(guān)財務(wù)會(huì )計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷(xiāo)，具體原則如下：
5.1.1.1費用類(lèi)業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：原則上應在費用發(fā)生后三個(gè)工作日內報銷(xiāo)（差旅費應在返程后五個(gè)工作日內），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作日；當年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷(xiāo)，由于特殊原因不能及時(shí)報銷(xiāo)的，應由各部門(mén)匯總應報銷(xiāo)費用明細總額，上報財務(wù)部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷(xiāo)形式體現的福利，應在每月24日前報銷(xiāo)；
5.1.1.3預付款業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：以預付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上應在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)沖賬。
5.1.1.4 月結付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門(mén)應將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務(wù)部受理時(shí)間
各部門(mén)將費用報銷(xiāo)單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時(shí)間：對完成審批流程的報銷(xiāo)或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規定，財務(wù)部有權拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動(dòng)費、停車(chē)費，加油費、過(guò)路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續。如未及時(shí)歸還，財務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時(shí)性借款
6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動(dòng)等。
6.4管理規范：
6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫(xiě)借款單，財務(wù)根據審批同意的借款單據辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；
6.4.3所需現金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)或退還借款手續；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當延長(cháng)，超過(guò)60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。
6.5借款單據填寫(xiě)規范：
6.5.1公司員工借款時(shí)統一填寫(xiě)公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結算回執聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會(huì )計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；
6.5.2.3結算憑證聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì )計根據此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；
6.5.2.4結算回執聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫(xiě)要求：
6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴禁草寫(xiě)；
6.5.3.2日期行欄：填寫(xiě)借款當時(shí)的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開(kāi)戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號等詳細信息；
6.5.3.4部門(mén)欄：填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；
6.5.3.5項目明稱(chēng)欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，此處填寫(xiě)工程項目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；
6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷(xiāo)還款時(shí)沖銷(xiāo)；
6.5.3.7借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結算憑證聯(lián)和結算加回執聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；
第七章付款（結算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結算業(yè)務(wù)、預付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結算業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據實(shí)際驗收情況結算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結算時(shí)填寫(xiě)《付款結算申請單》。
7.2.2 預付款業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預先支
付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預付款時(shí)填寫(xiě)《預付款申請單》，預付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫(xiě)《預付款結算單》，以沖銷(xiāo)已預付的款項。
7.3 管理規范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據包括但不限于：審批通過(guò)的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結算類(lèi)采購業(yè)務(wù)，結算時(shí)提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。
7.3.1.3預付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預付款業(yè)務(wù)，首次預付款時(shí)須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應在資產(chǎn)驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據填寫(xiě)規范
7.4.1 預算內業(yè)務(wù)在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷(xiāo)
8.1 日常費用包括的內容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會(huì )議費、辦證審計等中介機構服務(wù)費、公關(guān)費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷(xiāo)填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實(shí)行預算管理，分級負責、層層把關(guān)，在一個(gè)預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過(guò)預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。
8.3 管理規范及報銷(xiāo)標準
8.3.1業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現公司經(jīng)營(yíng)目標為前提，應按照必要、合理的原則開(kāi)支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷(xiāo)原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標準按人力資源部相關(guān)政策執行，未達到標準的按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)、超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具車(chē)票（機票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶(hù)的需事先電話(huà)向相關(guān)部門(mén)申請，返程后補《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，
8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關(guān)制度執行，標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)；
8.3.2.6出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用及補助：
8.3.2.7 報銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)理同意。否則財務(wù)予以報銷(xiāo)；
8.3.3.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；
8.3.4.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷(xiāo)，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或節日后10個(gè)工作日內報銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細、發(fā)票等原始單據；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預算范圍內參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執行
8.3.7 其他零星費用
在預算范圍內據實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務(wù)明細后據實(shí)報銷(xiāo)。
8.4 費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)規范
8.4.1標題《費用報銷(xiāo)單》前橫線(xiàn)處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體費用明細；
8.4.2 部門(mén)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準確各部門(mén)費用；并在此處列明收款人戶(hù)名、賬號、開(kāi)戶(hù)行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶(hù)；
8.4.3 項目名稱(chēng)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫(xiě)，以便對項目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報銷(xiāo)9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費、車(chē)費，餐補等應分行按住宿費、車(chē)費、餐補分別歸類(lèi)匯總，嚴禁加總填寫(xiě)；
8.4.5 附單據張數為歸屬于此類(lèi)費用的原始憑證數量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的，此次填寫(xiě)沖銷(xiāo)某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫(xiě)用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫(xiě)，字跡工整。申請金額必須大小寫(xiě)一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類(lèi)別，順序整齊粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角，如發(fā)票小且數量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角；
8.5 單據傳遞規范
8.5.1 傳遞原則：?jiǎn)螕磳徟鞒添樞騻鬟f，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門(mén)交由相關(guān)部門(mén)人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱(chēng)、規格型號、金額；明細較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車(chē)票（機票）、業(yè)務(wù)招待費、過(guò)路、過(guò)橋費、會(huì )議費等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任；
9.1.4發(fā)票丟失或開(kāi)具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對方重新開(kāi)具；
