財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度

　　現如今，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度（精選5篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度1

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、員工的備用金借支，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

　　二、員工核銷(xiāo)備用金，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，由財務(wù)部集中上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部出納沖賬。員工借款的借據，必須附在原始憑證上。收回款項時(shí)由出納另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。出納將已核銷(xiāo)的原始憑證交財務(wù)部會(huì )計做賬。

　　三、財務(wù)部審查標準為：

　　1.報銷(xiāo)費用是否在計劃內，報銷(xiāo)標準是否在標準內。

　　2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性

　　3.報銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要注明以下類(lèi)別：固定工資、績(jì)效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進(jìn)場(chǎng)費、條碼費、廣告費、年節費、促銷(xiāo)費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷(xiāo)品、年終返利、商超管理費、汽車(chē)費、工商衛生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調料費、號牌體檢費、稅費、其他。

　　4.報銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)所屬部門(mén)。

　　5.各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。

　　6.凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

　　7.購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　9.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　10.屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。

　　對不符合上述審查標準的，財務(wù)部可以拒收，要求重新填寫(xiě)。

　　四、所有報銷(xiāo)的費用憑證必須于每月25號之前交財務(wù)部。超過(guò)報銷(xiāo)時(shí)間規定，財務(wù)部不予報銷(xiāo)。當月發(fā)生的費用必當月核銷(xiāo)，如有特殊情況，須以書(shū)面形式經(jīng)公司批準，方可推遲核銷(xiāo)。凡是本月內沒(méi)有結清借款的，下一筆借款一律停止。

　　五、做商超海報促銷(xiāo)活動(dòng)，在核銷(xiāo)相關(guān)費用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須提供當期海報、照片及結案報告做為核銷(xiāo)費用的憑證。

　　六、各部門(mén)員工發(fā)生的費用，財務(wù)部進(jìn)行分類(lèi)會(huì )計核算，于次月5日前提供給相關(guān)部門(mén)。

　　財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度2

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定:

　　一、費用支出的前提及審批權限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。

　　2、費用審批權限:一般費用2000元以下，部門(mén)負責人審批;2000元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據，不得報銷(xiāo)。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷(xiāo)合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法>執行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。

　　5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。

　　10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。

　　11、通訊費報銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法>執行。

　　12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。

　　三、各種費用報批程序:各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費用報銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批(2000元以?xún)?或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。

　　四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應交稅金(不包括印花稅、車(chē)輛使用稅);

　　2、各月發(fā)放工資;

　　3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等;

　　4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng) 性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。

　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。

　　3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過(guò)現金結算限額(1000元)的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。

　　6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。

　　8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。

　　六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)�自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。

　　財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度3

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，規范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統一公司的報銷(xiāo)程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。

　�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。

　�、切姓�部購買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。

　　二、差旅費

　　差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　�、艈T工出差應填寫(xiě)“出差申請表”(見(jiàn)附表1)，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。

　�、茊T工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。

　�、菃T工差旅費報銷(xiāo)標準。

　�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的.為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即:

　　一類(lèi)區:特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

　　二類(lèi)區:除一類(lèi)區以外的地區。

　�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準:(元/人/天)

　�、艹霾钛a助:指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。

　　財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度4

　　為加強公司對費用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費用納入即定軌道，使各項開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、費用預算制度

　　1、董事長(cháng)根據公司的發(fā)展規劃，提出公司一定時(shí)期的總目標，并下達各機構指標;

　　2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

　　3、預算指標報財務(wù)總監、董事長(cháng)，董事長(cháng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;

　　4、批準后的預算下達給各機構執行;

　　5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務(wù)總監、董事長(cháng);

　　6、根據公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務(wù)部門(mén)核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。

　　二、費用報銷(xiāo)的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟活動(dòng)發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報銷(xiāo)單;

　　2、單據交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;

　　3、交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無(wú)超支，可以批準報銷(xiāo)付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監審查簽字);

　　4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購單次金額超過(guò)1500000元)交財務(wù)總監審查簽字后方可報銷(xiāo);

　　5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)2000000元、ddd超過(guò)100000元、采購單次金額超過(guò)2000000元)經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);

　　6、凡現金支付超過(guò)100000元、轉賬支付超過(guò)1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo);

　　7、預算外的開(kāi)支經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);

　　8、有規律性報銷(xiāo)如稅金、養路費、車(chē)輛保險費等國家明文規定的開(kāi)支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規定的報銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務(wù)總監審批后，財務(wù)可受理;

　　9、費用報銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門(mén)應拒絕辦理;

