賬戶(hù)管理自查報告范文
隨著(zhù)人們自身素質(zhì)提升，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編收集整理的賬戶(hù)管理自查報告范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
農村信用社亟需加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)合規管理前，部分農村信用社法人機構同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險依然比較突出，尤其是同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理較為混亂，沒(méi)有認真落實(shí)《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布）、《中國人民銀行關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的通知》（銀發(fā)[20xx]178號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知）等相關(guān)要求。為進(jìn)一步加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的規范性管理，對存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出解決問(wèn)題的辦法。
一、存在的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┎糠洲r村信用社沒(méi)有建立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的專(zhuān)項制度。對于同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的內部授權管理、內部控制管理、部門(mén)間的職責劃分、賬戶(hù)開(kāi)立后的預警監測管理等，均沒(méi)有建立專(zhuān)項制度規定。
�。ǘ┎糠洲r村信用社開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)相關(guān)資料不全。他行在本機構開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)缺少營(yíng)業(yè)證照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證等證明文件及復印件；首次開(kāi)戶(hù)未嚴格執行面簽、雙人復核制度；開(kāi)戶(hù)資料中無(wú)授權委托書(shū)、以簽報代替同業(yè)業(yè)務(wù)授權書(shū)等。
�。ㄈ┎糠洲r村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶(hù)管理系統中開(kāi)戶(hù)信息正常，但未在核心業(yè)務(wù)系統中開(kāi)戶(hù)，賬戶(hù)管理信息化管理十分滯后，內外部信息不匹配。
�。ㄋ模┎糠洲r村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶(hù)管理系統中開(kāi)戶(hù)或開(kāi)戶(hù)信息已撤銷(xiāo)，但在核心業(yè)務(wù)系統中狀態(tài)正常，信息一致性出現問(wèn)題給同業(yè)賬戶(hù)管理帶來(lái)麻煩和風(fēng)險；部分農村信用社在他行開(kāi)立的同業(yè)賬戶(hù)已銷(xiāo)戶(hù)，未在本行核心系統中銷(xiāo)戶(hù)。
�。ㄎ澹┎糠洲r村信用社開(kāi)戶(hù)單位法定代表人未在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)、賬戶(hù)管理協(xié)議以及授權委托書(shū)中簽字，給農村信用社同業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險隱患。
二、關(guān)于加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的合規要點(diǎn)
�。ㄒ唬┺r村信用社要嚴格劃分結算性、投融資性賬戶(hù)并建立專(zhuān)項管理制度
除開(kāi)立基本存款賬戶(hù)外，其他賬戶(hù)一律按照專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)立。按照用途嚴格劃分為結算性和投融資性賬戶(hù)，結算性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)只能用于代理現金解繳、代理支付結算等支付結算業(yè)務(wù)；投融資性賬戶(hù)用于同業(yè)存款（結算性存款除外）、同業(yè)借款、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)。各法人機構必須要制定同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理專(zhuān)項制度，明確開(kāi)立賬戶(hù)的內部授權管理，賬戶(hù)開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)等內部控制管理及預警監測管理等各項要求。
�。ǘ┺r村信用社要加強在他行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理
一是明確部門(mén)間同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理職責。各法人機構會(huì )計條線(xiàn)部門(mén)為同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的牽頭部門(mén)，金融市場(chǎng)部、運營(yíng)部門(mén)、辦公室等承擔配合職責，并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶(hù)開(kāi)立、日常對賬管理等工作中，嚴禁一個(gè)部門(mén)或者一個(gè)人“一手清”現象發(fā)生。
二是要嚴格執行逐戶(hù)授權、逐戶(hù)審批的規定，確保開(kāi)戶(hù)流程依法合規。同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立管理權限（包括為其他存款銀行開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)）僅限于法人機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。對開(kāi)立投融資性和異地（跨縣市）開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，必須由理（董）事長(cháng)親自審批。
三是對外開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行必須為二級分行及以上營(yíng)業(yè)機構，嚴禁到支行及以下機構開(kāi)立投資性同業(yè)結算賬戶(hù)。四是在他行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的，須按照要求，做好事前備案工作。
�。ㄈ┺r村信用社要加強他行在本機構開(kāi)立同業(yè)結算賬戶(hù)的管理
一是嚴格審核存款銀行的內部授權情況。在為存款銀行分支機構開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)時(shí)，應當逐戶(hù)獲得該銀行一級法人的內部書(shū)面授權。存款銀行一級法人應當以正式發(fā)文形式進(jìn)行授權，明確分支機構開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)名稱(chēng)、用途以及經(jīng)辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的，可以由一級分行進(jìn)行授權。