9.1.5發(fā)票抬頭開(kāi)具公司名稱(chēng)與營(yíng)業(yè)執照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫(xiě)發(fā)票日期、內容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票的內容、類(lèi)型、發(fā)票的真偽，如果經(jīng)辦人不能確認的，應事先咨詢(xún)財務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度2
為了更好地調動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性，保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實(shí)際情況，特作部份適當調整，修定本辦法，從頻布之日起生效，原規定同時(shí)廢止。
一、費用開(kāi)支范圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。
2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話(huà)費用及其他零星費用開(kāi)支，實(shí)行包干制。
3、執行標準：
(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷(xiāo)售出差補助150元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jì))扣發(fā)1次補助。
(2)十堰市區以外城市180元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jì))扣發(fā)1次補助。
(3)上海、廣東、北京地區銷(xiāo)售補助230元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jì))扣發(fā)1次補助。
(4)公司報銷(xiāo)異地往返火車(chē)票、長(cháng)途客車(chē)票，并以車(chē)票時(shí)間計算實(shí)際出差補助天數。
(5)招待客戶(hù)招待費用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能超過(guò)300元。特殊客戶(hù)需報董事長(cháng)事前批準方可超標，不能先斬后奏。
二、辦理程序及報銷(xiāo)辦法
1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預計天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，及主管領(lǐng)導批準后，方可差旅費借款。
2、財務(wù)審核人員根據簽有領(lǐng)導審批意見(jiàn)的差旅費報銷(xiāo)單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經(jīng)審核后報銷(xiāo)差旅費。
3、凡與原出差規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
4、出差返回公司應在三天內報賬，超過(guò)三天報銷(xiāo)差費，每超過(guò)一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷(xiāo)，后果自負。
5、出差借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領(lǐng)導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責任。
6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助;中午12時(shí)前抵達本市按半天補助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
三、其他規定
1、十堰市內經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應事先經(jīng)部長(cháng)同意，并由公司領(lǐng)導簽署核準金額意見(jiàn)，方可執行。財務(wù)部依據報銷(xiāo)程序(原始單據注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)及準確的日期、金額)審核報銷(xiāo)。
2、出差人員應保留完整車(chē)票、住宿、招待費等費用票據作為核銷(xiāo)費用的依據。
3、隨公司領(lǐng)導一同出差人員費用由公司領(lǐng)導統一到財務(wù)核銷(xiāo)。
4、外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。
6、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執行(發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷(xiāo)售計價(jià)當中)。
四、本辦法自董事會(huì )通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度3
一、目的
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費報銷(xiāo)單：
a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。
費用報銷(xiāo)單：
a、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋涞�，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度4
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)流程，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷(xiāo)管理。
3、職責分工
3.1綜合部財務(wù)會(huì )計負責各項費用報銷(xiāo)原始票據真實(shí)性、合法性等的確認審核。
3.2公司分管總監(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進(jìn)行審批。
3.3總經(jīng)理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進(jìn)行審批。
3.4綜合部財務(wù)出納負責最終檢查、確認各項費用報銷(xiāo)原始票據與金額、審簽手續等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規定和流程，規范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷(xiāo)的管理。
4、管理內容和控制要求
4.1借款管理規定
4.1.1借款流程
�。�1）借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
�。�2）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→總經(jīng)理審批。
�。�3）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務(wù)辦理借款，出納按規定支付所借款項；出差返回5個(gè)工作日內填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》按規定辦理報銷(xiāo)和結清出差前借款。
4.1.3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉備用金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項借款金額超過(guò)5000元，應提前一天通知綜合部財務(wù)備款。
4.1.5借款銷(xiāo)賬規定
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以《借款單》為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳。
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
4.2各項費用報銷(xiāo)管理
根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財務(wù)報銷(xiāo)分為：材料物資采購費用報銷(xiāo)、日常費用報銷(xiāo)、薪資及相關(guān)費用支出報銷(xiāo)、專(zhuān)項支出費用報銷(xiāo)等。
4.2.1報銷(xiāo)流程
各項費用報銷(xiāo)基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費用報銷(xiāo)
4.2.2.1月結算報銷(xiāo)流程
�。�1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無(wú)誤后由供應商開(kāi)具發(fā)票(并附相應的入庫、驗收單(票)據)→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)進(jìn)行入賬處理。
�。�2）下月初由綜合部財務(wù)將供應商應付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫(xiě)《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)出納進(jìn)行支付結算。
4.2.2.2日常零星采購報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報銷(xiāo)單(票)據(入庫單/發(fā)票/收據等)并填寫(xiě)對應《費用報銷(xiāo)單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會(huì )計復核→分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結算。
4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。
4.2.3日常費用報銷(xiāo)
公司日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費等。
4.2.3.1差旅費報銷(xiāo)
(一)、差旅費報銷(xiāo)標準(見(jiàn)下表)
略
(二)、費用標準報銷(xiāo)補充說(shuō)明
(1)出差天數計算：以所乘交通工具票據出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達)按一天計算。
(2)住宿費：?jiǎn)T工出差期間的住宿費，一律按實(shí)際住宿天數計算，須憑住宿發(fā)票在規定標準內報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時(shí)，可依據不同情況，按高階人員標準報銷(xiāo)住宿費。
(3)伙食費：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷(xiāo)單》(BET/BG-ZH-38)在規定標準內按標準提供餐飲發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；若特殊情況無(wú)相關(guān)餐飲票據時(shí)可按規定標準發(fā)給補貼。
(4)交通費：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷(xiāo)單》在規定標準內按標準提供交通發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；若出差人員未使用本公司規定標準內交通工具，其交通費在規定標準限額內憑發(fā)票報銷(xiāo)，超標部分自行承擔。市內出差一律乘坐公交車(chē)或公司公用車(chē)，特殊情況需要乘出租車(chē)時(shí)，須經(jīng)分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，報銷(xiāo)時(shí)需注明時(shí)間、事由、行車(chē)路線(xiàn)、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標部分費用自理。
(6)下列情況實(shí)行以下報銷(xiāo)辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷(xiāo)和補貼。
b)參加各種培訓學(xué)習、會(huì )務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷(xiāo)和補貼。
c)經(jīng)批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷(xiāo)住宿費、伙食補助費和交通費�；丶姨接H需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準的按曠工處理。
d)出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請客戶(hù)等的招待費，須提前電話(huà)報請總經(jīng)理說(shuō)明應酬事由、招待對象、人數等，經(jīng)分管總監(副總)或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應酬費的標準和同意后方可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)招待費；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔，公司不予報銷(xiāo)。
(三)、差旅費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內，將原始單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘差旅費報銷(xiāo)標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計對報銷(xiāo)單(票)據的真實(shí)性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規定范圍內進(jìn)行復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納員須根據財務(wù)會(huì )計復核無(wú)誤的單(票)據及報銷(xiāo)人借款情況支付款或收款。
