投資學(xué)論文
工程項目投資是指建設領(lǐng)域中的項目投資。處于建設行業(yè)變化的最前沿是投資者，投資者是推動(dòng)建設行業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力，投資者對工程項目投資的要求和期望除了時(shí)間短、質(zhì)量合格，其最主要的就是投資少，收益高，也即是投資得到有效控制。以往我國的工程項目投資很被動(dòng)，往往出現投資失控，概算超估算，預算超概算，結算超預算，其終究為我國以往的投資控制大多是處于階段性控制模式，缺乏全過(guò)程控制意識；工程投資控制方法多為靜態(tài)、滯后；造價(jià)控制人員不適應造價(jià)控制的工作需要。
要開(kāi)展工程項目投資的有效控制工作首先要了解到工程項目投資的有效控制為全過(guò)程控制，同時(shí)亦為動(dòng)態(tài)控制；也即是項目投資控制貫穿于工程項目建設的全過(guò)程，包括建設工程的立項決策階段、設計階段、招標階段和施工階段、竣工驗收及后評價(jià)階段。針對上情況，現淺談一下工程項目投資的有效控制對策、方法、措施。
1.項目策劃及決策階段 .
正確的項目投資來(lái)源于正確的項目投資策劃及決策。項目投資決策正確與否，直接關(guān)系到項目建設的成敗，關(guān)系到工程投資高低及投資效果的好壞。正確決策是合理確定與控制投資的前提。 在這階段，業(yè)主對工程項目的投資控制重點(diǎn)是積極參與項目決策的策劃工作，做好可行性研究工作。根據市場(chǎng)需要及發(fā)展前景、結合技術(shù)、環(huán)境因素、合理確定建設規模；確定好建設標準水平、建設地區及地點(diǎn)選擇、工程技術(shù)方案確定。為做好這方面工作，必須投入大量的人力、物力、財力和時(shí)間，扎實(shí)做好投資機會(huì )論證、初步可行性研究、詳細可行性研究、評價(jià)及決策方面工作，務(wù)必對建設產(chǎn)品的技術(shù)來(lái)源、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)前景以及經(jīng)濟效益分析等各方面作出深入的調研和評價(jià)，同時(shí)依據掌握的資料，對建設投資項目的投資數額進(jìn)行估計，從而為項目正確決策打下堅實(shí)基礎。
2.工程項目準備階段.
擬建項目經(jīng)過(guò)決策立項后，設計階段就成了工程投資的關(guān)鍵。其系影響項目投資的最大階段。初步設計階段的工程項目結構形式、外觀(guān)設計、平面布置及裝修標準等對工程項目投資影響占75%以上；在技術(shù)設計階段的合理性，可行性確定對工程項目投資影響占35%以上，設計的好壞直接影響工程項目投資費用的多少和建設工期的長(cháng)短，直接決定投入的人力、物力和財力的多少。據西方一些國家分析得到，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這小于1%的費用，卻基本決定了絕大部分的費用；故此要切實(shí)做好設計階段的工作。
�。ㄒ唬┓e極推行設計招投標(包括設計方案競標)。通過(guò)設計招投標來(lái)選擇優(yōu)秀的設計單位，從而保證設計的先進(jìn)性、合理性、準確性，盡可能提高設計質(zhì)量及效果。如連云港某廣場(chǎng)會(huì )所室內裝修設計方案就是采用設計方案競標，通過(guò)幾家實(shí)力好，信譽(yù)好的設計公司，在切實(shí)貫徹投資方的意圖、構思為前提，由各設計公司各自設計，同時(shí)對所報方案提供施工概算，通過(guò)對比方案及費用去選擇中標單位，既能找到有個(gè)性、有特色、有水平的設計方案，又能控制好投資成本。
