財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，接觸到崗位職責的地方越來(lái)越多，崗位職責主要強調的是在工作范圍內所應盡的責任。崗位職責到底怎么制定才合適呢？以下是小編收集整理的財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　一、財務(wù)部職責

　　財務(wù)部是公司財務(wù)管理中心，公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財務(wù)核算，經(jīng)營(yíng)所需資金的籌集與管理，財務(wù)管理制度的建設與執行及財務(wù)團隊的管理均屬于其職責范疇，具體如下：

　　1、負責公司會(huì )計核算工作，嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度，建立完整的財務(wù)核算體系；負責公司各種費用的審核和報銷(xiāo)，進(jìn)行成本控制管理；辦理日�，F金收付及銀行結算業(yè)務(wù)，妥善保管庫存現金、銀行空白票據、發(fā)票、收據等經(jīng)營(yíng)用票據；執行國家稅收政策，及時(shí)做好納稅申報工作，協(xié)調與稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系；定期編制財務(wù)報告及各種統計報表；妥善保管會(huì )計檔案資料。

　　2、有效合理使用資金，降低資金使用成本，根據經(jīng)營(yíng)資金使用情況做好融資工作，協(xié)調與金融部門(mén)的關(guān)系；編制公司各項財務(wù)收支計劃，分析財務(wù)計劃執行情況，提供財務(wù)分析報告;

　　利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評介公司的經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，及時(shí)準確地向公司領(lǐng)導和相關(guān)管理者提供可靠的決策信息；

　　3．建立健全財務(wù)管理制度，完善內部控制制度；指導和監督子公司執行統一的財務(wù)核算體系，對違規行為及時(shí)予以糾正；參與主要經(jīng)濟合同的簽訂，做好合同登記、歸檔工作并負責監督合同的履行情況；參與各部門(mén)及子公司經(jīng)營(yíng)管理目標中財務(wù)指標的制訂，對實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監督，實(shí)施結果進(jìn)行考核；完善公司內部審計制度，配合內部審計部門(mén)完成各項審計工作。

　　4、設置各級財務(wù)工作崗位，合理調配各級財務(wù)人員，有效提高工作質(zhì)量和工作效率；有計劃地安排各級財務(wù)人員的培訓，提高專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能；配合集團人力資源部做好各級財務(wù)人員的績(jì)效考核晉升、降職、獎罰和續聘工作。

　　5、完成公司領(lǐng)導臨時(shí)布置的其他工作

　　二、財務(wù)總監崗位職責

　　1、在董事會(huì )和總經(jīng)理領(lǐng)導下，總管整個(gè)集團的財務(wù)工作，對全集團的財務(wù)工作負責；制定財務(wù)工作計劃，指導和監督下屬財務(wù)人員有效執行工作計劃；

　　2、制訂集團財務(wù)管理制度，擬定集團會(huì )計核算辦法，建立符合集團實(shí)際情況的科學(xué)、系統、完善的財務(wù)管理體系，有效的實(shí)施內部控制；

　　3、協(xié)助總經(jīng)理制定集團經(jīng)營(yíng)戰略，配合集團戰略主持制定、實(shí)施集團財務(wù)戰略，以支持集團推行經(jīng)營(yíng)戰略；

　　4、組織編制財務(wù)預算和各項財務(wù)收支計劃，監督相關(guān)財務(wù)預算、計劃、方案的執行情況，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權予以糾正或提請集團領(lǐng)導按規定進(jìn)行處理。

　　5、負責集團資金計劃的制定及資金的籌集和管理，協(xié)調與金融部門(mén)的關(guān)系，保障公司項目開(kāi)發(fā)和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率；

　　6、參與集團經(jīng)營(yíng)計劃、重大投資項目和重要經(jīng)濟合同簽訂等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為集團重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，有效控制財務(wù)風(fēng)險；

　　7、負責集團納稅籌劃和管理工作，實(shí)時(shí)學(xué)習新的稅收法規并與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，做好各開(kāi)發(fā)項目的稅務(wù)籌劃，合法降低項目的稅務(wù)成本。

　　8、負責對集團所有財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核，根據實(shí)際情況合理配置財務(wù)人員。