�。�3）經(jīng)綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核不符合規定的單(票)據，會(huì )計和出納有權拒收或拒絕報銷(xiāo)。
4.2.3.2交通費報銷(xiāo)
(一)、交通費報銷(xiāo)標準
若無(wú)公司空閑用車(chē)的情況下，員工市區內因公辦事需要乘坐滴滴車(chē)、出租車(chē)、公交車(chē)等產(chǎn)生的交通費，按實(shí)報銷(xiāo)。
(二)、交通費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：?jiǎn)T工將交通車(chē)票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’上車(chē)票填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷(xiāo)
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辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規定標準執行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類(lèi)費用由公司綜合部統一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：報銷(xiāo)人將單(票)據(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’單(票)據填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)
(一)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)標準
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)流程
�。�1）填制報銷(xiāo)單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報銷(xiāo)人)將單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》相關(guān)內容并必須注明陪餐人數與姓名、來(lái)賓來(lái)客人數等。
�。�2）審核審批與報銷(xiāo)：經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計復核審核，再由分管總監(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷(xiāo)。
4.2.4薪資及相關(guān)費用支出
薪資及相關(guān)費用包括工資、社會(huì )保險等。
�。ㄒ�)、工資支付流程
�。�1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
�。�2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門(mén)負責人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會(huì )計進(jìn)行復核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過(guò)銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷(xiāo)基本流程完善報銷(xiāo)手續。
�。ǘ┥鐣�(huì )保險支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì )保險繳費平臺進(jìn)行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷(xiāo)基本流程完善報銷(xiāo)手續。
4.2.5規費報銷(xiāo)
規費均按實(shí)報實(shí)銷(xiāo)處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費報銷(xiāo)單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度5
第一章 總則
第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實(shí)際情況，將費用報銷(xiāo)分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分公司。
第二章 費用報銷(xiāo)憑證規定及報銷(xiāo)流程
第四條：原始憑證有效性的規定
原始憑證有效性的規定
1、報銷(xiāo)人應取得真實(shí)合法的原始憑證
�、�、印章：國家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
�、�、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
�、�、郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱(chēng)以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當報銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當場(chǎng)核對下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報銷(xiāo)即可。
第五條：費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；
2、報銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據過(guò)大時(shí)應按報銷(xiāo)單大小折疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；
6、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報銷(xiāo)單椐各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報銷(xiāo)單據不得涂改，票據金額小于報銷(xiāo)金額的不予報銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷(xiāo)流程：
第七條：報銷(xiāo)時(shí)間的規定
第八條：差旅費報銷(xiāo)
第九條：辦公用費用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
第十一條：交通費
第十二條：車(chē)輛使用費
第十三條：通訊費
第十四條：培訓費
第十五條：會(huì )議費
第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據真實(shí)合法單據申請報銷(xiāo)。
第十七條：?jiǎn)螕?lèi)型
第三章 借款標準及流程
第十七條：借款標準
第十八條：借款流程
第四章 費用審批管理
第十九條：費用審批管理
1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補辦審批手續。對不符合公司財務(wù)制度的單據，有權拒絕支付。
3、審批人應當在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
4、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準、誰(shuí)負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷(xiāo)；對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，并按相應制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準予報銷(xiāo)的，對審核人及審批人予以追責。
8、因審核過(guò)失造成借款人無(wú)法報帳沖銷(xiāo)借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經(jīng)濟責任。
9、財務(wù)人員在收到報銷(xiāo)單據后應審核報銷(xiāo)單據的填寫(xiě)、粘貼是否規范，是否經(jīng)過(guò)有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷(xiāo)單據應及時(shí)審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷(xiāo)人并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
10、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查部門(mén)負責人、各級審批人員、會(huì )計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對不符合審批手續的報銷(xiāo)單有權拒絕報銷(xiāo)或付款。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度6
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
(三)、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的`收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度7
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷(xiāo)標準
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費
交通費
生活補助
電話(huà)補助
出差補貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據實(shí)
據實(shí)
據實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊員
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
5
25元/天
說(shuō)明：
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車(chē)，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷(xiāo)。
(2)出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
(3)市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)。
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo);未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度8
第一章總則
第一條目的
為規范公司費用報銷(xiāo)流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)的內容應當真實(shí)、合理；報銷(xiāo)的憑證應當合法、有效；報銷(xiāo)的手續應當健全、嚴格。
�。ǘ└黜椯M用開(kāi)支一律憑證式發(fā)票報銷(xiāo)。
�。ㄈ┵M用發(fā)票要求開(kāi)票單位填寫(xiě)清楚，大、小寫(xiě)相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開(kāi)票信息）、商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、日期、開(kāi)票單位發(fā)票章、發(fā)票監制部門(mén)監制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┺k理報銷(xiāo)必須根據不同費用類(lèi)型填制報銷(xiāo)單據。對支出內容填寫(xiě)不清的、單據填寫(xiě)金額與附件不一致的，不予報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┊斣沦M用當月及時(shí)報銷(xiāo)，不得跨月報銷(xiāo)。
�。└鶕拘匠旮＠芾碇贫�，對于已享受公司各類(lèi)補貼、津貼的人員，不再報銷(xiāo)其與補貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費用。
�。ㄆ撸⿲τ诠窘y一管理、發(fā)放、結算的各類(lèi)費用事項，參照相關(guān)對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項。
�。ò耍┍炯殑t所涉及報銷(xiāo)人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人：對申請報銷(xiāo)的內容真實(shí)性、完整性負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)人所在部門(mén)負責人：對報銷(xiāo)內容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷(xiāo)金額的準確性以及報銷(xiāo)內容是否符合報銷(xiāo)規定進(jìn)行審核。
第三章具體實(shí)施細則
第六條行政類(lèi)費用
�。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營(yíng)發(fā)生的行政管理類(lèi)的費用。此項費用由各公司行政部進(jìn)行統一管理。
主要包括：辦公費用、電話(huà)費用、信息運維費用、車(chē)輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
各項行政類(lèi)費用按照對應管理部門(mén)的相關(guān)管理規定據實(shí)結算。