�。ǘ┓e極實(shí)行限額設計。工程項目的設計好壞除了影響費用和工期，同樣地影響項目的日后使用價(jià)值和經(jīng)濟效益，對于一個(gè)工程投資項目，投資者要做到心
中有數。然而設計方，應對項目進(jìn)行投資分解，發(fā)動(dòng)專(zhuān)業(yè)設計人員認真研究實(shí)現投資限額的可能性，切實(shí)進(jìn)行多方案比選 ，對各個(gè)技術(shù)經(jīng)濟方案進(jìn)行比較和分析，充分考慮施工的可能性和經(jīng)濟性。如連云港某某商場(chǎng)中航健身會(huì )所項目就是采用限額設計方式，因投資為合作形式，A方（新世界）提供場(chǎng)地及基本裝修，B方（中航）提供器械設備及經(jīng)營(yíng)培訓等，我們A方采用限額設計方案，在請專(zhuān)業(yè)人士保證不超過(guò)會(huì )所投資金額（不超過(guò)400萬(wàn)元）及滿(mǎn)足功能、用途、要求的前提下分解投資項目?jì)热葸M(jìn)行設計，從而使合作雙方取得了共贏(yíng)。
�。ㄈ┓e極開(kāi)展價(jià)值工程的應用。價(jià)值工程是以研究對象的最低壽命周期成本可靠地實(shí)現使用者所需的功能，以獲得的綜合效益。其通過(guò)實(shí)施功能分析、功能評價(jià)、方案創(chuàng )新、方案評價(jià)等步驟去開(kāi)展價(jià)值工程應用，一般來(lái)說(shuō)提高產(chǎn)品價(jià)值途徑有：一是提高功能、降低成本(最理想途徑)，二是成本不變，提高功能，三是功能不變，降低成本，四是成本略有上升，但功能水平大幅度提高，五功能略有下降，但成本大幅度下降。加強圖紙會(huì )審工作。在設計階段，克服設計圖紙的不足或缺陷所花費的代價(jià)最小，盡可能取得最好效果。從各個(gè)角度對設計圖紙圖紙進(jìn)行全面審核工作，以求得提高設計質(zhì)量，避免因設計不全或失誤，給施工帶來(lái)索賠。
�。ㄋ模┘訌姾贤s束。嚴格設計合同條款，不能僅僅限于標準的設計合同格式，在技術(shù)條款上增加工藝專(zhuān)業(yè)資料，以期満足工程施工招投標需要；在經(jīng)濟條款上，應增加設計變更及修改的費用額度限制條款。
3.工程項目招投標階段
新建項目應進(jìn)行招投標，工程招投標包括設備、材料采購招投標和施工招投標，通過(guò)招投標一是引進(jìn)競爭機制，二是降低工程成本。
�。ㄒ唬� 嚴格把好施工單位資質(zhì)審查關(guān)。選擇施工隊伍主要考察企業(yè)的建設業(yè)績(jì)、資信情況和技術(shù)裝備等，防止施工質(zhì)量差、財務(wù)狀況差、信譽(yù)差的施工企業(yè)混入投標單位之列。同時(shí)通過(guò)招投標擇優(yōu)確定專(zhuān)業(yè)分包單位，防止少數壟斷性行業(yè)任意抬價(jià)。
�。ǘ┖侠淼蛢r(jià)中標。在満足招標文件的'實(shí)質(zhì)性要求的合理情況下(不低于市場(chǎng)成本價(jià))低價(jià)中標，或結合工程實(shí)際情況采用綜合評估法。
4.工程項目實(shí)施階段
工程項目實(shí)施階段是工程項目實(shí)體形成階段，是人力、物力、財力消耗的重要階段。其工程量大、涉及面廣、影響因素多、施工周期長(cháng)、政策性變化、材料設備價(jià)格及市場(chǎng)供求波動(dòng)大。
�。�1）加強現場(chǎng)施工技術(shù)人員的經(jīng)濟觀(guān)念。在做技術(shù)處理的同時(shí)，務(wù)必使工程項目投資節約的觀(guān)念貫穿始終，充分重視節約投資的重要性。
�。�2）嚴格控制工程變更，盡量減少設計變更費用。在工程建設中，設計變更出現很正常，但要加強設計變更管理，盡可能把設計變更控制在設計階段的初期，如圖紙會(huì )審，技術(shù)咨詢(xún)會(huì )；若涉及影響投資的重大設計變更，更要先計算經(jīng)濟帳，再確定變更的解決辦法，盡量使工程投資得到有效控制。
