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憑證管理制度（通用10篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的憑證管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
憑證管理制度 1
1、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱(chēng)、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱(chēng)：業(yè)務(wù)內容、數量、單位和金額；填制單位的名稱(chēng)和財務(wù)（會(huì )計）專(zhuān)用章；經(jīng)辦人員簽章。內容必須真實(shí)、完整。
2、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)送交財務(wù)部門(mén)。
3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。
4、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大小寫(xiě)必須要一致。
5、購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須附有入庫驗收證明。
6、一式幾聯(lián)的`原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證。
7、財務(wù)部門(mén)對原始憑證要認真進(jìn)行審核。審核憑證對應的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內容是否填寫(xiě)齊全，數字計算是否正確。手續是否完備，書(shū)寫(xiě)是否清晰。對違反財經(jīng)紀律和制度、內容填寫(xiě)不全、計算有誤、手續不完備、書(shū)寫(xiě)不清楚的原始憑證，會(huì )計人員應拒絕付款、報銷(xiāo)或執行。對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執行并及時(shí)向有關(guān)單位報告。
8、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時(shí)，經(jīng)單位領(lǐng)導和財務(wù)負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專(zhuān)設的帳簿上進(jìn)行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。
9、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應當取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，注明原來(lái)憑證的號碼、金額等內容，并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導和會(huì )計負責人批準后才能代作原始憑證。
10、原始憑證所記載的各項內容不得涂改，隨意涂改的視為無(wú)效單據，不予報銷(xiāo)。
11、會(huì )計人員要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑單，嚴肅認真、實(shí)事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，并做到計算正確、真實(shí)可靠。
憑證管理制度 2
原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所取得的最初書(shū)面證明，是會(huì )計事項發(fā)生的唯一合法證明，是會(huì )計核算的依據和基礎。為了保證原始憑證能夠正確地、及時(shí)地、清楚地反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，保證會(huì )計核算的質(zhì)量，特制定本制度。
一、原始憑證的填制必須符合下列要求：
1、原始憑證的各項內容，必須根據實(shí)際情況詳盡地填寫(xiě)齊全，不得遺漏，以確保原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實(shí)可靠，符合實(shí)際。原始憑證的其本內容包括：原始憑證的名稱(chēng)、填制憑證的日期、接受憑證單位的名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要內容、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的計量單位、規格、數量、單價(jià)和金額、填制憑證單位和接受憑證單位的有關(guān)人員的簽章、發(fā)票上應印有稅務(wù)專(zhuān)用章、行政事業(yè)單位按規定收取費用時(shí)，就使用財政部門(mén)統一印刷的收據。
