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保險公司內控自評報告
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保險公司內控自評報告1
依據《公司法》、《xx證券交易所股票上市規則》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律、法規和規章制度的要求及xx證券交易所《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》，公司董事會(huì )審計委員會(huì )、公司內部審計部門(mén)對公司目
相關(guān)公司股票走勢前的內部控制及運行情況進(jìn)行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(xué)(集團)股份有限公司內部控制的自我評價(jià)報告》�，F將公司xxx年度內部控制情況作如下自評：
一、評價(jià)遵循的原則
(一)全面性原則：評價(jià)工作包括內部控制的設計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
(二)重要性原則：評價(jià)工作在全面評價(jià)的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
(三)客觀(guān)性原則：評價(jià)工作準確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內部控制設計與運行的有效性。
二、評價(jià)依據及評價(jià)范圍
評價(jià)工作是根據《企業(yè)內部控制基本規范》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》相關(guān)法律、法規和規章制度有關(guān)要求進(jìn)行的。
對公司內部控制設計與運行情況進(jìn)行全面評價(jià)，評價(jià)工作圍繞公司內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監管等要素進(jìn)行，評價(jià)范圍涵蓋公司組織架構、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì )責任、風(fēng)險管理體系、內部控制制度、信息傳遞與報告、內部監督等具體內容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門(mén)及職能管理部門(mén)，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門(mén)制定的各項業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊等。
三、評價(jià)工作組織及主要評價(jià)程序和方法
本次內部控制評價(jià)工作在公司董事會(huì )審計委員會(huì )領(lǐng)導下開(kāi)展，具體經(jīng)辦部門(mén)為公司審計部。主要評價(jià)程序如下：
(一)由公司審計部制定內部控制評價(jià)工作方案，明確評價(jià)要求、并做好內部學(xué)習、研討及評價(jià)底稿設計等相關(guān)準備工作。
(二)公司各部門(mén)對與本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展、內部管理相關(guān)的內部控制制度設計的健全性和運行的有效性進(jìn)行自查、自我評價(jià)，并將自查報告在規定的期限內報送審計部。
(三)由審計部組織審計人員對各部門(mén)內控設計與運行的有效性進(jìn)行檢查、測試和評價(jià)。
(四)整理、匯總內部控制評價(jià)工作底稿，撰寫(xiě)內部控制評價(jià)報告并報公司董事會(huì )批準。
四、主要評價(jià)內容及評價(jià)過(guò)程
(一)控制環(huán)境
結合五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內部控制制度的制定和實(shí)施。從企業(yè)文化到制度建設，都為內控的執行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營(yíng)有條不紊、規避風(fēng)險，全面提升治理水平。
1、組織架構
(1)治理結構
按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規定，公司建立了較為完善的法人治理結構。股東大會(huì )是公司最高權力機構，通過(guò)董事會(huì )對公司進(jìn)行管理和監督。董事會(huì )是公司的常設決策機構，向股東大會(huì )負責。董事會(huì )對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì )審議。監事會(huì )是公司的監督機構，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監督。公司總經(jīng)理由董事會(huì )聘任，在董事會(huì )的領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì )決議。
公司董事會(huì )下設戰略、審計、提名、薪酬與考核四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，專(zhuān)門(mén)委員會(huì )成員全部由董事組成，根據公司章程，公司設立監事會(huì )，代表全體股東監督董事會(huì )、經(jīng)理層對企業(yè)的管理;公司配備專(zhuān)職審計人員對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行內部審計監督。
(2)公司內部控制組織機構
公司內部組織機構設有戰略投資部、經(jīng)濟運行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應總公司、銷(xiāo)售總公司、進(jìn)出口總公司等，各職能部門(mén)之間職責明確，相互牽制。
(3)母子公司組織結構
公司各控股子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，并按照相互制衡的原則設置內部機構和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進(jìn)出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣xx化學(xué)鹽化有限責任公司、xx中魯礦業(yè)有限公司、奇臺縣xx化學(xué)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司、xxxx化學(xué)阜康能源有限公司、xxxx化學(xué)庫爾勒化工有限公司、xxxx化學(xué)準東熱電有限公司、xxxx化學(xué)準東煤業(yè)有限公司等。
2、人力資源
公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的高級管理人員、掌握先進(jìn)技術(shù)并運用于生產(chǎn)實(shí)踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員、以及技術(shù)熟練、操作規范的一線(xiàn)員工，形成了公司特有的人才梯隊，為公司發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎。
公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績(jì)效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動(dòng)合同管理、勞動(dòng)紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓管理制度》和《新進(jìn)員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過(guò)新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。
這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓、績(jì)效考評、晉升、辭退提供了依據。制度的制定體現了公司“以人為本”的思想，體現了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現了對員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過(guò)制定《員工思想道德建設和行為規范學(xué)習手冊》，加強員工的道德建設、企業(yè)文化理念建設，規范員工行為準則。
3、企業(yè)文化
一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國內外優(yōu)秀企業(yè)文化營(yíng)養的同時(shí)，逐步建立起了具有xx化學(xué)特色的文化體系。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀(guān)，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。
4、社會(huì )責任