　　10、費用報銷(xiāo)中報銷(xiāo)人、審批人應堅持分權原則，對報銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門(mén)應拒絕報銷(xiāo)。

　　三、財務(wù)部門(mén)的職責和權利

　　1、財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據;

　　2、財務(wù)人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協(xié)議、董事長(cháng)批示的報告進(jìn)行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報銷(xiāo)人;

　　3、財務(wù)每月應匯總各機構費用明細、費用開(kāi)支實(shí)際情況明細表報董事長(cháng)、財務(wù)總監、各機構負責人審閱;

　　4、對各項報銷(xiāo)憑證，財務(wù)總監可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷(xiāo)憑證;

　　5、出納應對已按規定程序審批的報銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規定的憑證應予以拒絕;

　　6、對各機構的正常性開(kāi)支實(shí)行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內處理，不得無(wú)故拖延各機構的票據報銷(xiāo)，否則給予公開(kāi)批評和罰款;

　　7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(cháng)、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關(guān)報告。

　　四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準備。

　　五、本制度附件與本制度具同等效力。

　　六、本制度自發(fā)布之日起執行，本制度解釋權由財務(wù)部執行，修改權由財務(wù)部修訂后報董事長(cháng)審批后執行。

　　財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度5

　　1、目的

　　加強公司財務(wù)管理,清晰員工費用報銷(xiāo)手續。

　　2、范圍

　　適用于大地通訊及大地集團職能部門(mén)、分部職能部門(mén)人員借款及報銷(xiāo)，服務(wù)店借款及報銷(xiāo)適用《服務(wù)店費用支付管理辦法》。

　　3、文件執行者

　　3.1集團財務(wù)管理部：負責制定與修正本制度。

　　3.4會(huì )計中心：為費用報銷(xiāo)的監控部門(mén)。

　　4、定義

　　預算外事項：是指未經(jīng)預算管理委員會(huì )批準的，但因內部或外部因素導致的、必須執行的事項及超過(guò)預算金額的部分以及不包括在預算項目?jì)鹊男略鍪马棥?/p>

　　5、正文

　　5.1借款規定

　　5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時(shí)性借款。

　　5.1.2借款原則：當月借款當月報銷(xiāo)，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。

　　5.1.3起借額度規定：申請借款金額在1000元及以上時(shí)，方可借款。

　　5.1.4借款人規定：

　　(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門(mén)，可設立崗位或部門(mén)周轉備用金，崗位備用金由該崗位人員負責保管，部門(mén)備用金由部門(mén)負責人負責保管，使用此周轉備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照報銷(xiāo)制度按時(shí)報銷(xiāo)，否則按報銷(xiāo)制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時(shí)，設立崗位備用金的，該崗位工作事項內，原則上不得再另行借款，設立部門(mén)備用金的，部 門(mén)不得再另行借款。如遇特殊事項，需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度1000元時(shí)，方可申請借款。

　　(2)職能部門(mén)人員需對外支付非商品采購款項時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。

　　(3)其他部門(mén)的臨時(shí)借款只允許部門(mén)經(jīng)理產(chǎn)生，部門(mén)其他人員均不得借款。

　　5.1.5還款期限規定：備用金還款日期為當年末12月31日，其他借款事項借款期不得長(cháng)于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準。

　　5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。

　　5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規定審批權限審批后，由財務(wù)部付款。

　　5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。

　　5.1.9借款額度超過(guò)5000元以上，須提前1天申請。

　　5.1.10借款對賬單確認：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認時(shí)間，各借款人必須親至財務(wù)部確認上月對賬單，否則視為默認財務(wù)賬面余額。

　　5.1.11借款簽批流程：見(jiàn)《借款及報銷(xiāo)流程》。

　　5.2報銷(xiāo)規定

　　5.2.1報銷(xiāo)時(shí)間：每周一、周四提交報銷(xiāo)單據，周二、周五銀行轉賬，周三、六現金付款。

　　5.2.2報銷(xiāo)時(shí)限：所有報銷(xiāo)應于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷(xiāo);月底發(fā)生的費用務(wù)必在次月初2號前到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，不受前款規定的報銷(xiāo)時(shí)間限制。超過(guò)報銷(xiāo)期限按約束辦法中的規定給予相應處罰，重大節假日順延。

　　5.2.3報銷(xiāo)單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開(kāi)支費用，嚴格按照審批流程執行。