�。�3）及時(shí)收集、整理有關(guān)現場(chǎng)資料。工程項目實(shí)施過(guò)程中，施工現場(chǎng)中有許多相關(guān)資料，由經(jīng)濟技術(shù)人員常深入現場(chǎng)，對照圖紙與施工現場(chǎng)情況，了解收集資料，及時(shí)掌握現場(chǎng)實(shí)際，協(xié)助管理好變更、簽證的費用。同時(shí)為投資者做好反索賠工作作好準備。因為不重視現場(chǎng)資料的工作，我們在順德新世界會(huì )豪閣項目就吃了很大的虧，在索賠工作中處于相當被動(dòng)的不利局面。
�。�4）項目合同管理。項目合同作為投資者與承包者的聯(lián)系紐帶，是工程項目
全過(guò)程造價(jià)控制的核心和提高工程項目管理、經(jīng)濟效益的關(guān)鍵所在。在施工過(guò)程，嚴格恪守合同條款要求，按合同辦事。管理重點(diǎn)為合同法律性完備程度，合同完整性，風(fēng)險分攤合理性，專(zhuān)用條款制定，工程說(shuō)明書(shū)詳盡明確、可行。
5.工程項目竣工驗收和總結評價(jià)階.
工程項目竣工驗收后，控制工程項目投資的最后一道關(guān)是竣工結算。在確定工程項目投資時(shí)，堅持以現行造價(jià)、投資管理的規定為依據，按照甲乙雙方在施工合同的相關(guān)約定，根據竣工圖紙結合設計變更、現場(chǎng)簽證和隱蔽簽證進(jìn)行審核，審核是否按照施工圖紙及合同規定的范圍完成全部工作，并認真核實(shí)每項設計變更是否真正實(shí)施，審核現場(chǎng)簽證的合理性，真正做到該增的增加，該減的減少。尤其作為大項目投資更重視，要采取多層、多關(guān)審核。項目后評價(jià)階段是工程項目竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營(yíng)一段時(shí)間后，再對工程項目的立項決策、設計、施工、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營(yíng)等全過(guò)程進(jìn)行系統評價(jià)的一種技術(shù)經(jīng)濟活動(dòng)，是固定資產(chǎn)投資管理的重要內容及最后一個(gè)環(huán)節，其包括立項決策評價(jià)、設計施工評價(jià)、生產(chǎn)運營(yíng)評價(jià)和建設效益評價(jià)，通過(guò)建設項目后評價(jià)可以達到肯定成績(jì)、總結經(jīng)驗、研究問(wèn)題、吸取教訓、提出建議、改進(jìn)工作、不斷提高項目的決策水平和投資效果的目的。同時(shí)為提高投資控制的質(zhì)量，需加強投資控制管理人員的綜合素質(zhì)。在工程項目投資管理中，人的因素尤顯重要。工程項目投資控制涉及多個(gè)環(huán)節和專(zhuān)業(yè)，如前期規劃、項目設計、施工管理、竣工驗收等等，每個(gè)環(huán)節均需要具備相應水準的人去按時(shí)按質(zhì)完成工作，他們工作中的任何失誤，都會(huì )最直接影響工程項目投資效益。要提高工程項目投資效益，投資者必須對項目投資控制所涉及的重要環(huán)節上，強化激勵和約束機制，加強相應專(zhuān)業(yè)技能培訓，提高業(yè)務(wù)水平。結論綜上所述，工程項目投資者在工程項目建設各個(gè)階段，時(shí)刻要有投資控制的意識，充分發(fā)揮投資控制主觀(guān)能動(dòng)性，認真把握好每階段的投資控制，盡量減少建設投資的損失，節約投資，從而最大限度地提高項目資金的投資效益。
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