新體育館裝修及設備購置項目竣工決算審計報告

　　根據《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，2015年9月29日至10月28日，我局對深圳市鹽田區教育局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)區教育局)送審的田東中學(xué)新體育館裝修及設備購置項目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會(huì )計憑證及合同等資料。區教育局對其提供的會(huì )計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負責，深圳市鹽田區審計局的責任是依法獨立實(shí)施審計并出具審計報告。

　　一、基本情況

　　田東中學(xué)新體育館裝修及設備購置項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕185號文批準立項，計劃投資147萬(wàn)元，資金來(lái)源為區財政，項目建設單位是區教育局。主體工程于2012年12月18日開(kāi)工，2013年4月16日通過(guò)竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價(jià)

　　(一)審計結果

　　該項目竣工決算送審金額為1,234,610.34元。經(jīng)審計，審定金額為1,224,173.29元，本次決算核減10,437.05元，核減率0.85%，詳見(jiàn)附件。其中：

　　1.該項目建安投資工程結算送審金額903,647.96元，審定金額893,544.33元，核減10,103.63元，核減率1.12%。

　　2.待攤投資核減333.42元。

　　(二)跟蹤審計情況

　　在對該項目的跟蹤審計過(guò)程中，完成工程標底審計一項，出具標底審定書(shū)一份，審定金額1,082,543.31元

　　(三)審計評價(jià)

　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實(shí)施并管理項目，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會(huì )計核算方面，會(huì )計資料較完整，所披露的會(huì )計信息真實(shí)地反映了建設資金的來(lái)源和運用情況;在投資計劃執行方面，該項目計劃投資147萬(wàn)元，實(shí)際投資122.42萬(wàn)元。

　　三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

　　(一)實(shí)際工期超合同工期

　　本工程合同工期60天，實(shí)際開(kāi)工時(shí)間為2012年12月18日，竣工驗收時(shí)間為2013年4月16日，實(shí)際工期120天，實(shí)際工期超合同工期60天,建設單位已提供關(guān)于工期延誤的情況說(shuō)明。

　　建設單位今后應加強項目工期管理，避免工期延誤，按時(shí)交付使用。

　　(二)未按規定時(shí)限報審竣工決算

　　該項目主體工程于2013年4月16日通過(guò)竣工驗收，建設單位于2015年9月29日報審該項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關(guān)提交決算資料”的規定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時(shí)整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　深圳市鹽田區審計局

　　2015年11月3日

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