備用金管理制度范文
一、什么是備用金
備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內部用款單位或職工個(gè)人作為零星開(kāi)支的備用款項。企業(yè)撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在“其他應收款一一備用金”明細賬戶(hù)中進(jìn)行核算。
備用金（petty cash）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。
備用金應指定專(zhuān)人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。
二、備用金管理制度范文（精選12篇）
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編精心整理的備用金管理制度范文（精選12篇），歡迎大家分享。
備用金管理制度范文1
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度范文2
第1章：相關(guān)信息
第1條目的：為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗枪靖飨聦賳挝桓鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結合的辦法。
第2章：定額備用金的管理
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360*10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車(chē)輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務(wù)總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷(xiāo)并將報銷(xiāo)款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。
第3章：臨時(shí)備用金的管理
第12條臨時(shí)備用金的借用和報銷(xiāo)手續
一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準。
2、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內持報銷(xiāo)單據到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。報銷(xiāo)單據經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后，須由財務(wù)人員根據財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據的合法性，審核無(wú)誤后可辦理報銷(xiāo)手續。
4、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人；對于報銷(xiāo)后低于備用金金額的款項，應讓報銷(xiāo)人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時(shí)備用金的管理
1、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
2、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年初的借款。
第4章：附則
第14條：本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修訂，其解釋權歸財務(wù)部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度范文3
一、崗位牽制
1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門(mén)，有及時(shí)清理備用金的職責和義務(wù)，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。
2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補回。
3、各職能部門(mén)負責人對本部門(mén)備用金開(kāi)支的合理性、合法性、去向負責。
4、備用金的開(kāi)支范圍如調整須總經(jīng)理、財務(wù)負責人會(huì )簽后報執行董事批準。
6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷(xiāo)憑證，每月報銷(xiāo)核銷(xiāo)備用金，對備用金的領(lǐng)用、中途報銷(xiāo)和開(kāi)支情景須書(shū)面解釋。
二、證據鏈
1、借款單。
2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。
3、付款收據或回單。
4、沖賬時(shí)須提交的證據按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費用執行。
三、控制點(diǎn)
1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過(guò)貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對未及時(shí)沖賬的借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書(shū)面報告還款或沖賬計劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準后報執行董事特批方可借支。
3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶(hù)每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財務(wù)部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。
5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執行董事通知財務(wù)，事后須補簽字。
6、借用備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報賬沖銷(xiāo)的資料要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報賬沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門(mén)的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責由代辦人負責。
9、借款人調離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續；財務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權利。
10、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉賬劃入公司賬戶(hù)或直接交回公司，嚴禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經(jīng)濟處罰，必要時(shí)訴諸法律。
11、備用金應由專(zhuān)人保管，不能互相轉借，財務(wù)部按“誰(shuí)借款，誰(shuí)清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。
12、備用金賬戶(hù)一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。
13、財務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據，保護員工的利益。
14、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過(guò)貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
15、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的.，對以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門(mén)經(jīng)理總監4%、項目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門(mén)經(jīng)理總監5%；經(jīng)辦人5%。
五、流程
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六、附則
1、本制度財務(wù)中心解釋。
2、本制度執行董事批準后生效。
備用金管理制度范文4
第一章：總則
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第二章：備用金管理
第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從OA中提請“借款單”，“借款單”經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在OA中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度范文5
1、目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、備用金是單位內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
3、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4、備用金借款和報銷(xiāo)手續
�。�1）工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務(wù)部負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
�。�2）專(zhuān)項借款人員在完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)。各分公司固定數額備用金用到三分之二時(shí)就要到財務(wù)部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”上各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到深圳財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
�。�3）借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、備用金的管理
�。�1）因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
�。�2）財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
�。�3）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
�。�4）跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
6、適用范圍：集團內各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。
7、備用金管理要求
�。�1）關(guān)于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費用報銷(xiāo)。司機油費由公司財務(wù)部統一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養需提前申請（必須在4S店進(jìn)行保養）。司機報銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進(jìn)行報銷(xiāo)并支付。
�。�2）關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷(xiāo)等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報批深圳財務(wù)部，審核后撥款支付。
�。�3）關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機及車(chē)輛開(kāi)支保姆報銷(xiāo)），申請時(shí)部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應商購買(mǎi)。
�。�4）關(guān)于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開(kāi)支（不含固定或長(cháng)期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時(shí)需有相對應的工作附件。
�。�5）關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費由財務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會(huì )計審計。
備用金管理制度范文6
第一章：總則
第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。
第二章：備用金借支程序
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。
第三章：費用報銷(xiāo)程序
第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。
第十條：對原始票據的要求：
�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。
�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。
�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。
�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。
�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。
�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。
�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。
第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。
第四章：審批權限
第十二條：備用金借支審批權限：
�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；
�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。
第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：
�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
�、�、部門(mén)經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；
�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。
�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。
第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。
第五章：出差補貼標準
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。
第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。
第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。
第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥䦟?shí)報銷(xiāo)。
職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120160科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220。
第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
第二十二條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。
第二十三條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。
第二十四條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的會(huì )議，不享受任何補助。
第二十五條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。
第二十六條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。
第二十七條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。
第二十八條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。
第二十九條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。
第六章：房屋租賃費
第三十條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。
第七章：市內公共交通費標準
第三十一條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。
第三十二條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。
第三十三條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。
第八章：通訊費標準
第三十四條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。
第三十五條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：副總經(jīng)理300元月；部門(mén)經(jīng)理200元月；車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。
第三十六條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。
第三十七條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。
第九章：業(yè)務(wù)招待費標準
第三十八條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。
第三十九條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。
第四十條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。
第四十一條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。
第十章：辦公費標準
第四十二條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。
第四十三條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。
第四十四條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。
第十一章：其他費用標準
第四十五條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。
第四十六條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一齊發(fā)放。
第四十七條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。
第十二章：其他規定
第四十八條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。
第四十九條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。
第五十條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。
第五十一條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。
第五十二條：本制度由財務(wù)部負責解釋。
備用金管理制度范文7
第一條：為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條：備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條：允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條：備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條：備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條：各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續；
(二)辦理借出手續；
(三)辦理報銷(xiāo)手續；
(四)負責登記備查賬目。
第七條：備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條：備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條：備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條：備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條：備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條：財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條：借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條：本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條：本辦法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度范文8
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情景報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情景以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情景表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出。
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情景報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度范文9
1、本公司各部門(mén)零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1000元，以供日常零星開(kāi)支之用。
2、各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。
3、各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4、各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。
5、各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。
6、索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7、會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8、各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9、各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。
10、本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。
備用金管理制度范文10
目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的情況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長(cháng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度范文11
為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度范文，該制度具體管理辦法如下：
1、根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額人民幣2000元每月，可循環(huán)使用。
2、校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用。
4、校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度范文12
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷(xiāo)手續
�。�1）工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
�。�2）借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
�。�3）借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
�。�1）因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
�。�2）財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
�。�3）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度范文。
�。�4）跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
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