財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程
一、報銷(xiāo)程序
1.報銷(xiāo)費用的填制要求
(a)費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續,特殊情況可另行處理。
(b)將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷(xiāo)單據同向)粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。
(c)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容,如:報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。
(d)采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。
(e)非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷(xiāo)單據。
(f)外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。
2.報銷(xiāo)單據的審核
(a)費用報銷(xiāo)單據經(jīng)手人簽名后,由各部門(mén)主管簽字確認。
(b)財務(wù)部經(jīng)理應在收到報銷(xiāo)單據的一個(gè)工作日內,對各項報銷(xiāo)費用進(jìn)行嚴格認真的審核,凡符合報銷(xiāo)標準的,審核人在財務(wù)審核欄內簽署姓名、審核日期后,由報銷(xiāo)人交總經(jīng)理審批。
(c)經(jīng)審核報銷(xiāo)單據不符合費用開(kāi)支標準或在有其他疑問(wèn),而報銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準的報告時(shí),審核人應退回報銷(xiāo)單據。
3.費用的給付
(a)報銷(xiāo)人依據審批手續完整的報銷(xiāo)單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。
(b)單位價(jià)格在2000元以下的報銷(xiāo)費用,由出納員用現金支付。
(c)單位價(jià)格在2000元以上的報銷(xiāo)費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后,以現金支付。
(d)各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
4.費用報銷(xiāo)單據的保管
(a)費用報銷(xiāo)單據由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會(huì )計匯總、記賬。
(b)所有報銷(xiāo)的費用單據,由財務(wù)部加密長(cháng)期保存
二、財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程（精選5篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。大家知道制度的格式嗎？以下是小編幫大家整理的財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程（精選5篇），希望能夠幫助到大家。
財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程1
第一章總則
第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監督，促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報，規范發(fā)票報銷(xiāo)標準和程序，特制定本規定。
第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷(xiāo)，必須遵守本規定。
第二章細則
第三條經(jīng)辦人員對客戶(hù)填開(kāi)的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內容真實(shí)，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。購買(mǎi)商品較多時(shí)，可開(kāi)商品統稱(chēng)發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規定的時(shí)限、號碼順序填開(kāi)，全份一次復寫(xiě)，各聯(lián)內容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規定套印的全國統一的發(fā)票監制章，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。
(四)收款收據視為白條，經(jīng)辦人員有權拒絕，并不得做為發(fā)票報銷(xiāo)。國家行政事業(yè)性收費收據除外，但必須是套印財政監制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據的，視金額大小要經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶(hù)用
第四條差旅費報銷(xiāo)應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷(xiāo)的規定，取得的費用發(fā)票應當真實(shí)有效。
(一)車(chē)票。計程車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號不得報銷(xiāo)，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報銷(xiāo)。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數、單價(jià)、金額、公司名稱(chēng)，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開(kāi)住宿費。
(三)報銷(xiāo)。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷(xiāo)，不得零散分次報銷(xiāo)。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規定。招待費發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數。同時(shí)，應當寫(xiě)明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱(chēng)。
第六條因公用車(chē)，應嚴格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費用報銷(xiāo)的規定。加油費必須開(kāi)具正規發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷(xiāo)。車(chē)輛保養及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類(lèi)費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話(huà)。
第七條發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，應填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí)，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據多時(shí)，可補一張不超過(guò)封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀(guān)。
(二)發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(三)發(fā)票應按同類(lèi)別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷(xiāo)封面下。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時(shí)，填寫(xiě)匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷(xiāo)。
第八條發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)主管及財務(wù)部必須認真審核。
(一)購買(mǎi)的物品、書(shū)籍、光盤(pán)等報銷(xiāo)時(shí)必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項目，結算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項目的.驗收單。政府部門(mén)的行政事業(yè)性收費收據、購買(mǎi)的書(shū)籍、光盤(pán)等必須到辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷(xiāo)。
(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷(xiāo)憑證，財務(wù)人員有權拒絕。
(三)財務(wù)人員對發(fā)票內容有疑問(wèn)的，應當轉交監事會(huì )進(jìn)行調查，核實(shí)后按實(shí)際予以報銷(xiāo)。經(jīng)調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程。
(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報銷(xiāo)封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，交財務(wù)部負責人審核，財務(wù)部核定報銷(xiāo)金額后，呈交總經(jīng)理審批。
(二)票據傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門(mén)負責人審核簽字→財務(wù)負責人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷(xiāo)或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內結束。
財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程2
1、發(fā)票戶(hù)頭與企業(yè)名稱(chēng)必須完全一致，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。稅法規定沒(méi)有填開(kāi)付款人全稱(chēng)的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷(xiāo)。
2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須打印規范，密碼區清晰無(wú)痕不出邊框，無(wú)法通過(guò)認證的不予報銷(xiāo)。增值稅普通發(fā)票上付款方開(kāi)票信息必須齊全。
3、發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開(kāi)具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫(xiě)必須一致，涂改無(wú)效，機打發(fā)票手寫(xiě)無(wú)效。
4、會(huì )議費報銷(xiāo)要求附會(huì )議文件，如會(huì )議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說(shuō)明會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、人物、內容等能夠證明會(huì )議真實(shí)性文件資料。
5、住宿費發(fā)票報銷(xiāo)要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的.起止時(shí)間、單價(jià)等內容，能夠據以判斷業(yè)務(wù)的真實(shí)性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費，應該使用差旅費報銷(xiāo)單，與出差的其他報銷(xiāo)單據一起報銷(xiāo)。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)。