公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中切實(shí)履行社會(huì )職責和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護、資源節約、促進(jìn)就業(yè)、員工權益保護等。
公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責任落實(shí)，年度內未發(fā)生重大安全事故。
公司制定并有效執行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規定，年度內未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。
公司采用先進(jìn)的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過(guò)程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節約了資源，達到節能減排的目的。
公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權益保護的社會(huì )責任，按照國家相關(guān)規定為職工繳納各項社會(huì )保險統籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì )提供人員就業(yè)崗位。
(二)風(fēng)險評估
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等內外部風(fēng)險進(jìn)行有效控制和防范。
公司根據戰略目標及發(fā)展思路，結合行業(yè)特點(diǎn)全面系統地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估，組織風(fēng)險分析團隊，按照嚴格規范的程序開(kāi)展工作，準確識別內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，根據風(fēng)險分析的結果，結合風(fēng)險承受度，權衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應對策略，做到風(fēng)險可控。
(三)控制活動(dòng)
公司管理層在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控，并且積極地對其加以監控。財務(wù)部門(mén)建立了適當的保護措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權;較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標的實(shí)現，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權審批控制、會(huì )計系統控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營(yíng)分析控制和績(jì)效評價(jià)控制等。同時(shí)，公司制定了《經(jīng)濟運行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分為特別嚴重(紅色)、嚴重(橙色)、輕微(黃色)三個(gè)級別，并建立了由財務(wù)預警、生產(chǎn)運行預警、物流運營(yíng)預警三個(gè)子體系組成的經(jīng)濟運行預警體系。
公司內部控制活動(dòng)方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：
1、公司治理方面
結合公司治理結構，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、《股東會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《監事會(huì )議事規則》、《董事會(huì )秘書(shū)工作細則》、
《獨立董事工作制度》、《董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )實(shí)施細則》、《總經(jīng)理工作細則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導責任追究制度》、《董事會(huì )審計委員會(huì )年報工作規則》、《募集資金管理辦法》等制度，進(jìn)一步明確了治理結構的職責，減少風(fēng)險。
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險有效監控，因此公司制定了《合同管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《物資計劃管理規定》、
《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》、《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理辦法》、《招標投標管理辦法》、《工程項目施工管理規定》、《財務(wù)管理辦法》、《投資管理辦法》、《危險化學(xué)品安全管理辦法》、
《安全檢查管理規定》、《環(huán)保檢查管理規定》等各項制度，對采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、項目建設、資產(chǎn)、財務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進(jìn)行風(fēng)險管理。
公司根據戰略目標及發(fā)展思路，結合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統、有效的風(fēng)險評估體系，全面系統地收集相關(guān)信息，準確識別內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估，做到風(fēng)險可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應急機制，制定了應急預案。
2、日常管理主要方面
(1)采購供應管理方面
公司為保障生產(chǎn)物資及時(shí)供應，規范物資采購行為，制定了一系列采購方面的制度，包括《物資計劃管理規定》、《物資采購管理辦法》、《合同管理辦法》、
《采購物資出入庫管理規定》等，這些制度在實(shí)際過(guò)程中得到有效執行。
物資供應總公司為采購供應的執行部門(mén)，負責匯總、平衡、分配物資采購計劃，對采購計劃分類(lèi)實(shí)施采購;按照貨比三家的原則進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，簽訂采購合同;在采購物資入庫環(huán)節，由質(zhì)量檢測部門(mén)進(jìn)行質(zhì)檢后辦理入庫。商務(wù)部建立供應商管理體系，對供應商實(shí)行入網(wǎng)許可管理，建立了供應商檔案信息，并定期復核、更新供應商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時(shí)性。采購合同需經(jīng)公司合同評審委員會(huì )評審通過(guò)后與供應商簽訂。
(2)銷(xiāo)售管理方面
公司銷(xiāo)售總公司為擴大市場(chǎng)，加強客戶(hù)服務(wù)，防范銷(xiāo)售過(guò)程中的風(fēng)險，制定了《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理辦法》、《鐵路運輸管理規定》等規定，在市場(chǎng)調查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶(hù)授信額度、客戶(hù)關(guān)系維護、營(yíng)銷(xiāo)策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規定。根據營(yíng)銷(xiāo)管理辦法規定，公司每半年或者一年必須以詢(xún)證函形式與客戶(hù)對賬。
(3)資產(chǎn)管理方面
固定資產(chǎn)由公司各個(gè)使用部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的有償轉讓必須先簽定合同，然后開(kāi)具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門(mén)填報固定資產(chǎn)報廢申請單，財務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門(mén)檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導審批，報董事會(huì )研究批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司對資產(chǎn)采取了定期盤(pán)點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、帳實(shí)核對、財產(chǎn)保險等措施，確保了各種財產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴大生產(chǎn)規模、項目建設投資巨大，公司管理層正在加大力度展開(kāi)對項目的預算、工期、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實(shí)際發(fā)生的支出、實(shí)際發(fā)生支出與預算的差異、工程款及材料設備款的結算情況，完工及完工驗收情況等進(jìn)行全面掌控和全程實(shí)時(shí)跟蹤管理。公司財務(wù)、審計等資產(chǎn)管理部門(mén)將對工程項目、技措項目執行公司相關(guān)管理制度規定的情況進(jìn)一步加強跟蹤和監督。同時(shí)根據企業(yè)會(huì )計準則的規定，結合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內控制度，以便準確地反映公司資產(chǎn)狀況。