　　9、管理和監督下級子公司的財務(wù)管理工作，配合內部審計部門(mén)以及有關(guān)主管部門(mén)完成各項審計、檢查和監督。

　　10、根據公司制度規定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責。

　　三、集團財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

　　1、全面主持集團具體財務(wù)工作，指導部門(mén)人員及下屬子公司落實(shí)集團財務(wù)管理制度及會(huì )計核算辦法并不斷予以完善；組織并督促部門(mén)人員及下屬子公司遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責范圍內的各項工作；

　　2、協(xié)助財務(wù)總監制定集團財務(wù)戰略、編制財務(wù)預算和各項財務(wù)收支計劃，指導部門(mén)人員及下屬子公司有效執行既定戰略、預算及計劃，并對執行過(guò)程進(jìn)行控制，執行效果進(jìn)行分析；

　　3、協(xié)助財務(wù)總監擬定集團資金計劃并執行資金計劃；負責大額工程款項支付和費用報銷(xiāo)的審核，有效監管資金計劃執行情況及日常資金狀況，提高資金周轉率；分析資金計劃執行情況，根據資金流轉情況對不合理資金占用提出改進(jìn)意見(jiàn)；

　　4、參與集團經(jīng)營(yíng)計劃的具體擬定、重大投資項目的.可行性研究和重要經(jīng)濟合同的常規審核；貫徹執行集團經(jīng)營(yíng)計劃，監督重大項目和經(jīng)濟合同的執行情況，配合財務(wù)戰略、財務(wù)預算、資金計劃的執行和監管，及時(shí)揭示經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；

　　5、監管開(kāi)發(fā)項目日常稅金繳納情況，有效執行項目稅務(wù)籌劃方案，控制稅務(wù)成本；

　　6、指導門(mén)人員及下屬子公司及時(shí)、正確、完整地編制財務(wù)會(huì )計報告、財務(wù)分析報告并履行最終審核職責；

　　7、負責配合內部審計部門(mén)定期、不定期對集團內各級財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審計；配合有關(guān)主管部門(mén)完成各項審計、檢查和監督

　　8、負責對集團所有財務(wù)人員日常工作的考核及人員獎懲、調配和管理建議的擬定;負責財務(wù)人員日常專(zhuān)業(yè)培訓計劃的擬定；負責主持召開(kāi)財務(wù)例會(huì )；負責協(xié)調部門(mén)內部、部門(mén)之間的員工關(guān)系；

　　9、負責公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　四、集團財務(wù)部副經(jīng)理崗位職責

　　1、負責集團財務(wù)部日常具體財務(wù)工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理指導部門(mén)人員及下屬子公司嚴格執行集團財務(wù)管理制度及會(huì )計核算辦法，規范會(huì )計基礎管理工作；組織并督促部門(mén)人員遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責范圍內的各項工作；

　　2、負責根據開(kāi)發(fā)項目的具體情況設置合理的賬簿體系和財務(wù)報告體系，并指導部門(mén)人員正確執行；

　　3、按照集團財務(wù)管理制度、開(kāi)發(fā)項目的各項合同和集團費用報銷(xiāo)標準，負責日常收款、工程款項支付和費用報銷(xiāo)的審核；

　　4、督促部門(mén)人員及時(shí)核對帳務(wù)，及時(shí)清理單位債權債務(wù)和個(gè)人借款，及時(shí)申報繳納稅金、及時(shí)編制資金報表、財務(wù)報告并實(shí)時(shí)檢查工作完成情況；

　　5、審核部門(mén)人員上報的往來(lái)單位未開(kāi)票情況統計報表、交付訂金15日以上未付款統計表等需要其他部門(mén)配合的事項，并通知其他業(yè)務(wù)部門(mén)予以落實(shí)：

　　6、負責與金融部門(mén)貸款、還款的常規業(yè)務(wù)，協(xié)調與金融部門(mén)之間的關(guān)系；負責審核報出的納稅申報表，協(xié)調與稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系；