2、從外單位取得的原始憑必須蓋有填制單位的公章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或其指定人員的簽名或蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
3、凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的'原始憑證必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。
4、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)，并連續編寫(xiě)。作廢時(shí)應當加蓋“作廢“戳記”，連同存根一起保存，不得撕毀。
5、二級企業(yè)核算單位中，發(fā)生銷(xiāo)貨退回時(shí)，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款的，必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票替收據。
6、職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后，收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。
7、經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文件字號。
8、原始憑證要用藍色或黑色筆填寫(xiě)，文字、數字書(shū)寫(xiě)要規范。
9、原始憑證須根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)執行情況或完成情況，按照規定時(shí)間及時(shí)填制，避免事后回憶填制造成差錯，貽誤工作。
10、原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補。若填寫(xiě)錯誤需要更正時(shí)，須劃線(xiàn)更正，即將寫(xiě)錯的文字或數字，用紅線(xiàn)劃掉，再將正確的數字或文字寫(xiě)在劃線(xiàn)部分的上方，并加蓋經(jīng)手人印章。
二、原始憑證的審核要求
1、進(jìn)行原始憑證的政策性審核。審查原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法，有無(wú)違反規章制度和不按規定辦事的行為。
2、進(jìn)行原始憑證的技術(shù)性審核。審核原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求。
三、原始記錄的管理
1、應進(jìn)一步建立健全包括教學(xué)、科研、勞資、采購、運輸、財務(wù)成本、內部結算等方面的原始記錄制度，統一各項記錄格式。傳遞路線(xiàn)，匯總方法和保管方法。填制方法要符合會(huì )計制度及內部牽制制度的要求。原始憑證要能完整、準確反映經(jīng)濟活動(dòng)。
2、健全財務(wù)核算資料體系，包括發(fā)票、收據、記帳憑證、工資表格、費用報銷(xiāo)、借款單據以及各種財務(wù)報表。
3、計算機原始資料錄入制度，包括人員管理，資料輸入與復核，資料備份等，確保計算機資料真實(shí)、準確、安全。
4、各原始記錄的填制人、審核人應當對填制、審核的原始記錄負責。
憑證管理制度 3
藥業(yè)公司有關(guān)記錄憑證管理制度藥業(yè)公司有關(guān)記錄和憑證的管理制度為保證質(zhì)量管理工作的規范性、可追溯性及完整性，根據gsp的相關(guān)規定，特制定本制度。
一、各種記錄和憑證的編制與設計
1、為保證規范性，經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的質(zhì)量活動(dòng)記錄和與質(zhì)量活動(dòng)有關(guān)的憑證，由公司質(zhì)量管理部統一編制與設計。
2、與質(zhì)量活動(dòng)無(wú)關(guān)的記錄或憑證，由使用部門(mén)提出，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核后執行。
二、記錄和憑證的印制
1、藥品經(jīng)營(yíng)和質(zhì)量管理的有關(guān)記錄、憑證由行政人事部負責聯(lián)系印制。
2、財務(wù)管理相關(guān)的憑證由財務(wù)部或行政人事部負責聯(lián)系印制。 3、公司所有記錄、憑證，除行政人事部、財會(huì )部外，其他部門(mén)不得聯(lián)系印制。