(4)項目管理方面
項目前期由戰略投資部和外部中介機構對工程項目進(jìn)行市場(chǎng)調研和經(jīng)濟分析，技術(shù)中心形成可行性研究報告，并與相關(guān)技術(shù)部門(mén)將可行性研究報告報公司總經(jīng)理辦公會(huì )論證后，按公司章程規定的權限與程序提交董事會(huì )、股東大會(huì )審議批準。
子公司根據施工圖和初步設計編制材料物資、機器設備采購明細，物資供應總公司根據資金使用安排的先后順序，制定物資采購計劃。工程進(jìn)行期間，由子公司擬定工程進(jìn)度和物資使用計劃，由物資供應總公司負責物資采購，由財務(wù)部門(mén)組織籌集資金，保證工程的正常進(jìn)行。子公司全面負責現場(chǎng)有關(guān)事宜，業(yè)主方現場(chǎng)管理人員及監理單位，負責施工進(jìn)度，檢查、施工質(zhì)量的監控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監理單位、設計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告;由使用部門(mén)組織進(jìn)行試車(chē)和生產(chǎn)考核;工程驗收合格，工程管理部將審計部復審完畢的`單項或單位工程結算轉交財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財務(wù)決算報告。
(5)人力資源方面
根據公司的經(jīng)營(yíng)管理需要，公司制定了聘用、培訓、考核、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動(dòng)合同管理規定》、《人員聘用管理規定》、《社會(huì )保險管理規定》、《員工薪資管理辦法》、《績(jì)效考核規定》、《崗位說(shuō)明書(shū)》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規定》等，對各個(gè)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)環(huán)節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。
為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓管理辦法》和《新進(jìn)員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過(guò)新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實(shí)加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質(zhì)。
公司全員簽訂勞動(dòng)合同，實(shí)行崗位薪資制度，定崗定薪，崗變薪變，建立起崗位薪資、績(jì)效薪資、津貼薪資綜合薪酬體系，按照國家規定，為職工繳納了養老、醫療、失業(yè)、工傷、生育等保險金以及住房公積金;高級管理人員薪酬按照
《年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核及薪酬管理暫行辦法》執行，建立了有效的激勵和約束機制。
(6)會(huì )計系統方面
公司在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控。按照《公司法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規規定，公司制訂了《財務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當的授權進(jìn)行。財務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的人員組成，實(shí)行會(huì )計人員崗位責任制，聘用適當的會(huì )計人員，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負責會(huì )計管理、銷(xiāo)售核算、財產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當的會(huì )計期間，較及時(shí)地記錄于適當的賬戶(hù)，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會(huì )計準則的相關(guān)要求;對資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權;賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對。
公司對貨幣資金收支明確規定了批準權限、批準程序，設立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實(shí)施了控制程序。崗位設置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。
(7)期貨套期保值高風(fēng)險業(yè)務(wù)
為了規范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)流程，加強期貨套保業(yè)務(wù)的內部控制，防范交易風(fēng)險，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內部控制制度》。
3、重點(diǎn)控制方面
(1)對控股子公司的管理
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持控股子公司內部控制的有效，通過(guò)制定《控股子公司管理規定》等制度，對子公司進(jìn)行有效的管理和控制。
(2)關(guān)聯(lián)交易
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定規范關(guān)聯(lián)交易的內部控制;公司已按照有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章以及《上市規則》等有關(guān)規定，明確劃分公司股東大會(huì )、董事會(huì )對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權限，規定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規則》及其他有關(guān)規定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準確、完整。
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規定;公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應當遵循平等、自愿、等價(jià)、有償的原則，協(xié)議內容應明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費應采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應不偏離市場(chǎng)獨立第三方的標準，對于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應根據關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤的標準，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
(3)對外擔保
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持對外擔保內部控制的有效;公司已按照有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章以及《上市規則》等有關(guān)規定，在《公司章程》中明確股東大會(huì )、董事會(huì )關(guān)于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。
公司制定了《對外擔保制度》，對公司發(fā)生對外擔保行為時(shí)的擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定;對外擔保建立嚴格的審查和決策程序;公司對外提供擔保，應當采取反擔保、互�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險的措施，必須與擔保的數額相對應。
(4)募集資金
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持募集資金內部控制的有效。