二是嚴格存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的審核。為存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的，原則上應當由開(kāi)戶(hù)銀行一級法人和一級分行開(kāi)立，二級分行確有開(kāi)立需要的，應當由一級法人進(jìn)行授權，不得轉由一級分行授權。
三是嚴格控制為存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)。為其他存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，僅限于機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。
四是嚴格存款銀行申請開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)資料審核。除按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行賬戶(hù)制度規定出具有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件外，還應當出具銀行業(yè)監督管理部門(mén)頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營(yíng)范圍批準文件；非一級法人開(kāi)戶(hù)的，還應當出具一級法人（或者一級分行）授權書(shū)原件。對開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)用途超越經(jīng)營(yíng)范圍的，應當拒絕辦理。同時(shí)，要認真審查法定代表人（單位負責人）身份證件的真偽，其中居民身份證應當通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統核實(shí)，其他身份證件通過(guò)向公安機關(guān)查詢(xún)等方式進(jìn)一步核實(shí)。有條件的地區，通過(guò)工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監督管理部門(mén)的政府信息公開(kāi)網(wǎng)站查詢(xún)營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性。
五是認真落實(shí)首次開(kāi)戶(hù)面簽和雙人復核制度。要由開(kāi)戶(hù)銀行兩名以上工作人員共同親見(jiàn)存款銀行法定代表人（單位負責人）在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)和銀行賬戶(hù)管理協(xié)議上簽名確認。同時(shí)，嚴格執行開(kāi)戶(hù)證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須采取雙人復核制度。
六是認真落實(shí)對存款銀行開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性的核實(shí)措施。要至少采取一是通過(guò)大額支付系統向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)；二是到存款銀行上門(mén)核實(shí)兩種方式對開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并完整留存對開(kāi)戶(hù)意愿和開(kāi)戶(hù)證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話(huà)等記錄。
七是開(kāi)戶(hù)銀行在受理開(kāi)戶(hù)后必須按照規定把開(kāi)戶(hù)信息向人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統進(jìn)行備案。
八是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行開(kāi)戶(hù)生效日制度，同業(yè)銀行結算賬戶(hù)自正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。
�。ㄋ模┺r村信用社要加強他行在本機構開(kāi)立同業(yè)結算賬戶(hù)的對賬等日常管理
一是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格按照相關(guān)規定與存款銀行及?r對賬，對賬地址（聯(lián)系地址）應當為存款銀行經(jīng)營(yíng)所在地或者工商注冊地的地址。二是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開(kāi)展需要等特殊情況的，開(kāi)戶(hù)銀行可以不予撤銷(xiāo)久懸賬戶(hù)，但應當停止賬戶(hù)支付；停止支付時(shí)間超過(guò)5年的，應當銷(xiāo)戶(hù)。三是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行年檢制度。對于不符合開(kāi)立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
�。ㄎ澹┺r村信用社要加強對同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的日常監測檢查
各農村信用社法人機構要至少每季度從人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統、核心業(yè)務(wù)系統核查比對同業(yè)賬戶(hù)開(kāi)立和使用情況，對于發(fā)現異常開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，應當及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行予以撤銷(xiāo)，確屬冒名開(kāi)立的，及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行所在地人民銀行分支機構報告并向公安機關(guān)報案。對于分支機構違規開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，應當對其主要負責人和相關(guān)人員進(jìn)行嚴肅處理。
�。┺r村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結算賬戶(hù)情況
一是對我行在他行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，要通過(guò)人民銀行賬戶(hù)管理系統、核心業(yè)務(wù)系統進(jìn)行逐戶(hù)核查，重點(diǎn)核查同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)或分支機構開(kāi)立同業(yè)賬戶(hù)情況、被冒名開(kāi)立同業(yè)賬戶(hù)的情況、一直未使用閑置賬戶(hù)情況、核心業(yè)務(wù)系統未同步開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)情況以及開(kāi)戶(hù)流程不合規情況等，對核查中存在問(wèn)題的賬戶(hù)要主動(dòng)上門(mén)核實(shí)或通過(guò)大額支付系統向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)。
二是對他行在我行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，特別是系統外機構開(kāi)立的賬戶(hù)，要嚴格對開(kāi)戶(hù)證明文件的真實(shí)性、完整性和合規性以及存款銀行開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性進(jìn)行審核，逐戶(hù)與存款銀行進(jìn)行詳細核實(shí)。對不符合開(kāi)立要求的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)要及時(shí)停止業(yè)務(wù)，各農村信用社要法人機構每年年底前必須進(jìn)行全面賬戶(hù)的清理工作
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