4、記錄和憑證的印制應按經(jīng)審核的樣表式樣印制，不得任意改變。
三、領(lǐng)取及發(fā)放
1、公司下發(fā)的質(zhì)量管理工作文件，由各部門(mén)負責人領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放。
2、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的'質(zhì)量活動(dòng)記錄，由各部門(mén)指定人員統一領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放。
3、與財務(wù)管理相關(guān)的記錄、憑證，由各部門(mén)指定人員領(lǐng)取，由財務(wù)部負責發(fā)放。
4、與行政人事管理相關(guān)的一些記錄，由部門(mén)指定人員領(lǐng)取，由行政人事部發(fā)放
5、領(lǐng)取及發(fā)放應完善領(lǐng)用簽字手續，并做好記錄。
四、記錄、憑證的書(shū)寫(xiě)及使用
1、書(shū)寫(xiě)
�。�1）各種記錄、憑證不得用鉛筆書(shū)寫(xiě)，字跡應清楚，內容真實(shí)完整。
�。�2）不得任意涂改，確實(shí)需要更改時(shí)，應在更改處蓋章或簽名。
�。�3）簽名必須填寫(xiě)全名，不得只寫(xiě)姓氏，蓋章應清晰易于辨認。
�。�4）按表格內容填寫(xiě)齊全，不得空格、漏頁(yè)，如無(wú)內容填寫(xiě)一律用“─”表示。
�。�5）財務(wù)管理所需的記錄、憑證按財務(wù)管理要求書(shū)寫(xiě)。
2、使用
�。�1）各種記錄、表格、憑證應嚴格按要求使用，不亂用、不錯用。
�。�2）記錄、憑證可以為手寫(xiě)，也可以為電腦打印。
�。�3）電腦系統中的與質(zhì)量活動(dòng)有關(guān)的記錄、憑證，其格式應與公司設計的樣表相一致。
五、記錄、憑證的保管
1、各種記錄、表格不得任意撕毀，丟失或作它用。
2、各部門(mén)根據各記錄、表格、憑證的使用情況，可分月、分季或按年度成冊保管。成冊的記錄或憑證，應在封面注明部門(mén)、日期等。
3、由公司行政人事部或質(zhì)量管理部統一管理的記錄或表格、憑證，應全部交該兩部門(mén)存檔。
4、電子記錄必須完整，實(shí)行授權打開(kāi)、操作、查閱、備份。
六、監督檢查
行政人事部和質(zhì)量管理部應負責對各部門(mén)質(zhì)量活動(dòng)記錄、憑證的使用情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現有問(wèn)題或缺陷應及時(shí)糾正整改。
憑證管理制度 4
1、負責做好本社重要空白憑證管理工作,做好各類(lèi)憑證的清點(diǎn)、整理、調配工作,及時(shí)向會(huì )計主管反饋信息。
2、嚴格執行印、押、證分管制度,做到重要空白憑證管理人員不保管業(yè)務(wù)印章及編押機。
3、按月做好重要空白憑證使用、結存報表的編制,并按月盤(pán)點(diǎn)庫存重要空白憑證結存,確保賬實(shí)相符。
4、做好重要空白憑證使用、保管工作,及時(shí)銷(xiāo)號。定期做好與聯(lián)社憑證庫重要空白憑證領(lǐng)用情況核對,做到領(lǐng)出、領(lǐng)入一致,無(wú)遺失、無(wú)去向不明等現象發(fā)生。
5、按重要空白憑證管理辦法處理作廢憑證,按要求裝訂在當日傳票后備查。
6、定期做好憑證柜(庫)內的.清潔、通風(fēng),做到憑證柜(庫)內無(wú)灰塵、憑證無(wú)霉爛、無(wú)鼠咬等現象。
憑證管理制度 5
記錄和憑證管理制度是企業(yè)內部管理的核心組成部分，它涉及日常業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節，旨在確保信息的準確性和完整性，為企業(yè)的決策提供可靠依據。
內容概述：
1. 記錄管理：涵蓋各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄創(chuàng )建、存儲、檢索、更新和銷(xiāo)毀等流程。
2. 憑證管理：包括財務(wù)憑證、合同憑證及其他關(guān)鍵業(yè)務(wù)憑證的制作、審核、存檔和保護。
3. 責任分配：明確各部門(mén)和個(gè)人在記錄和憑證管理中的職責和權限。
4. 監控與審計：設立定期審查機制，確保記錄和憑證的'合規性。
5. 培訓與教育：提升員工對記錄和憑證管理的理解與執行能力。
6. 法規遵從：確保制度符合相關(guān)法律法規要求，如《會(huì )計法》、《檔案法》等。
憑證管理制度 6
1.保證信息準確性：記錄和憑證是企業(yè)運營(yíng)的.原始數據，準確無(wú)誤的記錄能為決策提供支持。
2.防范風(fēng)險：完善的記錄和憑證管理能防止欺詐行為，保護企業(yè)資產(chǎn)安全。