公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審監督等方面進(jìn)行明確規定，以保證募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
(5)重大投資
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持重大投資內部控制的有效;公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì )、董事會(huì )對重大投資的審批權限，制定相應的審議程序。
公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng )造良好經(jīng)濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資項目，和對內的重大技改項目、更新、基本建設、購置新設備、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等投資項目進(jìn)行了規范。
(6)信息披露
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持信息披露內部控制的有效。
公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內部報告制度》，從信息披露機構和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。
(四)信息系統與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。公司按照中國證監會(huì )和xx證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內部報告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對涉及信息披露的內容及披露標準、信息披露責任人及管理部門(mén)、信息披露程序等進(jìn)行了具體規定。同時(shí)，公司要求對口部門(mén)加強與行業(yè)協(xié)會(huì )、中介機構、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調查、網(wǎng)絡(luò )傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。通過(guò)這些措施，公司董事會(huì )及時(shí)獲得內部和外部重要信息，并及時(shí)解決信息溝通過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，同時(shí)確定信息披露的內容。
公司購置并使用ERP 資源管理軟件等信息化軟件，ERP 資源管理軟件包括財務(wù)、庫存、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、統計、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為保證信息系統的正常、有效運行，設立了信息管理部，配備專(zhuān)職人員負責信息系統的維護，開(kāi)通并使用OA 網(wǎng)上辦公系統，保證業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性，使公司經(jīng)營(yíng)目標、方針計劃順暢下達到各職能部門(mén)和全體員工，并使各層級部門(mén)、員工將信息及時(shí)上傳給管理者;隨著(zhù)公司的發(fā)展，公司目前正在對ERP 系統進(jìn)行升級，保證更有效高速的交流、傳遞信息。
(五)內部監督
公司董事會(huì )下設審計委員會(huì )，負責審核公司的財務(wù)信息及其披露，審查公司的內控制度。審計部在審計委員會(huì )的直接領(lǐng)導下依法獨立開(kāi)展公司內部審計工作。審計部設專(zhuān)職人員，對公司內部各部門(mén)及分、子公司的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評價(jià)，對公司工程結算進(jìn)行復審，并對公司內部管理體系以及各部門(mén)內部控制制度的情況進(jìn)行監督檢查。
公司制定并通過(guò)董事會(huì )審議通過(guò)了《內部審計制度》，對審計部的職責、權限、內部審計工作程序做了明確規定，確保公司內部審計工作的規范性。內部審計遵循“以合規審計為基礎，以效益審計為重點(diǎn)，以提高經(jīng)濟效益為目的”的工作方針，確保公司內部審計工作的規范性;對公司業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行辨識，加強風(fēng)險防范，保證內部控制的有效開(kāi)展。
公司定期對各項內部控制進(jìn)行評價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責時(shí)，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據;另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門(mén)和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
五、xxx年公司為建立和完善內部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作
xxx 年度公司執行內控制度的總體情況良好，內控相關(guān)部門(mén)或機構均已按照法律法規、公司章程和相關(guān)制度的規定設置，并在公司內部控制活動(dòng)中發(fā)揮作用。公司各部門(mén)均能按照內部控制流程從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制了運營(yíng)風(fēng)險。
xxx 年公司為建立和完善內部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作，主要表現在以下方面：
1、為了加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，結合公司實(shí)際情況及需要，xxx 年內公司進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東大會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《總經(jīng)理工作細則》、《投資管理辦法》、《套期保值業(yè)務(wù)內部控制制度》等內部控制管理制度;
xxx 年內，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內幕信息知情人管理制度》、《對外提供財務(wù)資助管理制度》等內部控制管理制度。
2、xxx年度內，公司對職能部門(mén)設定、部門(mén)職責、工作流程、子公司的組織架構進(jìn)行全面的劃分、梳理，進(jìn)一步保證了公司的內部控制管理。
3、為了加強和規范企業(yè)內部控制，加強信息的控制、傳遞、分析、匯總、報告及提高工作效率，xxx 年內公司集中力量計劃使用SAP 企業(yè)資源計劃管理系統。
4、報告期內，對上年度公司治理自查活動(dòng)中需要整改落實(shí)的問(wèn)題，公司予以足夠的重視，并在報告期內得到持續改善和提升。
本年度，公司進(jìn)一步加強內部審計工作，定期和不定期地對公司的制度執行情況進(jìn)行檢查，關(guān)注重點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題及高風(fēng)險領(lǐng)域，突出抓好關(guān)鍵問(wèn)題和關(guān)鍵環(huán)節的審計，適當擴大審計工作范圍，發(fā)揮審計對各項業(yè)務(wù)的控制與監督作用，進(jìn)一步提高了內部控制制度的統一性、系統性和有效性。
六、內部控制缺陷及整改情況
(一)內部控制缺陷認定
公司對內部控制缺陷的認定，以日常監督和專(zhuān)項監督為基礎，結合年度內部控制評價(jià)發(fā)現的內部控制缺陷及其持續改進(jìn)情況，對內部控制缺陷及其成因、表現形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復核后，向董事會(huì )、監事會(huì )或者經(jīng)理層報告。重大缺陷應當由董事會(huì )予以最終認定。企業(yè)對于認定的重大缺陷，應當及時(shí)采取應對策略，切實(shí)將風(fēng)險控制在可承受度之內，并追究有關(guān)部門(mén)或相關(guān)人員的責任。
(二)公司內部控制缺陷及整改情況
公司xxx年度內部控制評價(jià)中，未發(fā)現公司存在重大內部控制缺陷。
根據公司近年發(fā)展狀況，對于風(fēng)險預警、風(fēng)險評估、識別、應對機制和在建項目管理等內部控制方面，公司將持續加大建設和執行力度，以進(jìn)一步完善內部控制流程和相關(guān)制度。
七、內部控制自我評價(jià)有效性結論