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1、各項費用報銷(xiāo)均需提供發(fā)票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書(shū)籍購置，需提供審批通過(guò)的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車(chē)輛費用中維修、保養同時(shí)需提供維修清單，車(chē)輛保險費用報銷(xiāo)需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車(chē)況，達到大修標準的車(chē)輛，應事先由駕駛人員提出報告，經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導同意后方可送到具備修理條件的定點(diǎn)廠(chǎng)家進(jìn)行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報銷(xiāo)，需在設備接收后7個(gè)工作日內將設備接收單提交至財務(wù)部，費用報銷(xiāo)時(shí)需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時(shí)間；
5、租賃費用報銷(xiāo)，同時(shí)需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷(xiāo)，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時(shí)間段，如發(fā)票直接開(kāi)具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開(kāi)具的費用分割單；
第七條交通費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷(xiāo)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)范圍
1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車(chē)、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車(chē)、網(wǎng)約車(chē)，需符合以下條件：
�。�1）外市出差的出差地；
�。�2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過(guò)的加班）至21點(diǎn)之后；
�。�3）領(lǐng)導安排的緊急事務(wù)；
�。�4）出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后；
�。�5）相應職級人員，發(fā)生的市內交通費用。
3、不得報銷(xiāo)范圍：
�。�1）極短途行程（小于3公里）；
�。�2）上下班產(chǎn)生的市內交通費；
�。ㄈ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
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1、除出租車(chē)、協(xié)議網(wǎng)約車(chē)外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷(xiāo)。
第八條業(yè)務(wù)招待費
�。ㄒ唬┵M用定義
行政職能部門(mén)因工作需要招待客戶(hù)所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準餐飲招待費報銷(xiāo)標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過(guò)2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過(guò)5，000元，需經(jīng)過(guò)美年大健康集團合規部審核方可報銷(xiāo)。
招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時(shí)應合理控制陪同人數。
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1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷(xiāo)；
2、有經(jīng)授權主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
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1、業(yè)務(wù)招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷(xiāo)中填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待審批單，有授權的主管審批后實(shí)施。
2、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費用時(shí)，報銷(xiāo)內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過(guò)的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個(gè)人招待消費納入招待費用內報銷(xiāo)。
4、業(yè)務(wù)招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷(xiāo)。
第九條差旅費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要，離開(kāi)辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
1）、月度經(jīng)營(yíng)會(huì )議、年度會(huì )議或第三方組織舉辦的會(huì )議住宿標準及餐費按會(huì )務(wù)組統一公布的價(jià)格為準，報銷(xiāo)時(shí)應提供證明文件，無(wú)補貼；
2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時(shí)，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會(huì )城市及其他指：各省省會(huì )城市、廈門(mén)、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車(chē)票、長(cháng)途汽車(chē)票出發(fā)時(shí)間為準，若工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天按0.5天計算補貼，不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按照1天計算補貼；若非工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天沒(méi)有補貼、不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按0.5天計算補貼、滿(mǎn)一天按照1天計算補貼。下午從13點(diǎn)以后開(kāi)始計算、上午至12點(diǎn)截止。
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審批結束的出差申請單為差旅費報銷(xiāo)的必要附件憑證，差旅各類(lèi)費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車(chē)需提供清單、時(shí)間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實(shí)際出差日期的審批完結的出差申請單。
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1、員工出差，無(wú)論何種類(lèi)型的出差均需在系統中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷(xiāo)，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷(xiāo)依據；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個(gè)人職級進(jìn)行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個(gè)人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂(lè )旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿(mǎn)且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無(wú)效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀(guān)光玩樂(lè )的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動(dòng)車(chē)高鐵且行程不超過(guò)八小時(shí)，需選乘動(dòng)車(chē)高鐵出行；
6、無(wú)論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷(xiāo)；
第十條會(huì )務(wù)費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，參加外部會(huì )議或組織會(huì )議而發(fā)生的相關(guān)費用，包括會(huì )議期間租用的場(chǎng)地費用、車(chē)輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
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發(fā)票原件及參會(huì )批示或會(huì )議組織批示。
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1、參加外部會(huì )議，應有部門(mén)負責人指定參會(huì )人員的批示，參會(huì )人員在費用
報銷(xiāo)時(shí)提供該批文；
2、組織會(huì )議，應有會(huì )議組織相關(guān)的通知或批復生效的批文、會(huì )議流程說(shuō)明、會(huì )議簽到表等，會(huì )議批示應包括但不限于會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。
3、單次會(huì )議的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成，不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十一條培訓費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
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發(fā)票原件及培訓通知/申請等。
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1、參加外部培訓，應有部門(mén)負責人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門(mén)負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成，不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十二條中介費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，外聘中介機構進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢(xún)、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問(wèn)而產(chǎn)生的相關(guān)費用。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄈ└郊螅喊l(fā)票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
�。ㄒ唬┵M用定義
1、服務(wù)費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專(zhuān)項招聘費：面試場(chǎng)地費、宣傳用品費、服務(wù)費；
3、面試費：應聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；
3、入職體檢費：?jiǎn)T工轉正后，可報銷(xiāo)100元以?xún)仍诠倔w檢機構入職體檢費。
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1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件；
2、面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
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需同時(shí)報銷(xiāo)多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專(zhuān)項費用
�。ㄒ唬┵M用定義
用于專(zhuān)項事項所產(chǎn)生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )費支出，購買(mǎi)大型軟件及辦公系統，及各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
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發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項還應提供相應合同或專(zhuān)項事項費用報告。
第四章具體實(shí)施流程
第十五條報銷(xiāo)紙質(zhì)單據粘貼規定
�。ㄒ唬┢睋迟N統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時(shí)，底紙左側留出三公分裝訂線(xiàn)。票據較多時(shí)可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁(yè)碼，如：“小計：100元，1/4”。
�。ǘ┎煌�(lèi)型票據分類(lèi)粘貼報銷(xiāo)，如辦公用品、電話(huà)費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類(lèi)別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類(lèi)票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