　　7、指導主管會(huì )計編制、編寫(xiě)主管部門(mén)所需要的各類(lèi)報表、報告并審核是數據是否準確、合理；

　　9、具體指導部門(mén)人員配合內部審計部門(mén)及有關(guān)主管部門(mén)完成各項審計、檢查和監督；

　　10、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)人員日常工作進(jìn)行考核以及擬定人員獎懲、調配和管理建議;負責財務(wù)人員日常專(zhuān)業(yè)培訓計劃的落實(shí)；

　　11、公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　五、子公司財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

　　1、全面負責子公司財務(wù)部日常具體財務(wù)工作，指導部門(mén)人員嚴格執行集團財務(wù)管理制度及會(huì )計核算辦法，規范會(huì )計基礎管理工作；組織并督促部門(mén)人員遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責范圍內的各項工作；

　　2、編制子公司財務(wù)預算和各項財務(wù)收支計劃，指導部門(mén)人員有效執行預算及計劃，并對執行過(guò)程進(jìn)行控制，執行效果進(jìn)行分析；

　　3、編制子公司資金計劃并執行資金計劃；有效監管資金計劃執行情況及日常資金狀況，提高資金周轉率；分析資金計劃執行情況，根據資金流轉情況對不合理資金占用提出改進(jìn)意見(jiàn)；

　　4、參與子公司經(jīng)營(yíng)計劃的具體擬定、重大投資項目的可行性研究和重要經(jīng)濟合同的常規審核；貫徹執行經(jīng)營(yíng)計劃，監督重大項目和經(jīng)濟合同的執行情況，配合財務(wù)預算、資金計劃的執行和監管，及時(shí)揭示經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；

　　5、負責根據子公司的具體情況設置合理的賬簿體系和財務(wù)報告體系，并指導部門(mén)人員正確執行；

　　6、按照集團財務(wù)管理制度、子公司的各項合同和集團費用報銷(xiāo)標準，負責日�？铐椫Ц逗唾M用報銷(xiāo)的審核；

　　7、督促部門(mén)人員及時(shí)核對帳務(wù)，及時(shí)清理單位債權債務(wù)和個(gè)人借款，及時(shí)申報繳納稅金、及時(shí)編制資金報表；負責子公司財務(wù)報告的編制和上報；

　　8、負責與金融部門(mén)貸款、還款的常規業(yè)務(wù)，協(xié)調與金融部門(mén)之間的關(guān)系；負責審核報出的納稅申報表，協(xié)調與稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系；

　　9、指導部門(mén)人員編制、編寫(xiě)主管部門(mén)所需要的各類(lèi)報表、報告并審核是數據是否準確、合理；

　　10、指導部門(mén)人員配合內部審計部門(mén)及有關(guān)主管部門(mén)完成各項審計、檢查和監督；

　　11、協(xié)助集團財務(wù)經(jīng)理部門(mén)人員日常工作進(jìn)行考核以及擬定人員獎懲、調配和管理建議;

　　12、負責向集團財務(wù)部報備子公司財務(wù)管理工作情況

　　13、公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　六、集團主管會(huì )計崗位職責

　　1、熟悉并嚴格執行國家會(huì )計法規、制度，集團財務(wù)管理制度、會(huì )計核算辦法及公司業(yè)務(wù)流程；

　　2、負責會(huì )計稽核，按照集團財務(wù)管理制度和集團會(huì )計核算辦法，審核記賬憑證，做到憑證合法，內容真實(shí)，數據準確，手續完備；

　　3、月末結賬后及時(shí)編制財務(wù)報告，財務(wù)報告須按項目分別編制，本月開(kāi)始后10個(gè)工作日內完成上月報告，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導；督促各子公司在本月開(kāi)始后7個(gè)工作日內報送上月報告至集團財務(wù)部，由集團財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導；年度財務(wù)報告需在年度結束后20個(gè)工作日內完成經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導；

　　4、根據收銀員及出納人員提供的統計臺賬，定期統計客戶(hù)已交、未交、欠交款情況，并將客戶(hù)交付訂金15日以上尚未付款情況統計上報財務(wù)副經(jīng)理，由財務(wù)部副經(jīng)理通知營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)落實(shí)回款情況；