本公司現有內部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠為編制真實(shí)、完整、公允的財務(wù)報表提供合理保證，能夠為公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運行及國家有關(guān)法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行提供保證，能夠保護公司資產(chǎn)的安全、完整，在公司管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節、重大投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重點(diǎn)控制事項方面不存在重大缺陷。
本公司管理層認為，根據財政部頒布的《內部會(huì )計控制規范-基本規范》(試行)及相關(guān)具體規范的控制標準于xxx年12月31 日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內部控制。
保險公司內控自評報告2
xx證券有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xx證券”)作為廣東xxx醫用科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xxx”或“公司”)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市的保薦機構，根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《xx證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》以及《xx證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》等相關(guān)規定，對xxxxxx年度內部控制情況進(jìn)行了核查，核查情況及意見(jiàn)如下：
一、本保薦機構進(jìn)行的核查工作
xx證券保薦代表人認真審閱了《廣東xxx醫用科技股份有限公司xxx年度內部控制自我評價(jià)報告》，通過(guò)與xxx董事、監事、高級管理人員、內部審計人員及外部審計機構等有關(guān)人士進(jìn)行溝通，查閱xxx股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等會(huì )議文件以及各項業(yè)務(wù)和管理規章制度的方式，從xxx內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制執行情況等方面對其內部控制的完整性、合理性、有效性和xxx年度《內部控制自我評價(jià)報告》的真實(shí)性、客觀(guān)性進(jìn)行了核查。
二、內部控制評價(jià)工作情況
(一)內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部及八個(gè)子公司(即天津市摯信鴻達醫療器械開(kāi)發(fā)有限公司、重慶多泰醫用設備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津xxx醫用科技有限公司、南昌xxx醫用科技有限公司、及已公告在籌建中常州xxx醫用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達醫療器械開(kāi)發(fā)有限公司60%股權、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權) ，納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的100%;納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：治理架構、內部審計、人力資源、授權審批控制、預算控制、績(jì)效考評、運營(yíng)分析、子公司管控、對外投資與提供財務(wù)資助、供應鏈管控、財務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內部監督等，重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、核心人員流失風(fēng)險、控股子公司管控風(fēng)險等重大、重要風(fēng)險。
1、治理架構
公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》和中國證監會(huì )相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規等規定與要求，建立了包括股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )的管理體系，分別作為公司的權力機構、執行機構和監督機構，制定了《股東大會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《監事會(huì )議事規則》、《總經(jīng)理工作細則》，明確了各個(gè)層次的決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制，促進(jìn)治理結構各司其職、規范運作。
(1)股東大會(huì )
股東大會(huì )是公司的最高權力機構，決定公司的發(fā)展戰略方針、審議公司資本的變動(dòng)事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權利。
(2)董事會(huì )
董事會(huì )是公司的決策機構，由股東大會(huì )選舉產(chǎn)生，對股東大會(huì )負責，由股東大會(huì )授權全面負責公司的經(jīng)營(yíng)和管理，制定公司的總方針，總目標和年度總計劃，對公司內部控制體系的建立和監督負責，建立和完善內部控制的政策和方案，監督內部控制的執行。
董事會(huì )下設董事會(huì )秘書(shū)，負責處理董事會(huì )日常工作;董事會(huì )下設審計委員會(huì )、薪酬與考核委員會(huì )。審計委員會(huì )主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。薪酬與考核委員會(huì )主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進(jìn)行考核，同時(shí)負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會(huì )負責。
(3)監事會(huì )
監事會(huì )是公司的監督機構，其中的職工代表監事由職工大會(huì )選舉產(chǎn)生。監事會(huì )由股東大會(huì )授權，負責保障股東權益，保障公司利益、員工合法權益不受侵犯，負責監督公司合法運作，監督公司董事、高級管理人員的行為。監事會(huì )對股東大會(huì )負責并報告工作。
公司管理層負責內部控制的制定和有效執行，通過(guò)指揮、協(xié)調、管理、監督各職能部門(mén)行使經(jīng)營(yíng)管理權力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運轉。
公司根據實(shí)際情況，綜合業(yè)務(wù)規模和經(jīng)營(yíng)管理需要，設立了17個(gè)職能部門(mén)，分別是資源開(kāi)發(fā)部、采購部、生產(chǎn)計劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國內銷(xiāo)售部、國際銷(xiāo)售部、政府采購部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務(wù)部、資金部、審計部等部門(mén)。各職能部門(mén)分工明確、相互協(xié)調、相互監督、相互制約。
2、內部審計
公司設立有專(zhuān)門(mén)的內部審計部門(mén)，并配備專(zhuān)職審計人員，制定《內部審計制度》，對內部審計范圍、組織架構、審計人員任職條件、工作程序、道德規范均明確規定。
內部審計部門(mén)直接對董事會(huì )審計委員會(huì )負責，在審計委員會(huì )的指導下，負責對內部控制制度的設計與執行、內部控制的有效性進(jìn)行監督與檢查，對公司經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況進(jìn)行審計和監督，獨立行使審計監督職權。
3、人力資源
公司始終堅持“引進(jìn)人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學(xué)人才觀(guān)。建立健全人力資源的培養、選拔、考核和激勵機制，在人才招聘、員工培訓、績(jì)效管理和薪資管理方面進(jìn)一步完善人力資源管理體系，并制定完善了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培訓管理制度》、《績(jì)效管理制度》等制度，定期給員工進(jìn)行勞動(dòng)技能與專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓，為公司員工建立了良好的成長(cháng)環(huán)境和溝通平臺，為進(jìn)一步實(shí)施公司的人才戰略目標奠定了基礎。
4、授權審批控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據《公司章程》及各項管理制度規定，采取不同的授權控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權，由各部門(mén)按公司相關(guān)授權規定逐級審批，重要項目例如大額工程款、房屋、土地、股權投資、對外捐贈或支付金額較大等，需總經(jīng)理審批;對重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易(如對外投資、貸款等)作為重大事項，按公司相關(guān)制度規定由董事會(huì )或股東大會(huì )批準。