�。ㄈ┱迟N的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
�。ㄋ模⿲⒛z水涂抹在票據背面，沿著(zhù)底紙裝訂線(xiàn)內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務(wù)管理部。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度9
1、目的
為加強內部管理，進(jìn)一步規范公司的資金使用、款項支付和報銷(xiāo)審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門(mén)的付款、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車(chē)輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購置費用等。銷(xiāo)售員借款及報銷(xiāo)按《銷(xiāo)售管理制度》執行。
3、報銷(xiāo)、付款審批權限規定
3.1費用報銷(xiāo)、生產(chǎn)物資采購款項支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書(shū)面授權公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長(cháng)。
4、申請審批規定
4.2其他事項在費用發(fā)生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。
4.3計劃外生產(chǎn)物資采購由供應科科長(cháng)、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。
4.4員工通訊費報銷(xiāo)名單及報銷(xiāo)標準按公司統一規定的文件執行。
4.5員工培訓發(fā)生費用由行政辦提出預算申請，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。
4.6公司車(chē)輛發(fā)生費用須事先到車(chē)隊長(cháng)處備案，具體按《公司車(chē)輛管理制度》執行。
5、費用報銷(xiāo)管理
5.1 費用報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人持報銷(xiāo)單附單據 →部門(mén)負責人、主管副總審核→總經(jīng)理審批 →財務(wù)部支付
5.2費用報銷(xiāo)規定
5.2.1費用經(jīng)辦人應在費用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報銷(xiāo)手續，差旅費用報銷(xiāo)應在費用發(fā)生當月辦理報銷(xiāo)手續，超過(guò)規定時(shí)間的原則上不予報銷(xiāo)。
5.2.2費用經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，費用歸類(lèi)明確、內容填寫(xiě)齊全，報銷(xiāo)金額符合實(shí)際，所附單據、憑證必須真實(shí)、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務(wù)部報銷(xiāo)。
5.2.3審核人必須對發(fā)生費用的合理性、真實(shí)性簽署意見(jiàn)，承擔審核責任。
5.2.4財務(wù)部出納在支付資金前有權對報銷(xiāo)票據合規、合法性做復核，復核內容包括：
1) 審核審批手續是否完整、規范；報銷(xiāo)內容、金額是否符合公司規定范圍；報銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；
2) 發(fā)現手續不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯誤等應退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交；
3) 發(fā)現弄虛作假、浪費超支報銷(xiāo)等違規現象有權拒絕報銷(xiāo)，并應及時(shí)匯報主管部門(mén)調查處理。
5.2.5凡在財務(wù)部有預借款的員工，報銷(xiāo)時(shí)應先扣除借款，方可支付或返還現金。
5.2.6報銷(xiāo)單據和憑證由財務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅持實(shí)事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現并核實(shí)將嚴肅處理。
6、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)管理
6.1業(yè)務(wù)招待費本著(zhù)“自覺(jué)、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實(shí)列支。
6.2 業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人 必須事先得到總經(jīng)理批準。
6.3發(fā)生招待費前由業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)填寫(xiě)《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、 日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據招待對象進(jìn)行費用預算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門(mén)負責人 審核同意報公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用， 還須事先報總經(jīng)理批準。
6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以?xún)鹊�，陪餐人數不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對象人數的三分之一。
6.5簽單掛賬實(shí)行每月結算，由掛賬單位于次月初開(kāi)具發(fā)票并附明細，經(jīng)行政辦審核， 報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)部報銷(xiāo)結算；非掛賬現款報銷(xiāo)的按費用報銷(xiāo)流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來(lái)不及事先申請的開(kāi)支，必須于事后及時(shí)補辦申報手續，否則不予報銷(xiāo)。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：
6.7.1招待科級（經(jīng)理）以下級別人員，人均控制在70元以?xún)龋òㄅ阃藛T）；
6.7.2招待科級（經(jīng)理）及以上級別人員，人均控制在100元以?xún)龋òㄅ阃藛T）；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導出席或招待重要部門(mén)的主要領(lǐng)導，視重要程度，人均200元以?xún)龋òㄅ阃藛T），每次不超過(guò)2000元，特殊情況及特別消費，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，人均標準視具體情況而定。
6.7.5無(wú)正當理由且無(wú)審批手續發(fā)生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。
6.8招待物品的采購與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過(guò)程中贈送禮品(金) 、煙酒、食品等一律事先報公司總經(jīng)理批準，按批準的額度標準開(kāi)支，按程序審批報銷(xiāo)。
6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一采購，并由專(zhuān)人進(jìn)行物品與臺賬管理，憑采購發(fā)票按程序審批后報銷(xiāo)；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。
6.8.3財務(wù)部按公司結算政策列入簽單人（部門(mén)）的費用支出。
7、差旅費報銷(xiāo)管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門(mén)負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。
7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務(wù)部借支相應數額的旅差費，并于出差回來(lái)后3個(gè)工作日內且不超過(guò)當月填具《出差旅費報銷(xiāo)單》結報旅差費用，未于規定期限內結報，財務(wù)部應于當月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費報銷(xiāo)流程：
經(jīng)辦人持報銷(xiāo)單→用戶(hù)服務(wù)科主管審核→銷(xiāo)售管理中心主任審核→財務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費用報銷(xiāo)按5.1規定流程辦理。
7.2出差的核準權限規定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長(cháng)核準。
7.2.2部長(cháng)以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準。
7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報支加班費。
7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實(shí)際需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)差期，否則除不予報銷(xiāo)旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。
7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：
7.5.1交通費
1) 交通費以單據認定，無(wú)單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。
2) 出差人員乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上可購（硬）臥鋪車(chē)票，如購坐位車(chē)票，可補貼火車(chē)（硬）臥鋪票差價(jià)。
3) 市內交通費，按實(shí)結報。
4) 出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車(chē)軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時(shí)應由部門(mén)詳細審核。
5) 員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準就近探親辦事的，其繞道車(chē)、船費，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車(chē)、船費少于直線(xiàn)單程車(chē)、船費，憑車(chē)、船票按實(shí)支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。
7.5.2住宿費
1) 住宿費報銷(xiāo)應提供住宿費憑證。副部長(cháng)以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費標準為300元。專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員現場(chǎng)維修調試，住宿費標準為200元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。
2) 如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個(gè)標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。
3) 實(shí)際住宿費比標準節約部分獎勵個(gè)人，超過(guò)部分自理50%。
4) 晚上乘坐臥鋪車(chē)者，不再報支住宿費。
7.5.3誤餐補助費
1) 出差富陽(yáng)主城區以外、富陽(yáng)市境內半天以上的，按15元補助。
2) 出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。
3) 出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽(yáng)的補助50元。
4) 享受誤餐補助費，不得再報銷(xiāo)餐費。
7.5.4 其它費用處理
經(jīng)公司主管批準出差如培訓、會(huì )議，由對方單位提供餐飲住宿等無(wú)需個(gè)人承擔費用的不得報銷(xiāo)住宿費用及誤餐補助費。
8、現金借支管理規定
8.1公司現金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單→部門(mén)負責人審核 →總經(jīng)理或董事長(cháng)審批 →財務(wù)部支付
8.2 借支金額在1萬(wàn)元（含）以下，由部門(mén)負責人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬(wàn)元以上，由部門(mén)負責人審核，董事長(cháng)審批。
8.3管理要求：
8.3.1財務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內，必須到財務(wù)部辦理銷(xiāo)賬手續；
8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。
9、付款管理規定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請單（含附件）→部門(mén)負責人審核 →主管副總意見(jiàn) →總經(jīng)理或董事長(cháng)審批 →財務(wù)部支付
9.2預付款業(yè)務(wù)
9.2.1無(wú)特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預付款業(yè)務(wù)在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。