　　5、根據項目銷(xiāo)售情況及項目完工交付計劃及時(shí)向稅務(wù)部門(mén)申領(lǐng)銷(xiāo)售發(fā)票；加強發(fā)票、收款收據和銷(xiāo)售認購書(shū)的管理，嚴格執行申領(lǐng)及核銷(xiāo)制度；

　　6、督促會(huì )計人員及時(shí)計提當月稅金、依據審核無(wú)誤的納稅申報表，在稅務(wù)機關(guān)規定的時(shí)間內申報繳納當月稅金；

　　7、負責編制、編寫(xiě)主管部門(mén)所需要的各類(lèi)報表、報告；

　　8、負責會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料的歸檔和統一保管；

　　9、公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　七、會(huì )計崗位職責

　　1、按照集團財務(wù)管理制度和集團會(huì )計核算辦法，依據審核后的原始憑證及時(shí)編制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿，做到記賬及時(shí)、賬務(wù)處理清晰、正確，保證所有提供的會(huì )計信息真實(shí)、及時(shí)、準確、完整；

　　2、根據收銀員及出納人員提供的統計臺賬，核對預收款項是否存在差異；

　　3、檢查出納人員提供的銀行對賬單與其銀行日記賬是否相符，并依據銀行對賬單及現金、銀行存款日記賬核對現金及銀行存款明細賬；

　　4、加強合同管理，建立合同臺賬，逐筆序時(shí)登記合同履行情況及印花稅繳納情況；

　　5、依據審核無(wú)誤的賬簿，計算本月應繳稅金；制作稅金計提表并填制項目報銷(xiāo)單，報領(lǐng)導審批后通知出納轉款至稅務(wù)專(zhuān)戶(hù)；填制納稅申報表報財務(wù)部副經(jīng)理審核；

　　6、及時(shí)清理往來(lái)款項，統計往來(lái)單位未開(kāi)票情況，報財務(wù)部副經(jīng)理通知其他業(yè)務(wù)部門(mén)催收票據：

　　7、妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料、負責會(huì )計資料的收集、整理、裝訂和保管工作，并按時(shí)歸檔；

　　8、公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　八、出納崗位職責

　　1、負責依據審批后收付款憑證，按規定辦理款項收付業(yè)務(wù)；

　　2、所支付款項必須符合公司審批流程，對不符公司財務(wù)管理制度的付款憑證可拒絕支付；不得未經(jīng)審批流程或在審批流程不完備的情況下私自轉款，一經(jīng)發(fā)現報公司人力資源部按公司制度處理；

　　3、急需付款且領(lǐng)導外出情況下，經(jīng)領(lǐng)導授權的人員也可審批，但是領(lǐng)導歸來(lái)后應補辦有關(guān)手續。

　　4、要依據收付款憑證當日序時(shí)登記現金和銀行存款日記帳，做到日清月結；嚴禁無(wú)收付款原始憑證登記賬簿；登記后的收付款憑證要當日轉交項目負責會(huì )計，并嚴格履行簽收制度；

　　5、做好庫存現金管理，現金日記帳定期與總帳核對，定期盤(pán)點(diǎn)現金，保證帳帳、帳款相符，日常庫存現金不得超過(guò)2萬(wàn)元，庫存現金不得出現白條抵庫現象；

　　6、積極配合會(huì )計結賬工作，本月開(kāi)始后5個(gè)工作日內取得銀行對賬單，與銀行存款日記賬核對相符后轉交項目負責會(huì )計；

　　7、要負責妥善保管現金、有價(jià)證券、空白支票和收據；支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續；如因保管不當造成公司經(jīng)濟損失時(shí)，應由當事人承擔賠償責任；要建立支票備查登記簿，記錄每一張支票的使用情況，作廢支票也要登記備查簿，并且作廢支票要單獨保管，不得隨意丟棄：

　　8、按月及時(shí)、準確辦理工資發(fā)放

　　9、依據收款員提供的銷(xiāo)售原始資料及銀行放款單據（取得放款單據及時(shí)通知收銀員,保證同步入賬），及時(shí)錄入銷(xiāo)售臺賬，并逐日與收款員對賬；

　　10、每日下班前將當日資金日報及銷(xiāo)售報表報送財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部副經(jīng)理及項目負責會(huì )計；