3.法律保障：在法律糾紛中，記錄和憑證作為證據，對企業(yè)權益至關(guān)重要。
4.提升效率：有效管理能提高信息查找速度，減少重復工作，提高工作效率。
5.促進(jìn)審計：便于內外部審計，提高審計質(zhì)量和效率。
憑證管理制度 7
重要空白憑證管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的關(guān)鍵環(huán)節，旨在確保公司資產(chǎn)的安全，防止欺詐行為，以及維護財務(wù)記錄的準確性。這一制度涵蓋了憑證的采購、保管、使用、核銷(xiāo)和審計等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 憑證采購：規范憑證的來(lái)源，只從授權供應商處購買(mǎi)，并確保憑證的'質(zhì)量和安全性。
2. 憑證保管：設立專(zhuān)門(mén)的存放地點(diǎn)，實(shí)施嚴格的出入庫管理，防止憑證丟失或被盜。
3. 憑證使用：明確使用流程，包括審批、填寫(xiě)、簽章等步驟，確保每一筆交易的合法性。
4. 憑證核銷(xiāo)：定期進(jìn)行核對，及時(shí)清理已使用的憑證，防止虛報、漏報現象。
5. 內部審計：定期進(jìn)行內部審計，檢查憑證管理的合規性，發(fā)現并糾正潛在問(wèn)題。
6. 法規遵從：確保所有管理活動(dòng)符合國家法律法規及行業(yè)標準。
憑證管理制度 8
憑證管理制度是企業(yè)財務(wù)管理體系的核心組成部分，旨在確保財務(wù)數據的準確性和完整性，為企業(yè)的決策提供可靠依據。它涵蓋了憑證的制作、審核、歸檔、查詢(xún)等多個(gè)環(huán)節，是企業(yè)內部控制系統的重要一環(huán)。
內容概述：
1. 憑證編制規則：明確會(huì )計憑證的格式、內容要求，規定何種經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要開(kāi)具憑證，以及如何編制。
2. 憑證審核流程：設定嚴格的審核標準，包括憑證的真實(shí)性、合規性、完整性等，明確各級審核人的責任。
3. 憑證保管：規定憑證的存儲方式、期限，以及如何進(jìn)行安全防護。
4. 憑證查詢(xún)機制：設定查詢(xún)權限，規定查詢(xún)流程，保證信息的'透明度和保密性。
5. 錯誤處理與更正：明確憑證錯誤的發(fā)現、報告和更正程序，防止錯誤影響財務(wù)報表的準確性。
憑證管理制度 9
憑證管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保會(huì )計信息的真實(shí)性和準確性。它涵蓋了憑證的編制、審核、歸檔及查詢(xún)等一系列環(huán)節，旨在規范財務(wù)操作流程，防止錯誤和欺詐，保障企業(yè)的'經(jīng)濟活動(dòng)有序進(jìn)行。
內容概述：
1. 憑證的編制：規定了憑證的格式、內容填寫(xiě)要求，以及何時(shí)、何人應編制何種類(lèi)型的憑證。
2. 審核制度：明確內部審計人員的職責，規定憑證審核的標準和程序，確保憑證的真實(shí)性。
3. 權限分配：設定憑證處理的權限，如制單權、審核權、復核權，防止單點(diǎn)控制，降低風(fēng)險。
4. 存檔管理：確定憑證的保存期限、存儲方式和查閱規定，以滿(mǎn)足審計和合規需求。
5. 系統控制：利用信息技術(shù)，實(shí)施電子憑證的管理，提高效率，增強數據安全性。
6. 內部審計：定期進(jìn)行內部審計，檢查憑證管理制度的執行情況，提出改進(jìn)建議。
憑證管理制度 10
1、目的：為保證記錄數據的`規范性、可追溯性及有效性
2、依據：《藥品管理法》及《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規范》等法律、法規,
3、適用范圍：門(mén)店經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程。
4、責任：門(mén)店企業(yè)負責人負責實(shí)施本制度。
5、內容：
5.1、門(mén)店分別對職責范圍內的記錄、憑證的使用、保存及管理負責。
5.2、記錄、憑證由各崗位人員按工作職責及內容規范填寫(xiě)、整理,由企業(yè)負責人每年定期收集、整理,并按規定歸檔、保管。質(zhì)量記錄應字跡清晰,正確完整。不得用鉛筆、圓珠筆填寫(xiě),不得撕毀或任意涂改,需更改時(shí)應在旁邊填寫(xiě)并簽章,具有真實(shí)性、規范性和可追溯性。
5.3、做好各種憑證、記錄、票據、證件等的收集整理保管保密工作。按其性質(zhì)分別(分永久、長(cháng)期、短期)保存,但保存期不得少于5年。其復印、復制、出借、處理、銷(xiāo)毀,均應經(jīng)過(guò)負責人批準。
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