9.2.2預付款業(yè)務(wù)付款手續：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)《用款申請單》附合同書(shū)、采購計劃單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。
9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續。
9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的： 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫(xiě)《用款申請單》附發(fā)票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續。
9.3.3支付帳面應付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務(wù)部材料會(huì )計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續。
9.4付款管理規定
9.4.1財務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)批準付款的用款申請時(shí)，安排復核：
1) 審核審批手續是否完整、規范；報銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；發(fā)票是否合規、有效，必要時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò )驗證發(fā)票的真實(shí)性；
2) 發(fā)現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫(xiě)錯誤等有權退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交。
3) 發(fā)現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷(xiāo)，并應及時(shí)匯報主管部門(mén)調查處理。
9.4.2財務(wù)部核對無(wú)誤后按實(shí)際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續。
9.4.3付款經(jīng)辦人應在規定時(shí)限內取得付款業(yè)務(wù)收據，所有傳遞到財務(wù)部的《用款申請單》，均應進(jìn)行單據登記，詳細記錄傳遞時(shí)間及所傳單據信息，以明確責任。
9.4.4財務(wù)部付款結算時(shí)所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發(fā)票、其它必需附件，單據不齊全，財務(wù)部有權拒付。
9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。
9.5采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理規定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應由供應商出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票， 特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長(cháng)批準的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；
9.5.2所有采購結算發(fā)票（含運費結算發(fā)票）應由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報送財務(wù)部；
9.5.3采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內容相符，否則，財務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財務(wù)部確認，總經(jīng)理或董事長(cháng)批準的除外。
10、附加說(shuō)明
本制度由XXX制定并負責解釋。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度10
一、目的：
此規定旨在對公司員工出差時(shí)的各種手續及有關(guān)出差費用給以明確，使其更加規范化。
二、適用范圍：
此規定適用于公司員工的國內與國外出差。
三、出差分類(lèi)：
(一)國內出差
規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)工作、培訓、會(huì )議、講座、學(xué)習等。
1、國內出差的申請
員工出差前，應及時(shí)填寫(xiě)《出差申請單》(附件1)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后交行政人事部。員工出差三天以?xún)?含)由部門(mén)經(jīng)理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。員工出差完畢后，應及時(shí)到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同，員工出差時(shí)選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷(xiāo)住宿費，但以下情況可以例外：與客戶(hù)或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時(shí)，寫(xiě)明理由并經(jīng)分管領(lǐng)導簽批后可以報銷(xiāo)。
具體標準如下：
(1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經(jīng)理助理及以上職級人員餐費標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經(jīng)理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進(jìn)行計發(fā)。
5、特別說(shuō)明：不同職級人員一同出差時(shí)，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規定。
四、附則：
此規定自發(fā)文之日起執行，此前相關(guān)規定相應廢止。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度11
為規范xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。
一、費用報銷(xiāo)票據要求
1、費用報銷(xiāo)應提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷(xiāo)日期應大體一致，一般不得跨年度報銷(xiāo)。
4、發(fā)票內容應與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項整理填寫(xiě)在費用報銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務(wù)部門(mén)監制的`行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務(wù)部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據粘貼要求
1、各部門(mén)應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財務(wù)部統一訂制的差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷(xiāo)單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報銷(xiāo)單或者付款單應按照項目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應在最高位的上一位封頂(符號為“?”)，其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷(xiāo)所附票據(面積小于報銷(xiāo)單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷(xiāo)單上，不得以印制的未報廢報銷(xiāo)單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過(guò)大時(shí)應按費用報銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據不得突出于粘貼單和費用報銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(cháng)度不一致的票據盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實(shí)質(zhì)內容的票據)，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報銷(xiāo)費用時(shí)間規定
1、一般性的費用報銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結算。凡是以前年度的費用在第二個(gè)季度報銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財務(wù)部有權拒絕。
四、費用報銷(xiāo)所需附件
1、辦公費用
(1)費用報銷(xiāo)單
(2)正規普通發(fā)票
(3)申購單
(4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務(wù)部備案
(6)驗收單或入庫單
2、通訊費
(1)費用報銷(xiāo)單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費
(1)差旅費報銷(xiāo)單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
(3)出差申請單
4、車(chē)輛費用
(1)費用報銷(xiāo)單
(2)正規的油費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、停車(chē)費、保險費、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車(chē)輛維修需維修申請單和車(chē)輛結算單。
5、業(yè)務(wù)招待費
(1)費用報銷(xiāo)單
(2)正規的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè )行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)
(3)按月結算的需附消費清單(備案)
6、其他費用報銷(xiāo)
(1)費用報銷(xiāo)單
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明
(3)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規票據
上述費用報銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的，一般應附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發(fā)行之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度12
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預計時(shí)間、預借款額及預計還款日期，由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷(xiāo)的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務(wù)對個(gè)人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷(xiāo)
3.1銷(xiāo)時(shí)間：原則上每周一、周六報銷(xiāo)(特殊費用隨時(shí)報銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷(xiāo)標準：見(jiàn)附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機票)、住宿或會(huì )務(wù)發(fā)票、其他票據(不含保險費單據)報銷(xiāo);取得的票據須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規定的正規發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷(xiāo)時(shí)，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(chē)(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會(huì )務(wù)票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時(shí)間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷(xiāo)規定外，需另在車(chē)票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷(xiāo)：白條、收據、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷(xiāo)標準》規定執行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準部分原則上不予報銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買(mǎi)車(chē)票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據據實(shí)報銷(xiāo);退票費原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷(xiāo)。
4、出差補助：