　　11、做好有關(guān)單據、帳冊、報表等會(huì )計資料的整理、歸檔工作；

　　12、公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　九、收銀員崗位職責

　　1、根據營(yíng)銷(xiāo)策劃部提供的售房單價(jià)、折扣折讓及銷(xiāo)售代理公司提供的銷(xiāo)售認購書(shū)，認真核對每套住房的收款原始依據，明確收款類(lèi)型（購房款、商鋪款、車(chē)位款），經(jīng)確認無(wú)誤后，進(jìn)行收款；

　　2、收銀員收款及出具收款憑具必須做到準備無(wú)誤，出現短款、假幣、票據多開(kāi)、重開(kāi)等差錯，均由收銀員負責；

　　3、在客戶(hù)交付定金時(shí)，提醒客戶(hù)交首付款時(shí)間并盡量將首付款存入公司指定帳戶(hù)，以提高工作效率；

　　4、公司售房款必須當日解交銀行或送交公司出納，款項交接必須認真履行交接手續，次日上午將收款原始憑證轉交公司出納并完成與公司出納的對賬工作；在庫存現金達到￥30000元時(shí)，需及時(shí)通知公司指定收款人收取現金；

　　5、每日下午五點(diǎn)半前，與現場(chǎng)銷(xiāo)售主管核對當日業(yè)務(wù)發(fā)生額，雙方數據核對無(wú)誤方可軋賬，打印日銷(xiāo)售報表并與銷(xiāo)售主管共同簽字確認后與當日業(yè)務(wù)憑證一并上繳公司財務(wù)；每日下班前，盤(pán)點(diǎn)各種收據、協(xié)議書(shū)庫存數量，詢(xún)問(wèn)銷(xiāo)售現場(chǎng)主管是否還有繳款客戶(hù)，是否需要領(lǐng)用認購書(shū)，如有需要及時(shí)辦理，以免延誤收款工作；

　　6、在涉及客戶(hù)增減人員、更名、換房等特殊業(yè)務(wù)時(shí)，必須依據公司主管銷(xiāo)售領(lǐng)導及現場(chǎng)銷(xiāo)售主管簽字同意的特殊申請表，方可辦理?yè)Q票等相關(guān)手續；

　　7、做好收款收據和認購書(shū)的管理工作，開(kāi)出的收據及發(fā)出的認購書(shū)要收回財務(wù)記賬聯(lián)，作廢的認購書(shū)及收據一式三聯(lián)都要妥善保管并與使用過(guò)的收據及認購書(shū)記賬聯(lián)統一交回公司。

　　8、公司各種銷(xiāo)售活動(dòng)中發(fā)出的金卡或優(yōu)惠卡要做好登記，憑金卡或優(yōu)惠卡認購的客戶(hù)要收回金卡或優(yōu)惠卡，已發(fā)出未認購卡片按公司通知統一辦理；

　　9、認真錄入銷(xiāo)售統計臺賬，每天下班前將當日銷(xiāo)售統計表發(fā)入公司指定郵箱。

　　10、收銀員實(shí)行輪休工作制，原則上每月休息六天，工作日每日九點(diǎn)上班，十八點(diǎn)下班，若遇銷(xiāo)售預約期及開(kāi)盤(pán)期，根據銷(xiāo)售實(shí)際需要延長(cháng)收款時(shí)間，應全力配合；建立交結班日志，如遇輪休需做好交接班記錄，輪休后上班需查看交接記錄是否有待做工作；

　　11、收銀員由財務(wù)部負責管理，工作中要忠于職守、堅持原則，如發(fā)現銷(xiāo)售代理公司的違規行為及銷(xiāo)售過(guò)程中遇到特殊問(wèn)題要及時(shí)上報財務(wù)部領(lǐng)導，無(wú)故拖延不報或隱瞞不報者，由財務(wù)部提請人力資源部按公司制度予以處理；

　　十、財務(wù)人員的工作原則

　　財務(wù)人員在日常工作中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向上級領(lǐng)導報告；

　　公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事，嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會(huì )人員進(jìn)行打擊報復；公司對敢于堅持原則、工作成績(jì)突出的財務(wù)人員予以表?yè)P或獎勵。

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