財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
報銷(xiāo)費用的填制要求
1、費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續,特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷(xiāo)單據同向)粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容,如:報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。
5、非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷(xiāo)單據。
6、外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
在學(xué)習、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的財務(wù)報銷(xiāo)管理制度，希望對大家有所幫助。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度1
為了加強公司的財務(wù)管理工作，規范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統一公司的報銷(xiāo)程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
�、切姓抠徺I(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
二、差旅費
差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
員工差旅費報銷(xiāo)規定：
�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo))，節約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差返回后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
三、交通費
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
�、茊T工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
�、艊栏窨刂茦I(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見(jiàn)附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負擔。
�、剖孪任刺顚�(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話(huà)申請)。
�、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。
五、費用單據
�、潘匈M用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意可以特殊處理。
�、品彩琴徺I(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
�、葘τ趤G失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情況(丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明)，經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”(見(jiàn)附表3)“或“福利費用申請表”(見(jiàn)附表4)，報公司董事長(cháng)審批。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度2
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷(xiāo)賬規定：
(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;
(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷(xiāo)的一般規定
(一) 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條 費用報銷(xiāo)的'一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一) 費用標準:xx
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1. 住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4. 宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
(三) 報銷(xiāo)流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、 財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二) 報銷(xiāo)流程
1. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
( 二)報銷(xiāo)流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3.資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息)轉交財務(wù)部;
(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
(3)財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程序審批;
(5)每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;
(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì )保險及住房公積金支付流程：
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分 專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷(xiāo)：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規定審批程序審批;
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款;
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條 其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
(二) 費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三) 財務(wù)報銷(xiāo)流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定);
(2)按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批;
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款;
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分 報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度3
第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規范報銷(xiāo)時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)的報銷(xiāo)內容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報銷(xiāo)時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷(xiāo)手續。
第四條：公司實(shí)行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷(xiāo)都要附審批后的當期預算清單，追加預算清單或注明預算項目;對于任何沒(méi)有預算的項目財務(wù)不辦理及資金支付報銷(xiāo)手續，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準后作為追加預算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(cháng)途出車(chē)發(fā)生費用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷(xiāo)。
第五條：報銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)的單據有：匯撥款申批單、報銷(xiāo)粘帖單、差旅費報銷(xiāo)單、無(wú)據支出證明單，這四種單據全部由財務(wù)審計部提供。
第六條：報銷(xiāo)時(shí)必須粘帖的原始單據有(由報銷(xiāo)人、經(jīng)辦人粘帖);
1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及相應的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單。(發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟內容完全一致)原則上300元金額以上必須開(kāi)具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車(chē)票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據憑單。
4、其他各項費用所取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開(kāi)開(kāi)具。
第七條：報銷(xiāo)時(shí)相關(guān)單據的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫(xiě)匯撥款申批單，填寫(xiě)時(shí)分以下三種情況：
(1)當發(fā)票未到或須預付款時(shí)應直接填寫(xiě)匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應財務(wù)人員審核，
(2)當發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫(xiě)匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單等。
(3)供應鏈管理部支付材料款時(shí)由財務(wù)部出納填寫(xiě)匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據付款形式辦理完發(fā)票報銷(xiāo)手續。
2、報銷(xiāo)粘帖單：報銷(xiāo)粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經(jīng)電匯，開(kāi)具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應將發(fā)票及對應的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單附報銷(xiāo)粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
(2)直接以費用發(fā)票報銷(xiāo)并需支付現金的，應將發(fā)票附報銷(xiāo)粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷(xiāo)依據，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現金，而后再以發(fā)票報銷(xiāo)的，應將發(fā)票附報銷(xiāo)粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單。
3、差旅費報銷(xiāo)單：差旅費報銷(xiāo)單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據附差旅費報銷(xiāo)單之后，再按差旅費報銷(xiāo)單內容直接填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單。
4、無(wú)據支出證明單：無(wú)據支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無(wú)據支出的原因在無(wú)據支出證明單上書(shū)面說(shuō)明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據、收條等非發(fā)票單據附無(wú)據支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱(chēng)為報銷(xiāo)個(gè)人的，根據發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)報銷(xiāo)單，按報銷(xiāo)流程和權限審批。財務(wù)按報銷(xiāo)單內容做帳，附件中不應包括無(wú)據支出證明單。
5、車(chē)票和差旅費報銷(xiāo)單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人、報銷(xiāo)人、出差人員依據要求填寫(xiě)并粘帖報銷(xiāo)粘帖單(粘帖單注明預算對應情況)、差旅費報銷(xiāo)單、無(wú)據支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結報告、檢定報告等由本部門(mén)主管復核，再由財務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)。
第九條：其他相關(guān)規定：
1、如屬現金支付的費用經(jīng)辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應在驗收、入庫之后五天內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，差旅費用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準，但最遲不得超過(guò)發(fā)票開(kāi)出時(shí)間的45天，其他費用均以對方開(kāi)具發(fā)票時(shí)間為準。
2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發(fā)票驗收入庫后的三個(gè)工作日按規定審批，再到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、除公交車(chē)票外的所有票據經(jīng)辦人都應在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最后審批人應在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內容的票據應另外附一張說(shuō)明單據。
4、不符合國家稅務(wù)規定的，財務(wù)審計部不得報銷(xiāo)。
5、報銷(xiāo)單據必須直接交給出納或放于出納文件柜內，不得隨意丟放。
6、員工在書(shū)寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)一律按標準字書(shū)寫(xiě)，如書(shū)寫(xiě)錯誤不得報銷(xiāo)、付款。
7、原始票據遺失一律不得報銷(xiāo);商場(chǎng)、超市所購物品報銷(xiāo)時(shí)要附購貨原始小票清單，如無(wú)原始購物清單一律不得報銷(xiāo)。
8、員工在填寫(xiě)報銷(xiāo)粘帖單不得出現涂改液修改的現象。
9、發(fā)票的收款人名稱(chēng)要正確和完整開(kāi)具公司全稱(chēng)，要加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區內。
10、所有報銷(xiāo)發(fā)票金額必須大于或等于所報銷(xiāo)金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷(xiāo)金額則不予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”(見(jiàn)附表1)，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
二類(lèi)區：特區、上海、某、廣州等地;
一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷(xiāo)標準： ( 元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
一般人員首日xx總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日xx
部門(mén)經(jīng)理級首日xx
公司副總經(jīng)理級xx
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳某外的
短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長(cháng)途出差補助標準： ( 元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本某內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
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