根據出差天數，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》中的補助標準執行，超過(guò)部分原則上不予報銷(xiāo)。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區以?xún)炔话闯霾钣嬎?來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報車(chē)票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì )議(培訓)時(shí)，如會(huì )議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷(xiāo)住宿費及會(huì )議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時(shí)報銷(xiāo)。
4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨報銷(xiāo)異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車(chē)出差，報銷(xiāo)時(shí)不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》的交通補貼額在標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準的不予報銷(xiāo);若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷(xiāo)出租車(chē)費;特殊情況需要報銷(xiāo)出租車(chē)費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車(chē)費報銷(xiāo)審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開(kāi)支標準
2.1渠道客戶(hù)只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶(hù)按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷(xiāo)須取得符合國家規定的正規發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據，若合理合規，報銷(xiāo)人需以其他合格的正規招待發(fā)票抵頂但同時(shí)附就餐說(shuō)明。
3.2報銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見(jiàn)附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷(xiāo)，責任自負。
(三)手機電話(huà)費
1、報銷(xiāo)范圍：手機費只報銷(xiāo)正常的月租費、包月費、市內通話(huà)費、長(cháng)途電話(huà)費、漫游費、短信費、功能費(含來(lái)電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動(dòng)視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷(xiāo);
2、經(jīng)批準報銷(xiāo)手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門(mén)備案，否則不予報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)手機人員因換號一個(gè)月發(fā)生兩次交費時(shí)，除按規定在財務(wù)辦理變更備案手續外，兩號相加報銷(xiāo)費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話(huà)費單據必須為正規的話(huà)費發(fā)票(采用預付費方式交納話(huà)費的單據不作為報銷(xiāo)的憑據)，手機費報銷(xiāo)額度以話(huà)費發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷(xiāo)額度。
4、報銷(xiāo)額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機費報銷(xiāo)額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機費用以預算額度進(jìn)行管控。
5、報銷(xiāo)人員使用的手機，不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現將其所有報銷(xiāo)的話(huà)費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車(chē)輛費用
按《公司車(chē)輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單——>部門(mén)負責人審批——>會(huì )計主管審核報銷(xiāo)憑證——>財務(wù)負責人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預警的管控
公司財務(wù)部門(mén)對超預算費用的支出與報銷(xiāo)實(shí)施預警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷(xiāo)，公司財務(wù)人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調查核實(shí)，并依據調查核實(shí)結果做出相關(guān)處理。
對有質(zhì)疑的單據，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷(xiāo)時(shí)限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無(wú)特殊情況者將不予報銷(xiāo)。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報者，將不予簽字報銷(xiāo)。
4、報銷(xiāo)人無(wú)視公司報銷(xiāo)制度，弄虛作假，虛假報銷(xiāo)，除不予報銷(xiāo)外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規定由公司財務(wù)部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起執行，其他與本規定相抵觸的條款廢止。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度13
(1)由出差人填寫(xiě)《借款單》，寫(xiě)清出差事由、目的地、人數、預計天數等內容，經(jīng)部門(mén)主管審核，報總經(jīng)理簽字認可后，方可到財務(wù)部領(lǐng)款。
(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長(cháng)途汽車(chē)、火車(chē)硬臥費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；特殊情況需乘坐飛機或火車(chē)軟臥的，需提前向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意，否則不予報銷(xiāo)。
(3)借口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門(mén)主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。
(4)差旅費用標準，出差地點(diǎn)區分為一類(lèi)區、二類(lèi)區、三類(lèi)區三種。
一類(lèi)城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門(mén)等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內交通費)。
二類(lèi)城市：除A類(lèi)城市以外的各省市及自治區省會(huì )以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿，市內交通等)。
三類(lèi)城市：A、B類(lèi)地區以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內交通費)。
因參加會(huì )議出差者，按通知書(shū)上規定包括食宿的公司不再報銷(xiāo)出差補助，只負擔交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)人員出差的交際應酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意，否則超標部分(以總額計)不予報銷(xiāo)，由報銷(xiāo)人自理。
出差歸來(lái)報銷(xiāo)時(shí)，應提供費用清單否則不予報銷(xiāo)。
(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷(xiāo)及補貼。
(6)統計補助日期，出發(fā)時(shí)間在0：00—12：00的，當日以一天計；出發(fā)時(shí)間在12：00-24：00的，當日以半天計；返回到達時(shí)間在0：00—12：00的，當日以半天計；返回到達時(shí)間在12：00—24：00的，當日以一天計。
(7)出差人員在到達出差地后，應及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理報告，并同時(shí)告知住宿賓館電話(huà)和房間號；出差期間，應每日向部門(mén)經(jīng)理電話(huà)匯報一次。
出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導一起出差的，下屬要扣除出差補助。
(8)出差歸來(lái)后5個(gè)工作日內應向部門(mén)經(jīng)理提交出差相應的任務(wù)工作報告和文件，填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用，仔細填列清楚，由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖減以前借款，多退少補。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度14
1.0目的
因公司對外往來(lái)及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理，規范出差人員出差申請、借款與費用報銷(xiāo)的流程及要求，遵從真實(shí)、節約的原則，根據公司的實(shí)際情況，特制本管理制度。
2.0適應范圍
適用于公司人員國內外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓、會(huì )議、公司組織旅游等所有外勤活動(dòng)的申請，以及公差借款與費用報銷(xiāo)等手續辦理。
3.0職責
3.1出差人員負責出差申請單的填寫(xiě)、借款與費用報銷(xiāo)單據粘貼；
3.2直接上級與部門(mén)經(jīng)理負責出差申請與費用報銷(xiāo)的審核；
3.3經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷(xiāo)單據由部門(mén)文員遞交總經(jīng)辦核準；
3.4總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷(xiāo)單據的最終批準；
3.5財務(wù)部復核后控制度對出差借款進(jìn)行預支及出差費用進(jìn)行報銷(xiāo)。
4.0程序
4.1出差申請與借款：
4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應至少提前一天填寫(xiě)《出差申請單》注明相關(guān)項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線(xiàn)、預支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級和部門(mén)經(jīng)理審核后，由部門(mén)文員遞交總經(jīng)辦核準。
4.1.2員工出差期限由派遣部門(mén)經(jīng)理視實(shí)際情況核定，因公務(wù)需要、意外災害或患病滯阻，需延后回廠(chǎng)時(shí)，以電話(huà)告訴部門(mén)或從事行政部經(jīng)理，待回來(lái)后補辦出差或請假手續。
4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時(shí)將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門(mén)主管，作為出考勤依據，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠(chǎng)時(shí)作為注銷(xiāo)憑證，交給財務(wù)部。
4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據《出差用品檢查清單》對出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。
4.1.5出差人員必須對出差費用進(jìn)行合理預算，填寫(xiě)《借支單》，按程序經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部借款。
4.1.6財務(wù)部有義務(wù)在預算內合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的正常進(jìn)行。
特別是借支大額現金時(shí)，有必要采取安全措施。
4.2出差借款流程：
出差人員填寫(xiě)《借支單》—部門(mén)經(jīng)理確認—總經(jīng)辦審批—財務(wù)部借款
4.3費用報銷(xiāo)流程：
出差工作匯報—填寫(xiě)《支出證明單》或《費用報銷(xiāo)單》粘貼票據—部門(mén)經(jīng)理核實(shí)—財務(wù)部核對—總經(jīng)辦核準—財務(wù)部報銷(xiāo)
4.4出差報銷(xiāo)標準：
4.4.1國內出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話(huà)費及雜費等，其標準如下：
4.4.2國外出差：
4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓需到國外出差者，應簽呈到總經(jīng)理批準。
4.4.2.2公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷(xiāo)。