　　5.2.4報銷(xiāo)票證要求

　　(1)所有費用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效。

　　(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。

　　(3)凡是購買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。

　　(4)內容要齊全抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。

　　(5)根據稅務(wù)規定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自2008年8月1日起，禮品發(fā)票不予報銷(xiāo)。

　　(6)發(fā)票須寫(xiě)公司名稱(chēng)（），機打發(fā)票一律不準手寫(xiě)。

　　5.2.5下列票據不得報銷(xiāo)

　　(1)無(wú)正規的發(fā)票或收據;

　　(2)審批手續不全的票據;

　　(3)內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據;

　　(4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章(字)的白條收據;

　　(5)數量、單價(jià)、金額不符的票據。

　　5.2.6費用報銷(xiāo)的其他注意事項

　　(1)報銷(xiāo)憑證必須注明本人所在部門(mén)、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱(chēng)、事由、發(fā)票張數;

　　(2)各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用"0"補齊;

　　(3)報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)(如招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、粘貼填制;按發(fā)票內容歸類(lèi)進(jìn)行粘貼，發(fā)票應與報銷(xiāo)單向左對齊魚(yú)鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);

　　(4)報銷(xiāo)單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫(xiě)完整，并用楷體書(shū)寫(xiě);報銷(xiāo)單據下面的簽字欄不能打印，須手簽;

　　(5)費用報銷(xiāo)單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫(xiě)，不得將說(shuō)明原因寫(xiě)于發(fā)票上，詳情說(shuō)明寫(xiě)在<<用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)工作記錄單>><<支出證明單>>上，如替客戶(hù)辦什么事或因什么原因無(wú)發(fā)票，用什么發(fā)票代替等,同時(shí)注意編號要對應;

　　(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費用的報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單據后須附合同復印件;

　　(7)個(gè)別報銷(xiāo)項目在經(jīng)財務(wù)部核實(shí)確無(wú)發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單時(shí)，須根據實(shí)際支出項目在單摘要欄如實(shí)填寫(xiě)，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。

　　5.2.7報銷(xiāo)使用單據規定

　　(1)差旅費：使用《差旅費報銷(xiāo)單》，后附《出差申請表》;

　　(2)市內交通費：使用《差旅費報銷(xiāo)單》，后附《派工單》，如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷(xiāo)售章;

　　(3)日常招待費：使用《費用報銷(xiāo)單》，后附《用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)工作記錄單》;

　　(4)凡需事先審批再開(kāi)支的事項：報銷(xiāo)時(shí)需附事項申請單;

　　(5)凡預算外或超預算報銷(xiāo)的事項：報銷(xiāo)時(shí)需附預算外事項申請單。

　　5.2.8各項費用報銷(xiāo)內容及標準

　　(1)招待費：見(jiàn)《招待費管理辦法》;

　　(2)差旅費及交通費：見(jiàn)《差旅費管理辦法》;

　　(3) 采購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報銷(xiāo)，填寫(xiě)物料采購報銷(xiāo)單，后附倉庫入庫單，采購發(fā)票及采購申請單。采購進(jìn)來(lái)立刻 被相關(guān)部門(mén)全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷(xiāo)，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，后附經(jīng)使用部門(mén)簽收的發(fā)票及采購申請單;

　　(4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷(xiāo);

　　5.2.9報銷(xiāo)流程：《借款及報銷(xiāo)流程》。

　　5.3約束

　　5.3.1報銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷(xiāo)金額外，對當事人處報銷(xiāo)金額3倍罰款。部門(mén)經(jīng)理或上級領(lǐng)導對報銷(xiāo)單的真實(shí)性負責，并對其部門(mén)經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報;

　　5.3.2借款超出時(shí)限，無(wú)正當理由不報銷(xiāo)又不還款的，超出時(shí)限的天數處借款人20元/天的罰款。在OA上通報批評并可通過(guò)工資扣回;且給予全公司通報批評，并給予50元/次罰款，

　　5.3.3越權批準用款的，處以批準人當月工資3%的罰款，并承擔由此造成的損失。相關(guān)會(huì )計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時(shí)處50元/筆罰款;

　　5.3.4報銷(xiāo)超過(guò)報銷(xiāo)期限在一個(gè)星期內的，對當事人處20元/筆罰款，超兩個(gè)星期的，處40元/筆罰款超過(guò)20天的不予報銷(xiāo);

　　5.3.5需事先申請再執行的事項，或預算外的事項，不得先斬后奏，否則可給予每筆50-500元的罰款;

　　5.4該規定經(jīng)公司領(lǐng)導批準發(fā)文之日起實(shí)施，解釋權歸集團財務(wù)管理部。

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