6、發(fā)票內容是大類(lèi)的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專(zhuān)用章的明細表。
7、承租個(gè)人房租費要求使用當地地稅局代開(kāi)的發(fā)票報銷(xiāo)。
8、當年發(fā)票當年報銷(xiāo)，因出差在外等特殊原因不能及時(shí)報銷(xiāo)的，需作出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導及財務(wù)總監簽字批準后，可以在次年1月31日前報銷(xiāo)。2月1日(含)以后，一律不再接受開(kāi)票日期為以前年度的票據。
9、咨詢(xún)費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門(mén)要求極其嚴格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應自覺(jué)配合財務(wù)報銷(xiāo)要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業(yè)務(wù)真實(shí)可信。
10、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的票據，此類(lèi)票據一律不予報銷(xiāo)。
11、個(gè)別業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷(xiāo)的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。
12、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴格區分業(yè)務(wù)歸屬主體。發(fā)票戶(hù)頭、業(yè)務(wù)歸屬主體、報銷(xiāo)單填寫(xiě)必須一致，否則需要重開(kāi)發(fā)票或者重新填寫(xiě)報銷(xiāo)單。審單人員要認真仔細，熟練判斷區分業(yè)務(wù)歸屬主體。
13、現在經(jīng)濟活動(dòng)中假的發(fā)票較多，對此必須高度重視，稅務(wù)局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務(wù)總局每年都要組織嚴格的發(fā)票大檢查。因此，為了報銷(xiāo)人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風(fēng)險，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人拿到發(fā)票后一定要通過(guò)發(fā)票歸屬地12366電話(huà)或者稅務(wù)局官網(wǎng)查證發(fā)票真偽，審單人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同對所報銷(xiāo)發(fā)票的真偽負責。假的發(fā)票一律不得報銷(xiāo)。
14、關(guān)于國外費用報銷(xiāo)，稅法規定支付給境外單位或者個(gè)人的款項，以該單位或者個(gè)人的簽收單據為合法有效憑證，稅務(wù)機關(guān)對簽收單據有疑義的，可以要求其提供境外公證機構的確認證明；單據為不能長(cháng)時(shí)間保存的熱敏紙張的，必須在報銷(xiāo)時(shí)同時(shí)提供復印件，并與原件粘貼在一起；適當說(shuō)明支出的用途或合理性；數額較大的刷卡消費，要同時(shí)提供刷卡記錄紙(就是自己簽字的那張紙條)。另外，臺灣地區經(jīng)濟活動(dòng)中也使用發(fā)票，報銷(xiāo)規定與大陸地區基本相同。
15、發(fā)票粘貼要求，要求使用費用報銷(xiāo)粘貼單橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務(wù)裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀(guān)，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應該按照種類(lèi)或費用性質(zhì)適當分類(lèi)粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過(guò)一毫米，粘貼卡式火車(chē)票時(shí)必須把票的背面剝掉表層才能粘住。
16、審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務(wù)，及時(shí)審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。
17、審單人員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷(xiāo)單上的數字必須與所附報銷(xiāo)單據完全一致，數字合計以及數字大小寫(xiě)必須準確無(wú)誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷(xiāo)單據才能拿到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
18、營(yíng)改增后費用報銷(xiāo)需提供國家稅務(wù)局出具的票據。對于地稅發(fā)票，將不進(jìn)行相應報銷(xiāo)。辦公用品17%、電子耗材17%、車(chē)輛租賃17%、印刷13%、水費13%、電費17%、房屋租賃11%、物業(yè)管理6%、郵電費11%/6%、手續費6%、咨詢(xún)費6%、會(huì )議費6%、培訓費6%、住宿費6%、勞務(wù)派遣服務(wù)費6%等項目取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣相應進(jìn)項稅。福利費、餐費、差旅費(除住宿)、免稅項目支出、供應商無(wú)法取得抵扣憑證、增值稅普通發(fā)票等不得進(jìn)行抵扣進(jìn)項稅。
財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程3
為了進(jìn)一步規范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷(xiāo)嚴格按財務(wù)管理辦法實(shí)行，現將相關(guān)事項作以下規定：
一、發(fā)票報銷(xiāo)相關(guān)規定。
1、餐飲費用報銷(xiāo)：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
2、住宿費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細名單，經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
3、燃油費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明加油的車(chē)牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字，注明詳細事由。
4、搬運費(銷(xiāo)毀費)報銷(xiāo)：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷(xiāo)：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷(xiāo)規定。
6、舉報費報銷(xiāo)：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人；在向舉報人支付舉報費時(shí)，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。
二、報賬規定。
當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷(xiāo)，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門(mén)報賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續。
財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程4
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
(三)、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
財務(wù)報銷(xiāo)管理規章制度及流程5
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財務(wù)制度及公司的'實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
(2)借款者原則上應在一周內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)。
(二)審批流程：經(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、小車(chē)費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據票據分類(lèi)填寫(xiě)；并注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)。
(三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據倉庫領(lǐng)用統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。
第十條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
(二)報銷(xiāo)流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十二條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險等信息)轉交財務(wù)部；
(2)財務(wù)部根據支付標準編制標準格式的工資表；
(3)按工薪審批程序審批；
(4)每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時(shí)工由出納進(jìn)行現金發(fā)放；
(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十三條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十四條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；
(2)按資金支出規定審批程序審批；
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以轉賬形式付款；
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷(xiāo)手續。
第十五條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
(二)費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三)財務(wù)報銷(xiāo)流程
1.審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢(xún)付款情況。
2.簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定)；
(2)按審批程序審批：經(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批；
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十六條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷(xiāo)(零星費用報銷(xiāo))：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第十七條本制度解釋權歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補充。
第十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
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