4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當地一般標準報銷(xiāo)，工作交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(具體情況另行公布)。
4.5報銷(xiāo)標準說(shuō)明：
4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時(shí)，必要時(shí)提前申請或用電話(huà)提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。
4.5.2因公乘車(chē)的火車(chē)票、長(cháng)途汽車(chē)票、市內乘車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。報銷(xiāo)出租車(chē)費，若多人同時(shí)公差或可順道時(shí)，應共同乘坐，而由一人代表報銷(xiāo)，其他作為證明人簽字。
4.5.3部門(mén)經(jīng)理級以下人員搭乘出租車(chē)須視以下情況：返回途中公共汽車(chē)已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現金；有貴賓陪同；其他類(lèi)似情況。
4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監級別人員同時(shí)出差，因工作需要同住包房的可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4.5.5當同一天去兩個(gè)不同的城市時(shí)按照住宿所在城市為報銷(xiāo)費用的城市。
4.5.6除公司電話(huà)卡外，出差人員出差電話(huà)費補助為：部門(mén)經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執照(包括發(fā)傳真的費用和其他費用)。
4.5.7省內周邊地區當天去當天回來(lái)的業(yè)務(wù)除車(chē)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)外，超過(guò)用餐時(shí)間1小時(shí)以上的補助誤餐費用10元/餐；部門(mén)經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。
4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷(xiāo)參考。一般本著(zhù)經(jīng)濟、實(shí)惠、真實(shí)、節約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。
4.6出差報銷(xiāo)要求：
4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報銷(xiāo)時(shí)，必須提供能有效證明其在出差時(shí)限內的乘車(chē)、用餐、住宿、電話(huà)及其他必要的開(kāi)支的真實(shí)合法的全國統一或地方稅務(wù)票據。無(wú)法取得者由出差人員出具憑單為憑。
4.6.1.1乘坐火車(chē)、長(cháng)途汽車(chē)及公交車(chē)，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車(chē)公司的車(chē)票。
4.6.1.2乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票據報支旅費。
4.6.1.4乘坐計程車(chē)原則上應取得汽車(chē)公司開(kāi)具的統一發(fā)票。
4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據為憑。
4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
4.6.1.7電報應取具電信局的收據為憑。
4.6.1.8郵費應取具郵局的證明為憑。
4.6.1.9因公宴客的費用，應取具統一發(fā)票或蓋有單位全稱(chēng)的公章的正式收據為憑。
4.6.2員工若使用私家車(chē)出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫(xiě)禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時(shí)間、地點(diǎn)、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務(wù)部。
4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開(kāi)支，不得先斬后奏，否則公司有權不予報銷(xiāo)。在外招待貴賓，依實(shí)際報銷(xiāo)，不得再加報膳食費。
4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開(kāi)支與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車(chē)，特殊情況必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。
4.6.6公司員工參加特定會(huì )議或外培，憑會(huì )議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷(xiāo)：如會(huì )議或外培統一安排食宿，則不分級別一律憑大會(huì )或外培開(kāi)具的發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，不再享受補助，如大會(huì )或外培期間不統一安排食宿，則執行公司級別標準。
4.6.7住宿費發(fā)票必須開(kāi)具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數等項目，項目不全者視不合格票據，不能享受住宿補助。住宿因實(shí)際需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷(xiāo)并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準。
4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實(shí)批準后，按住宿標準的80%報銷(xiāo)。
4.6.9如客戶(hù)或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷(xiāo)。
4.6.10員工出差期間，無(wú)論平時(shí)、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調休。
費用報銷(xiāo)支付流程管理制度15
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著(zhù)勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實(shí)行按乘坐標準憑據報銷(xiāo);住宿費實(shí)行限額內憑據報銷(xiāo)的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)�；锸逞a助費和市內交通費實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發(fā);通訊費憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
二、交通費開(kāi)支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關(guān)規定執行，實(shí)行憑據按實(shí)報銷(xiāo)的辦法。因超過(guò)乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷(xiāo)。
2、乘坐火車(chē)，連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)4小時(shí)的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長(cháng)途出差，原則上不得乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷(xiāo)。長(cháng)途汽車(chē)票盡量用電腦打印的汽車(chē)票，少用定額汽車(chē)票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價(jià)不獎勵給個(gè)人。
6、交通費有超過(guò)標準的應事先向審批人報告，報銷(xiāo)時(shí)應書(shū)面說(shuō)明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷(xiāo)。
三、市內交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據報銷(xiāo)市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車(chē)。凡發(fā)生出租車(chē)費用時(shí)不再實(shí)行市內交通費包干辦法，憑據報銷(xiāo)。
3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實(shí)行包干，憑據報銷(xiāo); 原則上在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷(xiāo)市內交通費，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費開(kāi)支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷(xiāo)。實(shí)際住宿費超過(guò)規定的限額標準部分自理，不予報銷(xiāo)。出差期間無(wú)住宿發(fā)票的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
2、同一次出差期間同類(lèi)地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷(xiāo)住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開(kāi)會(huì )，由會(huì )議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷(xiāo)住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷(xiāo)住宿費。
7、住宿費有超過(guò)標準的應事先向審批人報告，報銷(xiāo)時(shí)應書(shū)面說(shuō)明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷(xiāo)。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷(xiāo)相關(guān)的費用。
2、員工出差過(guò)程中由公司負責吃住的，不再報銷(xiāo)伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶(hù)的，則根據實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設期間的生活補助費
在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執行。
七、出差審批和差旅費報銷(xiāo)審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷(xiāo)的簽批手續按《VN項目籌建期間開(kāi)辦費管理制度》中的審批流程和核銷(xiāo)流程條款執行。
2、因工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單 、“出差明細清單” 和“出差日志”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，無(wú)“出差明細清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷(xiāo)。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)。對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷(xiāo)管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
2、對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出以及超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部不予報銷(xiāo)，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢(xún)，如發(fā)現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應具備的內容：
(1)、憑證名稱(chēng);
(2)、填制憑證的日期;
(3)、填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)、接受憑證的單位名稱(chēng);
(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容;
(7)、數量、單價(jià)和金額;
(8)、發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
(2)、購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長(cháng)期待攤費用--開(kāi)辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監督檢查
差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開(kāi)辦費管理制度》有關(guān)規定執行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會(huì )備案后，于20xx年1月1日起執行。
2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。
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