5、預算控制
公司各部門(mén)在年度結束前都根據戰略規劃及市場(chǎng)預測和生產(chǎn)能力評估，認真細致地開(kāi)始編制下年度部門(mén)預算或計劃，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì )審批后下發(fā)執行。財務(wù)部負責相關(guān)預算編制的組織和匯總，各部門(mén)和單位具體負責預算的編制和執行，財務(wù)部做好事中預算的控制，并定期將部門(mén)預算執行情況匯總給公司管理層。
6、績(jì)效考評
公司已建立并實(shí)施了覆蓋所有部門(mén)、全體員工的績(jì)效考核體系，通過(guò)員工自評、直接主管考評、部門(mén)考評、人力資源部對考評結果匯總及核查，向員工反饋等方式，對全體員工、各責任單位進(jìn)行定期考核與評價(jià)，并將考核結果與員工調薪、年終獎金、培訓、崗位輪換、晉升等相掛鉤，使得企業(yè)激勵機制得到充分運用，對員工本人也建立不斷自我激勵的進(jìn)取精神，通過(guò)績(jì)效考核可以對現實(shí)工作做出適時(shí)和全面的評價(jià)，便于查找工作中的薄弱環(huán)節，便于發(fā)現與現實(shí)要求的差距，保持企業(yè)的持續與健康發(fā)展和個(gè)人的不斷進(jìn)步。
7、運營(yíng)分析
公司管理層在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對綜合運用生產(chǎn)、購銷(xiāo)、財務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開(kāi)展運營(yíng)情況分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。
8、控股子公司管控
按照《xx證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》的要求，結合公司總體戰略規劃，公司制訂了《控股子公司管理制度》，對控股子公司的治理結構、人事、財務(wù)、經(jīng)營(yíng)及投資決策、信息披露與報告等方面進(jìn)行了規定與規范。在公司總體目標框架下，控股子公司獨立自主、合法有效的經(jīng)營(yíng)，并接受公司的監督管理。
9、對外投資與提供財務(wù)資助
為嚴格控制對外投資與對外提供財務(wù)資助的風(fēng)險，公司制定了《對外投資管理制度》與《對外提供財務(wù)資助管理辦法》，其中建立了較為科學(xué)的各項決策程序。明確了對外投資與財務(wù)資助的審批權限與流程。對外行為必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準。對投資項目的'立項、評估、決策等及對外財務(wù)資助的條件、審議規定等程序均有明確規定。
10、供應鏈的管控
(1)采購
由公司的采購部獨立負責實(shí)施采購業(yè)務(wù)，通過(guò)制定的《采購控制程序》、《長(cháng)期采購管理流程》等采購管理制度對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴格管控，對原料物資的請購、審批、采購、驗收及保管等程序進(jìn)行了明確的規定，并建立定期市場(chǎng)詢(xún)價(jià)機制，實(shí)時(shí)掌握原材料價(jià)格的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，盡可能的保證優(yōu)質(zhì)低價(jià)的采購目標。
(2)質(zhì)檢
由質(zhì)檢部對貨物的進(jìn)出進(jìn)行嚴格檢審，制定嚴格的《進(jìn)貨檢驗制度》，保證了原材料的質(zhì)量，產(chǎn)品完工后由專(zhuān)人負責監督產(chǎn)品入庫質(zhì)量，嚴格按照產(chǎn)品入庫準則等相關(guān)規定操作，進(jìn)一步保證產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)。
(3)生產(chǎn)
公司依據ISO9001:2008(GB/T19001-2008)—《質(zhì)量管理體系—要求》、ISO13485:2003(YY/T0287-2003)—《醫療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規的要求》、《醫療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規范》及現時(shí)的實(shí)際發(fā)展需要制定了《廣東xxx醫用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊》，生產(chǎn)部門(mén)嚴格按照質(zhì)量管理手冊組織生產(chǎn)，保證過(guò)程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。
(4)銷(xiāo)售
銷(xiāo)售部通過(guò)制定的《銷(xiāo)售管理制度》等制度來(lái)進(jìn)行各項銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的操作，詳細的明確了各崗位的職責、權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。公司同時(shí)制定了《應收賬款管理辦法》等制度，明確規定了應收賬款的額度與結款方式，保證公司財產(chǎn)安全。
(5)合同管理
公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟合同和技術(shù)服務(wù)合同，實(shí)行集中管理、統一審查。
規定了主辦部門(mén)全面負責合同的履行，財務(wù)部審查合同價(jià)格和付款條件等，使經(jīng)濟合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規范化。
11、財務(wù)管控
(1)貨幣資金的管控
公司貨幣資金的收支與保管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴格的授權批準程序和審批制度，對其不相容崗位已分崗，相關(guān)部門(mén)和人員對于貨幣資金業(yè)務(wù)存在相互制約的關(guān)系，定期和不定期的對貨幣資金余額進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，通過(guò)制定《財務(wù)管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結算管理細則》、《財務(wù)報銷(xiāo)制度》等制度加以規范，防止資金坐支與賬實(shí)不符等情況發(fā)生，從而確保貨幣資金的使用安全。
(2)不相容職務(wù)分離控制原則
財務(wù)部制定了《財務(wù)部?jì)炔繝恐浦贫取�，規定資產(chǎn)的保管與會(huì )計相分工，保管資產(chǎn)的人員不能擔任該項資產(chǎn)的會(huì )計工作。同時(shí)要求各個(gè)部門(mén)需對其業(yè)務(wù)流程制定較為詳盡的崗位職責分工制度、各項交易業(yè)務(wù)的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離等事宜，進(jìn)一步完善財務(wù)的管控。
(3)會(huì )計系統控制
公司設置了獨立的會(huì )計機構，在財務(wù)管理方面和會(huì )計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證財務(wù)會(huì )計工作的順利進(jìn)行。會(huì )計機構人員分工明確，實(shí)行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執行和記錄職能分開(kāi)。
公司已按照《公司法》、《會(huì )計法》以及新的企業(yè)會(huì )計準則及其應用指南等法律法規的要求，制定了適合公司的會(huì )計制度和財務(wù)管理制度，并制定了明確的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報告的處理程序。制定并執行的財務(wù)會(huì )計制度包括：《財務(wù)管理制度》、《會(huì )計工作規則》、《備用金管理制度》、《財務(wù)報銷(xiāo)制度》、《貨幣資金及結算管理細則》和《募集資金管理辦法》等，這些制度對規范公司會(huì )計核算、加強會(huì )計監督、保障財務(wù)會(huì )計數據準確、防止舞弊等提供了有力保障。
(4)資產(chǎn)與在建工程管理
公司通過(guò)制定《倉庫管理制度》，對實(shí)物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、保管、盤(pán)點(diǎn)和處置做出了詳細的操作程序和辦法;對固定資產(chǎn)購置實(shí)行授權批準制度，嚴格履行審批程序，并制定《固定資產(chǎn)管理制度》管理規定。定期對實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)、賬賬相符等，有效的保證各種資產(chǎn)的安全完整;在建工程方面，按工程預算執行，工程款的支付由綜合辦公室的工程組初審，財務(wù)部復審，總經(jīng)理批準簽字后方可付款，對工程項目的預算、決算、工程質(zhì)量監督、驗收等環(huán)節進(jìn)行嚴格管理。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì )計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專(zhuān)職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。
12、募集資金管理
為規范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護全體股東的合法利益，公司制定了《募集資金管理制度》，建立了完整的募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)使用、管理、監督程序，對募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲、使用、管理監督和責任追究等方面進(jìn)行明確規定。
報告期內，公司嚴格按照制度規定，定期對募資金的余額進(jìn)行核實(shí)，對募資金的使用嚴格履行申請和審批手續，同時(shí)，審計部每季度對募集資金的使用情況進(jìn)行審計。未發(fā)生募集資金投資項目變更或非法使用募集資金的情形。
13、信息披露管理
為保證公司披露信息的及時(shí)、準確和完整，避免重要信息泄露、違規披露等事件發(fā)生，公司根據《上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規定，前期制定了《重大信息內部報告制度》、《信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者投訴管理制度》、《對外信息報送及使用管理制度》和《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等，明確了公司各部門(mén)有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責范圍和保密責任。
報告期內，公司的內幕信息流轉、知情人登記管理、重大事項的報告、傳遞、披露程序均嚴格依照《內幕信息知情人管理制度》執行。
14、信息與溝通
公司具有先進(jìn)、良好的辦公設備和辦公條件，能夠多渠道的獲得信息并實(shí)現有效溝通，內部控制制度明確了相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，通過(guò)對信息的核對、分析等，確保信息的及時(shí)、有效。
(1)公司管理層、職能部門(mén)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售部門(mén)均可通過(guò)網(wǎng)絡(luò )、內外線(xiàn)直撥電話(huà)及時(shí)掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的各種情況。
(2)公司重大事項或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達至各部門(mén)，由部門(mén)領(lǐng)導簽收并傳閱。
(3)公司制定了《外來(lái)文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，要求做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時(shí)、準確、全面、完整地披露信息。
(4)公司采用包括財務(wù)會(huì )計、采購管理、生產(chǎn)管理、倉存管理、成本管理、銷(xiāo)售管理、固定資產(chǎn)管理等模塊的金蝶K/3系統并采用獨立光纖接入方式，有利于財務(wù)會(huì )計系統準確、及時(shí)地反映各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的結果，從而為內部控制管理、決策提供有用的信息;信息迅速、準確、有效的流動(dòng)又保證了各內部控制環(huán)節有效運行。
(5)公司積極加強與業(yè)務(wù)往來(lái)單位、科研院所、醫療機構以及相關(guān)政府監管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調查、網(wǎng)絡(luò )傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息，使管理層面對各種變化能夠及時(shí)適當地采取進(jìn)一步行動(dòng)。
15、內部監督
公司設立有股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等組織機構，董事會(huì )、監事會(huì )負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進(jìn)行監督，對股東大會(huì )負責。在董事會(huì )下設有審計委員會(huì )、薪酬與考核委員會(huì )兩個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )的規范運作，強化了內部控制的作用。其中，審計委員會(huì )下設的審計部執行日常內部控制審計等，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。
xxx年度，公司內部控制執行情況具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹和執行。公司審計部通過(guò)對公司內部控制的實(shí)施情況、檢查各流程資料，包括憑證、合同、銀行對賬單及其他流程單據、復核各部門(mén)提供數據計算的準確性、對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)等，保證公司在報告期內各業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、募集資金的使用、信息披露等方面嚴格按照相關(guān)制度及法律法規的要求執行。xxx年度未發(fā)現公司存在內部控制實(shí)施和執行情況的重大缺陷。
16、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：公司通過(guò)對財務(wù)目標、經(jīng)營(yíng)目標有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行風(fēng)險事件識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估。海外銷(xiāo)售方面，如公司主要海外銷(xiāo)售國家的政治、經(jīng)濟、貿易政策等方面發(fā)生重大不利變化或發(fā)生不可抗力重大事件，將對公司海外市場(chǎng)銷(xiāo)售帶來(lái)一定的不利影響。但隨著(zhù)公司醫療監護設備出口規模日益增大，公司已就可能遇到相關(guān)產(chǎn)品出口目的國的有關(guān)進(jìn)口政策、貿易摩擦等方面制定相應措施，如完善產(chǎn)品的海外認證注冊，注重海外銷(xiāo)售資金回收風(fēng)險，加強知識產(chǎn)權保護和購買(mǎi)出口信用保險等。此外，公司會(huì )積極完善海外銷(xiāo)售代理體系，拓寬銷(xiāo)售國家和地區的數量，提升公司品牌的國際影響力，努力向優(yōu)秀的國際醫療器械供應商轉變。
總之對較大可能發(fā)生的風(fēng)險事件都采取必要的風(fēng)險應對策略和控制措施，內部審計定期對內部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，以保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運行和經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現，降低風(fēng)險事件帶來(lái)的損失。報告期內，公司經(jīng)營(yíng)管理未發(fā)生由于經(jīng)營(yíng)不善而導致的財務(wù)風(fēng)險。
17.產(chǎn)品風(fēng)險
(1)產(chǎn)品集中風(fēng)險
公司專(zhuān)注于醫療監護設備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括掌上監護儀、常規一體式監護儀及插件式監護儀等三大系列產(chǎn)品。因主要產(chǎn)品較為集中使得公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)過(guò)度依賴(lài)醫療監護設備，一旦該產(chǎn)品遇到政策、技術(shù)更新替代、需求改變、原材料供應等因素產(chǎn)生的突發(fā)不利影響，公司可能面臨主要產(chǎn)品集中引致的風(fēng)險。
從2012年開(kāi)始，公司在鞏固傳統醫療監護設備的基礎上，有步驟、有計劃的進(jìn)入血液透析行業(yè)，并先后通過(guò)收購4家子公司，其主要產(chǎn)品均為經(jīng)營(yíng)血液透析設備及耗材產(chǎn)品，目前被收購的營(yíng)業(yè)公司整合情況理想，且銷(xiāo)售業(yè)績(jì)呈上升趨勢，這一定程度上避免公司主要產(chǎn)品集中的風(fēng)險。
(2)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險
公司主營(yíng)產(chǎn)品屬于醫療器械，除需具有國家主管部門(mén)頒發(fā)的醫療器械生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)許可證，國內在銷(xiāo)產(chǎn)品均取得國家主管部門(mén)頒發(fā)的醫療器械注冊證，外銷(xiāo)產(chǎn)品均通過(guò)出口目的國的相關(guān)市場(chǎng)準入認證，如歐盟CE認證和美國FDA510(k)許可。因此，產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險屬于公司核心關(guān)鍵，公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)制造、檢測檢驗均嚴格依照標準和規則實(shí)施，保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報告期內，公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴重的質(zhì)量風(fēng)險。
18、核心人員流失風(fēng)險：
公司重視人才的發(fā)展，在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績(jì)效考核機制，制定多種形式的激勵機制，把核心員工的利益與公司的成長(cháng)掛鉤，充分調動(dòng)員工積極性，保證公司人才隊伍穩定發(fā)展。xxx年9月，公司副總經(jīng)理兼董事會(huì )秘書(shū)黎曉明先生因個(gè)人原因辭去公司高管職務(wù)，其辭職后不再擔任公司任何職務(wù)(詳見(jiàn)公告：xxx-050)。黎曉明先生自2012年4月起擔任公司副總經(jīng)理兼董事會(huì )秘書(shū)工作，負責公司的投外對資收購與證券事務(wù)管理等工作，離職后暫由公司董事長(cháng)燕金元先生代行其相關(guān)工作職責，因此不會(huì )對公司證券事務(wù)等工作產(chǎn)生較大的影響，也不會(huì )對公司核心競爭力構成不利影響，同時(shí)公司將按照相關(guān)規定盡快聘任新的董事會(huì )秘書(shū)。
19、子公司管控風(fēng)險
血液透析產(chǎn)品是公司戰略發(fā)展規劃的重要方向，而目前實(shí)現戰略目標主要通過(guò)外延式并購的方式來(lái)不斷完善其產(chǎn)品線(xiàn)。自前年開(kāi)始，公司先后收購或投資設立摯信鴻達、重慶多泰和恒信生物、博奧天盛塑材等與血液透析產(chǎn)品相關(guān)的企業(yè)，這些被收購公司在生產(chǎn)運營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、人才管理和產(chǎn)品結構等方面均與公司均存在較大差異。因此，在人員、規章制度、財務(wù)管理、公司文化等方面的整合中容易出現一定問(wèn)題，從而直接或間接影響被收購公司生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。
項目收購完成后，公司管理層會(huì )采取積極的措施，盡量消除或降低這些方面的管理風(fēng)險，在確保被收購公司獨立運營(yíng)的模式下，逐步對其在人力、財力、管理模式和財務(wù)規范等方面提供支持，從而提高被收購公司的管理效率，實(shí)現規范管理，確保管理風(fēng)險控制有效。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規范體系及創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引等，組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。
公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準如下：
衡量指標 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
營(yíng)業(yè)收入 錯報總額<0.5% 0.5%≤錯報總額<1% 1%≤錯報總額
資產(chǎn)總額 錯報總額<0.5% 0.5%≤錯報總額<1% 1%≤錯報總額
公司確定的財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準：
(1)下列情形之一，被認定為存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷：
�、俣�、監事和高級管理人員在公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在重大舞弊;
�、诠娴呢攧�(wù)報告出現的重大差錯進(jìn)行錯報更正;
�、坌畔⑴洞嬖趪乐剡`規，并導致證券監管機構的行政處罰;
�、芄緝炔靠刂浦贫葻o(wú)效或公司審計委員會(huì )和內部審計機構對內部控制的監督無(wú)效;
�、莅l(fā)現當期財務(wù)報表存在重大錯報，內部控制在執行過(guò)程中未能發(fā)現。
(2)下列情形之一(包括但不限于)，被認定為重要缺陷，以及存在“重大缺陷”的跡象：
�、傥匆勒展J會(huì )計準則選擇和未應用會(huì )計政策;
�、趯τ诜浅Ｒ幓蛱厥饨灰椎馁~務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施并沒(méi)有相應的補償性控制;
�、壑匾膷徫蝗藛T存在重大的徇私舞弊行為;
�、苤匾毕菹蚪�(jīng)營(yíng)管理層匯報且經(jīng)過(guò)合理期限后，仍沒(méi)有對其進(jìn)行管控的。
除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。
2、非財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準
公司非財務(wù)報告內部控制缺陷認定主要依據缺陷涉及經(jīng)營(yíng)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素，同時(shí)參照財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準。
非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定量標準：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接資產(chǎn) 小于200萬(wàn)元(含200 萬(wàn)元)200-400萬(wàn)元(含400 萬(wàn)元)400萬(wàn)元以上
損失金額
非財務(wù)報告內部控制缺陷評價(jià)的定性標準：
(1)下列情形之一，被認定為存在非財務(wù)報告內部控制重大缺陷
�、龠`反國家法律法規去經(jīng)營(yíng)的行為;
�、谠馐茏C券監管機構發(fā)出的警告等處分;
�、壑匾獚徫换驑I(yè)務(wù)無(wú)內控設計或設計失效;
�、芄緝炔靠刂浦卮笕毕菸吹玫秸�;
�、莨径O高管理人員及和技術(shù)核心人員流失嚴重。
(2)下列情形之一，被認定為存在非財務(wù)報告內部控制重要缺陷
�、俟局匾獌炔靠刂浦贫仍O計存在缺陷;
�、诠緝炔靠刂浦匾毕菸吹玫秸�;
�、酃疽蚪�(jīng)營(yíng)決策失誤，導致?lián)p失;
�、芄締T工未按照內控制度執行，形成損失;
�、莨娟P(guān)鍵崗位人員離職情況嚴重。
除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。
(三)內部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷
2、非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、內部控制評價(jià)結論
截止xxx年12月31日，根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
截止xxx年12月31日，根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
自xxx年12月31日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
四、xx證券對xxxxxx年度內部控制的自我評價(jià)報告的核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，xx證券認為，公司的法人治理結構較為健全，現有的內部控制制度和執行情況符合《xx證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》、《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[2008]7號)、《xx證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》等相關(guān)法律法規和規章制度的要求，xxx在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理各重大方面保持了有效的內部控制，xxxxxx年度《內部控制自我評價(jià)報告》真實(shí)、客觀(guān)地反映了其內部控制制度的建設及運行情況。
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